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【摘 要】我国中小企业发展迅速，对国民经济的贡献度越来越大，己经成为区域经济发展的强力助推。但是，中小企业融资难问题已成为困扰其发展的原因。因此，正确认识和有效解决中小企业融资难问题具有重要的现实意义。
【关键词】中小企业；融资；对策
一、我国中小企业融资现状
（1）缺乏有效的担保机制，融资渠道过于狭窄。由于证券市场要求高，创业投资体制不健全，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金，因而中小企业初期发展融资渠道狭窄。内部融资成为中小企业在创业阶段的主要来源。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，中小企业也难以通过股权融资。（2）非正规金融机构发挥重要作用。因贷款交易和监控成本高等原因，银行不愿对中小企业放贷。同时，中小企业因资信等级低，缺乏抵押资产，难以得到银行资金支持。因此，亲友借款、职工内部集资以及民间借款等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。（3）直接融资规模小。目前，我国企业债券的发行每年由政府部门确定债券发行计划，优先考虑农业、能源、交通、重点原材料与城市公共设施项目，以促进产业的调整。（4）中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源。银行与企业间存在着信息的问题，使银行贷款面临着企业逃债的风险，银行获得企业信息状况的难易程度成为选择贷款对象的一个标准。根据以往年度企业负债率的分析结果表明，银行发放的流动贷款基本上都投向大型和重点中型企业，而中小企业的信贷投入明显偏少。
二、产生问题的原因
（1）从中小企业的特点来看。中小企业易受经营环境的影响，变化大、风险大，难以吸引投资者的注意。据统计，全国近2000多万个不同类型的小企业。其中1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。（2）从银行经营的特殊性来看：银行融资手续繁琐，影响了中小企业的融资积极性。如前所述，中小企业融资量少、频率高，需要简单快捷的服务。繁琐耗时耗力的融资手续，使无数有意融资的中小企业望而却步。
三、解决中小企业融资难的建议
（1）利用国家优惠政策，进行税务筹划融资。中央政府为了支持中小企业的发展于2006年10月5日建立了专项资金，由中央财政预算安排。其支持方式采用无偿资助或贷款贴息方式。中小企业可选择其中一种方式申请专项资金，也可以利用国家对中小企业税收优惠政策进行企业税务筹划。减少超额支出。在融资决策中，充分考虑税收政策对企业权益资金筹集和企业负债资金筹集的影响，形成在财务决策活动中，税务筹划先行的习惯，从而形成更加可行、科学、合理的融资决策。（2）金融机构要完善信贷管理机制，加强对中小企业的信贷服务。首先，要改进贷款授权授信制度，下放贷款权限，减少对中小企业申请贷款的管理层次，简化审批程序。加大基层行、社贷款权限和责任。其次，要在落实信贷风险防范措施的基础上，进一步完善信贷激励机制，调动信贷人员营销贷款的积极性，做到责权分明、奖惩兑现。（3）培育良好的信用环境。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。（4）中小企业改善和加强自身的融资能力。中小企业应转换经营机制，规范公司治理结构，建立一套科学的财务管理制度，强化信用观念，树立良好的企业信誉形象，建立良好银企关系。（5）建立和完善中小企业融资担保体系，为中小企业融资提供保障。要鼓励和支持设立中小企业担保机构，充分发挥其作用，要寻找合适的市场切入点，积极有效地开展业务。要建立担保机构的资本补充机制，吸收社会资本进入，鼓励大企业、大公司参股、壮大担保公司实力，提高担保公司支持中小企业的能力。要改进现行担保机构的运作办法，按股份制、市场化原则规范运作，坚持经营的非盈利性和服务性。
总之，中小企业融资需要政府的支持，需要设立中小企业的担保机构。而要真正解决中小企业融资难的问题需要从根本上解决了，我国的经济才可持续发展，才能增加就业的机会。所以对中小企业的融资社会各界必须给予支持和关注，这样中小企业融资难的问题就会慢慢解决，中小企才能真正走出金融危机的局面。
参 考 文 献
[1]张利胜，狄娜.中小企业信用担保[M].上海财经大学出版社，2001（8）
[2]谷秀娟，沈其云.中国融资结构的演变分析[M].经济管理出版社，2006
[3]徐仕强.欠发达地区中小企业融资方式与对策研究[J].企业导报.2010（6）
[4]杨锡怀，杜辉.中小企业信用担保探索与实践[M].东北大学出版社，2002（8）
【关键词】中小企业；融资；对策
一、我国中小企业融资现状
（1）缺乏有效的担保机制，融资渠道过于狭窄。由于证券市场要求高，创业投资体制不健全，中小企业难以通过资本市场公开筹集资金，因而中小企业初期发展融资渠道狭窄。内部融资成为中小企业在创业阶段的主要来源。由于我国创业投资体制不健全，缺乏完备法律保护体系和政策扶持体系，中小企业也难以通过股权融资。（2）非正规金融机构发挥重要作用。因贷款交易和监控成本高等原因，银行不愿对中小企业放贷。同时，中小企业因资信等级低，缺乏抵押资产，难以得到银行资金支持。因此，亲友借款、职工内部集资以及民间借款等非正规金融在中小企业融资中发挥了重要作用。（3）直接融资规模小。目前，我国企业债券的发行每年由政府部门确定债券发行计划，优先考虑农业、能源、交通、重点原材料与城市公共设施项目，以促进产业的调整。（4）中小企业普遍缺乏长期稳定的资金来源。银行与企业间存在着信息的问题，使银行贷款面临着企业逃债的风险，银行获得企业信息状况的难易程度成为选择贷款对象的一个标准。根据以往年度企业负债率的分析结果表明，银行发放的流动贷款基本上都投向大型和重点中型企业，而中小企业的信贷投入明显偏少。
二、产生问题的原因
（1）从中小企业的特点来看。中小企业易受经营环境的影响，变化大、风险大，难以吸引投资者的注意。据统计，全国近2000多万个不同类型的小企业。其中1/3甚至1/2的企业将在3年内关闭，特别是在经济衰退时期，小企业关闭率更高，只是由于小企业的开办率更高，才使企业总数逐年不断增长。但这丝毫也不能掩盖中小企业的易变性和其巨大的经营风险。这给其融资带来根本性的影响。（2）从银行经营的特殊性来看：银行融资手续繁琐，影响了中小企业的融资积极性。如前所述，中小企业融资量少、频率高，需要简单快捷的服务。繁琐耗时耗力的融资手续，使无数有意融资的中小企业望而却步。
三、解决中小企业融资难的建议
（1）利用国家优惠政策，进行税务筹划融资。中央政府为了支持中小企业的发展于2006年10月5日建立了专项资金，由中央财政预算安排。其支持方式采用无偿资助或贷款贴息方式。中小企业可选择其中一种方式申请专项资金，也可以利用国家对中小企业税收优惠政策进行企业税务筹划。减少超额支出。在融资决策中，充分考虑税收政策对企业权益资金筹集和企业负债资金筹集的影响，形成在财务决策活动中，税务筹划先行的习惯，从而形成更加可行、科学、合理的融资决策。（2）金融机构要完善信贷管理机制，加强对中小企业的信贷服务。首先，要改进贷款授权授信制度，下放贷款权限，减少对中小企业申请贷款的管理层次，简化审批程序。加大基层行、社贷款权限和责任。其次，要在落实信贷风险防范措施的基础上，进一步完善信贷激励机制，调动信贷人员营销贷款的积极性，做到责权分明、奖惩兑现。（3）培育良好的信用环境。针对目前社会信用淡薄的问题，应尽快建立健全中小企业信用体系，加强信用文化建设。应培育企业家的信用意识，在“有借有还”的良好信用环境下改善银企之间的关系。应建立中小企业信用信息平台，实现中小企业信用管理监督社会化。还应加大对企业违约的惩罚力度。（4）中小企业改善和加强自身的融资能力。中小企业应转换经营机制，规范公司治理结构，建立一套科学的财务管理制度，强化信用观念，树立良好的企业信誉形象，建立良好银企关系。（5）建立和完善中小企业融资担保体系，为中小企业融资提供保障。要鼓励和支持设立中小企业担保机构，充分发挥其作用，要寻找合适的市场切入点，积极有效地开展业务。要建立担保机构的资本补充机制，吸收社会资本进入，鼓励大企业、大公司参股、壮大担保公司实力，提高担保公司支持中小企业的能力。要改进现行担保机构的运作办法，按股份制、市场化原则规范运作，坚持经营的非盈利性和服务性。
总之，中小企业融资需要政府的支持，需要设立中小企业的担保机构。而要真正解决中小企业融资难的问题需要从根本上解决了，我国的经济才可持续发展，才能增加就业的机会。所以对中小企业的融资社会各界必须给予支持和关注，这样中小企业融资难的问题就会慢慢解决，中小企才能真正走出金融危机的局面。
参 考 文 献
[1]张利胜，狄娜.中小企业信用担保[M].上海财经大学出版社，2001（8）
[2]谷秀娟，沈其云.中国融资结构的演变分析[M].经济管理出版社，2006
[3]徐仕强.欠发达地区中小企业融资方式与对策研究[J].企业导报.2010（6）
[4]杨锡怀，杜辉.中小企业信用担保探索与实践[M].东北大学出版社，2002（8）