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改革开放以来，在大力发展市场经济的直接作用下，中小企业产值在中国经济发展中的比重和重要性不断提高。但是，由于各种因素，中国中小企业融资困难仍然是一个非常严重的问题。作为中国的一个大省，河南省拥有大量快速增长的中小企业。截至2013年底，中小企业超过40万，员工1100万。河南省中小企业融资困难，融资成本高是制约河南省中小企业发展的瓶颈之一，有效解决了这一问题。这对河南省中小企业的健康发展和河南经济的快速发展尤为重要。因此，本文首先介绍了河南省中小企业融资现状，并在此基础上分析了河南省中小企业融资困难的原因。最后，提出了改善河南省中小企业融资困难的相关建议。
一、引言
随着经济和社会的快速发展，中小企业的发展就像雨后春笋一样。中小企业的快速增长给国民经济带来了很多好处，尤其是在促进经济增长，创造就业机会和增加农民收入以及转移农村剩余劳动力方面发挥着非常要的作用，但是，与此同时中小企业也面临着巨大的困境。企业要想发展就必须有足够的资金支持，特别是对于刚刚起步的小微企业来说，资金和经营困难越大，就越难以获得银行等机构的信任和贷款。从建国初期到改革开放时期，国家的目标是制定以大型国有企业为主导的“赶超战略”，中小企业基本处于被约束阶段，使中小企业的底子越来越薄，获取资金越来越困难。改革开放之后，随着中小企业政治地位的提高和我国银行业的发展与改革，特别是国有股份制商业银行和地方城市商业银行的发展，中小企业得到了一定程度的改善。但是，金融危机发生之后，由于银行出于安全原因撤回了大部分资金，使得中小企业的产量进一步下降。2007年，央行实施信贷紧缩政策，限制商业银行贷款额度，直接的影响就是银行大幅减少了对中小企业的贷款，甚至收回了原来的贷款。 中小企业融资问题进一步加剧，导致资金链断裂，民间借贷市场利率上升，民营企业经营困难严重，大量倒闭。 因此，解决中小企业融资难已成为当今社会的重中之重，不仅关系到国家的繁荣而且涉及到人民的基本生活安全。
二、河南省中小企业融资现状
（一）融资模式呈现多元化趋势
近年来，社会上出现了一些新兴的融资方式，如风险投资、海外上市、中小企业集体债券、租赁融资、供应链融资、典当融资、信托融资等。 这些融资方式的出现具有积极的意义。 虽然其中一些尚未被广泛使用，并且很少在实践中使用，但至少它们为中小企业提供了拓展融资渠道的新思路。
（二）内源融资占有重要地位
与大企业相比，河南省的中小企业更依赖内生融资。特别是在企业成立初期，它几乎完全依靠自己的资金和业主及其家庭成员的供养。但是，随着企业的发展，特别是在技术进步和大规模推进的过程中，内部融资普遍不足以满足企业的资金需求，需要外部资金。
（三）间接融资主要由银行贷款构成
由于证券市场和债券市场准入门槛较高，而资本市场还处于起步阶段，相关制度和制度还不完善。根据中国人民银行研究局的一项调查显示，61.3%的企业会在急需资金的时候向银行贷款。
（四）民间融资非常普遍
私人融资是指个人与个人之间的融资，个人与企业之间的融资，主要是亲友融资，企业间融资，河南省中小企业的私人融资主要以私人贷款为基础。 一些民间融资是非法融资，如地下钱庄、非法集资等。
三、河南省中小企业融资难的原因分析
（一）内部原因
1.中小企業内部治理结构不规范
河南省的中小企业主要以独资，合伙和公司制的形式存在与社会上，而且大多数是民营企业。这种形式的家族企业，治理结构不规范。企业内部治理结构的缺陷将导致内部管理混乱，资产流失，成本增加，大型高炉堵塞等不利因素。
2.中小企业管理水平不高，经营风险高
河南省中小企业规模有限，经营活动范围狭窄，不可能涉足各种产品，行业和市场，风险分散能力薄弱。再加上管理不善和外部环境因素的影响，中小企业面临巨大的经营风险。但是，许多金融机构将企业的经营管理状况纳入企业信用评估指标体系。例如，招商银行在评估企业信用能力时，强调主要管理者的素质和经验，强调管理结构的合理性。
3.中小企业缺乏信用文化，整体信用水平较低
如果盈利能力，市场竞争力和发展前景是企业偿付能力的保证，那么企业诚信是偿还债务的意愿或可能性的重要保证。河南省部分中小企业缺乏信用文化，违约，债务逃逸，金融诈骗，虚假广告，假冒伪劣产品制造，以及侵犯知识产权的情况时有发生。
4.中小企业经营状况和财务信息不透明，信息不对称严重
目前，中小企业存在金融市场中的金融家和投资者之间“信息不对称”的严重。河南省许多中小企业的财务会计制度不健全，一些小企业甚至没有完整的会计账簿。他们没有强烈的意愿去披露财务信息，从而达到保护商业秘机密甚至逃税的目的。
（二）外部原因
1.多层次资本市场体系不健全
目前，河南省的资本市场主要是股票市场，而债券市场还没有完全发展起来，而在稍微发达的资本市场中，公司债券的发现规模已经超过了股票，新三板的活力尚未得到充分展现。
2.金融体系结构不合理，银行信贷机制存在缺陷
对于中小企业而言，目前的金融体系结构还不够合理。非银行金融机构和服务于中小企业的中小金融机构主要是不发达的，并且有少量私人财务尚未纳入该系统。河南省现有的商业银行，股份制商业银行，城市商业银行和城乡信用社这些信贷机构几乎是全省各区县的主要信贷主体，甚至可以说在一定程度上是信贷资金的垄断提供者，但其主要定位是为大中型企业服务，为中小企业服务的效果并不是很理想。
3.中小企业融资管理机构及相关法律法规不健全 中小企业的管理一直停留在“分块”的多头管理模式中，没有相关的法律来完善和指导企业的发展。 行业管理和宏观综合管理重叠，一方面，建立重叠的机构和功能，另一方面，缺乏统一的管理机构。
四、解决河南省中小企业融资难的对策
（一）提升中小企业自身的市场竞争力
1.加强内涵建设，增强市场竞争力
河南省中小企业应该及时进行产品创新，实施差异化的营销策略，逐步扩大国内外市场，提高产品的核心竞争力。不断完善和加强库存，应收账款和固定资产管理，尽量减少不合理的资金占用，提高资产的流动性和业务能力。 高层领导要重视人才的培养。
2.加强企业内部财务管理，加大信息披露力度
河南省中小企业应建立成本核算机制，规范会计核算，并向有关部门提供真实的财务数据和报表。加强风险控制，在项目投资前做好市场调研和可行性分析，正确评价公司实力。做出科学的投资决策，降低企业的投资风险，最大限度地发挥企业的经济效益。
（二）加强金融机构对中小企业的支持
1.深化金融机构改革
从河南省的实际情况出发，充分考虑贷款金融机构的配套对象，逐步完善银行授权方式。统一的银行信用评级标准和中小企业贷款准入标准，为中小企业设立专门的信贷部门，培训更多的专家贷款，它为河南省中小企业融资提供了真正的帮助。特别是河南省科技创新企业申请贷款时，应适当放宽条件，尽量减少审批程序，提高优质客户贷款效率。河南科技创新企业刚刚起步。
2.为中小企业设立中小商业银行
中小型银行可以独立运营，单独承担风险。同时，有必要尽快加快铺设金融机构，以便为中小企业提供更好，更快的财政援助。
3.建立相对稳定的银企合作关系
河南省应进一步落实客户经理制度，给予客户经理相应的权力，增加客户经理的激励。中小企业提高了信贷员的服务意识，为河南省中小企业融资提供了更加宽松的环境。
（三）强化政府对中小企业的服务意识
1.完善河南省中小企业融资社会服务体系
鼓励建立专门为中小企业提供资金的区域政策性银行，增加对中小企业的贷款，并增加对不良贷款的容忍度。同时，建立政策保障机构，完善中小企业信用评级机制，加强银企合作，建立中小企业长效融资机制。建立越来越多的中小企业监管机构，促进中小企业的发展。
2.建立健全中小企业融资法律法规
各级政府要尽快完善中小企业融资法律法规，制定和实施一系列有利于风险投资发展的政策法规。许多相关的税收优惠政策和其他优惠政策都是在中小企业融资中制定的，使中小企业融资完全摆脱了后患。
3.深化校企合作机制，加强中小企业人才培养服务
河南省中小企业没有吸引力，人才引进不强，发展势头不足。政府应建立平台，委托专业院校结合发展趋势的企业，先进的管理理念，对中小企业的高层领导和管理者进行培训。这将创造一批化合物，创新人才，提高中小企业的核心竞争力和自主创新能力，为企业融资创造条件。
4.建立多元化投融资体系，拓宽中小企业融资渠道
对于增长较快的中小企业，应进行股份制改革，通过不断吸收民间资本来实现资本一体化。此外，还可以引导政策型中小企业投资公司通过政府补贴和財政补贴来设立风险投资基金，鼓励风险投资企业增加对中小型高科技企业的投资。（作者单位：周口师范学院）
一、引言
随着经济和社会的快速发展，中小企业的发展就像雨后春笋一样。中小企业的快速增长给国民经济带来了很多好处，尤其是在促进经济增长，创造就业机会和增加农民收入以及转移农村剩余劳动力方面发挥着非常要的作用，但是，与此同时中小企业也面临着巨大的困境。企业要想发展就必须有足够的资金支持，特别是对于刚刚起步的小微企业来说，资金和经营困难越大，就越难以获得银行等机构的信任和贷款。从建国初期到改革开放时期，国家的目标是制定以大型国有企业为主导的“赶超战略”，中小企业基本处于被约束阶段，使中小企业的底子越来越薄，获取资金越来越困难。改革开放之后，随着中小企业政治地位的提高和我国银行业的发展与改革，特别是国有股份制商业银行和地方城市商业银行的发展，中小企业得到了一定程度的改善。但是，金融危机发生之后，由于银行出于安全原因撤回了大部分资金，使得中小企业的产量进一步下降。2007年，央行实施信贷紧缩政策，限制商业银行贷款额度，直接的影响就是银行大幅减少了对中小企业的贷款，甚至收回了原来的贷款。 中小企业融资问题进一步加剧，导致资金链断裂，民间借贷市场利率上升，民营企业经营困难严重，大量倒闭。 因此，解决中小企业融资难已成为当今社会的重中之重，不仅关系到国家的繁荣而且涉及到人民的基本生活安全。
二、河南省中小企业融资现状
（一）融资模式呈现多元化趋势
近年来，社会上出现了一些新兴的融资方式，如风险投资、海外上市、中小企业集体债券、租赁融资、供应链融资、典当融资、信托融资等。 这些融资方式的出现具有积极的意义。 虽然其中一些尚未被广泛使用，并且很少在实践中使用，但至少它们为中小企业提供了拓展融资渠道的新思路。
（二）内源融资占有重要地位
与大企业相比，河南省的中小企业更依赖内生融资。特别是在企业成立初期，它几乎完全依靠自己的资金和业主及其家庭成员的供养。但是，随着企业的发展，特别是在技术进步和大规模推进的过程中，内部融资普遍不足以满足企业的资金需求，需要外部资金。
（三）间接融资主要由银行贷款构成
由于证券市场和债券市场准入门槛较高，而资本市场还处于起步阶段，相关制度和制度还不完善。根据中国人民银行研究局的一项调查显示，61.3%的企业会在急需资金的时候向银行贷款。
（四）民间融资非常普遍
私人融资是指个人与个人之间的融资，个人与企业之间的融资，主要是亲友融资，企业间融资，河南省中小企业的私人融资主要以私人贷款为基础。 一些民间融资是非法融资，如地下钱庄、非法集资等。
三、河南省中小企业融资难的原因分析
（一）内部原因
1.中小企業内部治理结构不规范
河南省的中小企业主要以独资，合伙和公司制的形式存在与社会上，而且大多数是民营企业。这种形式的家族企业，治理结构不规范。企业内部治理结构的缺陷将导致内部管理混乱，资产流失，成本增加，大型高炉堵塞等不利因素。
2.中小企业管理水平不高，经营风险高
河南省中小企业规模有限，经营活动范围狭窄，不可能涉足各种产品，行业和市场，风险分散能力薄弱。再加上管理不善和外部环境因素的影响，中小企业面临巨大的经营风险。但是，许多金融机构将企业的经营管理状况纳入企业信用评估指标体系。例如，招商银行在评估企业信用能力时，强调主要管理者的素质和经验，强调管理结构的合理性。
3.中小企业缺乏信用文化，整体信用水平较低
如果盈利能力，市场竞争力和发展前景是企业偿付能力的保证，那么企业诚信是偿还债务的意愿或可能性的重要保证。河南省部分中小企业缺乏信用文化，违约，债务逃逸，金融诈骗，虚假广告，假冒伪劣产品制造，以及侵犯知识产权的情况时有发生。
4.中小企业经营状况和财务信息不透明，信息不对称严重
目前，中小企业存在金融市场中的金融家和投资者之间“信息不对称”的严重。河南省许多中小企业的财务会计制度不健全，一些小企业甚至没有完整的会计账簿。他们没有强烈的意愿去披露财务信息，从而达到保护商业秘机密甚至逃税的目的。
（二）外部原因
1.多层次资本市场体系不健全
目前，河南省的资本市场主要是股票市场，而债券市场还没有完全发展起来，而在稍微发达的资本市场中，公司债券的发现规模已经超过了股票，新三板的活力尚未得到充分展现。
2.金融体系结构不合理，银行信贷机制存在缺陷
对于中小企业而言，目前的金融体系结构还不够合理。非银行金融机构和服务于中小企业的中小金融机构主要是不发达的，并且有少量私人财务尚未纳入该系统。河南省现有的商业银行，股份制商业银行，城市商业银行和城乡信用社这些信贷机构几乎是全省各区县的主要信贷主体，甚至可以说在一定程度上是信贷资金的垄断提供者，但其主要定位是为大中型企业服务，为中小企业服务的效果并不是很理想。
3.中小企业融资管理机构及相关法律法规不健全 中小企业的管理一直停留在“分块”的多头管理模式中，没有相关的法律来完善和指导企业的发展。 行业管理和宏观综合管理重叠，一方面，建立重叠的机构和功能，另一方面，缺乏统一的管理机构。
四、解决河南省中小企业融资难的对策
（一）提升中小企业自身的市场竞争力
1.加强内涵建设，增强市场竞争力
河南省中小企业应该及时进行产品创新，实施差异化的营销策略，逐步扩大国内外市场，提高产品的核心竞争力。不断完善和加强库存，应收账款和固定资产管理，尽量减少不合理的资金占用，提高资产的流动性和业务能力。 高层领导要重视人才的培养。
2.加强企业内部财务管理，加大信息披露力度
河南省中小企业应建立成本核算机制，规范会计核算，并向有关部门提供真实的财务数据和报表。加强风险控制，在项目投资前做好市场调研和可行性分析，正确评价公司实力。做出科学的投资决策，降低企业的投资风险，最大限度地发挥企业的经济效益。
（二）加强金融机构对中小企业的支持
1.深化金融机构改革
从河南省的实际情况出发，充分考虑贷款金融机构的配套对象，逐步完善银行授权方式。统一的银行信用评级标准和中小企业贷款准入标准，为中小企业设立专门的信贷部门，培训更多的专家贷款，它为河南省中小企业融资提供了真正的帮助。特别是河南省科技创新企业申请贷款时，应适当放宽条件，尽量减少审批程序，提高优质客户贷款效率。河南科技创新企业刚刚起步。
2.为中小企业设立中小商业银行
中小型银行可以独立运营，单独承担风险。同时，有必要尽快加快铺设金融机构，以便为中小企业提供更好，更快的财政援助。
3.建立相对稳定的银企合作关系
河南省应进一步落实客户经理制度，给予客户经理相应的权力，增加客户经理的激励。中小企业提高了信贷员的服务意识，为河南省中小企业融资提供了更加宽松的环境。
（三）强化政府对中小企业的服务意识
1.完善河南省中小企业融资社会服务体系
鼓励建立专门为中小企业提供资金的区域政策性银行，增加对中小企业的贷款，并增加对不良贷款的容忍度。同时，建立政策保障机构，完善中小企业信用评级机制，加强银企合作，建立中小企业长效融资机制。建立越来越多的中小企业监管机构，促进中小企业的发展。
2.建立健全中小企业融资法律法规
各级政府要尽快完善中小企业融资法律法规，制定和实施一系列有利于风险投资发展的政策法规。许多相关的税收优惠政策和其他优惠政策都是在中小企业融资中制定的，使中小企业融资完全摆脱了后患。
3.深化校企合作机制，加强中小企业人才培养服务
河南省中小企业没有吸引力，人才引进不强，发展势头不足。政府应建立平台，委托专业院校结合发展趋势的企业，先进的管理理念，对中小企业的高层领导和管理者进行培训。这将创造一批化合物，创新人才，提高中小企业的核心竞争力和自主创新能力，为企业融资创造条件。
4.建立多元化投融资体系，拓宽中小企业融资渠道
对于增长较快的中小企业，应进行股份制改革，通过不断吸收民间资本来实现资本一体化。此外，还可以引导政策型中小企业投资公司通过政府补贴和財政补贴来设立风险投资基金，鼓励风险投资企业增加对中小型高科技企业的投资。（作者单位：周口师范学院）