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【摘要】作为农村金融的主力军，SXXH面对当前经济下行压力加大，经济结构调整深化，自身也出现了诸多难以克服的问题和矛盾，新旧风险交织叠加，内部控制薄弱与风险防控能力不足并存。本文通过对SXXH信贷内部风险的深入分析，结合目前业务发展和管理现状，提出具体的解决措施。
【关键词】信用社 信贷管理内部风险
近年来，SXXH各项业务快速发展，经营管理状况明显改善，为支持“三农”和实体经济发展做出了重要贡献，社会形象和社会地位大幅提高，已成为农村金融的主力军、党和政府联系农民的金融纽带，在支持全省农村经济社会发展中发挥了举足轻重的作用。
一、信贷业务基本情况
近年来，SXXH在监管部门的监督和指导下，信贷风险管控工作取得了一定的成就。近两年，全省资产负债规模稳步增长，农信状况发展有所滞后，实体贷款增长趋缓，信贷资产质量下滑严重，信贷资产风险覆盖面不断扩大，重点地区和重点机信用风险突出，主要监管指标仍有所下降，风险抵补能力弱化。对信贷管理提出了更高的要求，信贷管理的好坏，直接决定SXXH的生存与发展。
二、信贷管理内部风险分析
通过对SXXH信贷业务管理进行分析发现，其内在管理水平和管理理念还有待提高。
（一）机构职能不足
當前，县级农合机构几乎都按要求设立了独立的风险管理部，但主要只发挥了简单的监督作用，缺乏相权威性和独立性。风险环境的不断变化，分析问题要及时发现，更要及时解决，这对风险的定期检查和事后的稽核要求极高，需要风险管理部门对整体、全面的风险进行动态的预测、度量、分析和调整。
稽核审计核心就是“风险评估”，当前SXXH的内部稽核与审计业务范围相对狭窄，仅是常规业务的事后审计，缺失事前、事中的风险防范审计，风险隐患也无法及时控制，所有风险环节不能有效覆盖，查出问题时风险已经发生。虽然全省的稽核审计的信息系统正在紧锣密鼓的准备上线，但目前的稽核审计工作靠经验和习惯的做法较多，随意性较大。其人员配备和职务升迁受到制约，常常使稽核人员放不开手脚，稽核审计作用未充分发挥。
（二）制度建设落后
绝大多数SXXH的县级农合机构的高层管理人员，都重视对风险的管理和防范。但是，基层网点在执行决策时还存在一些不容忽视的问题，部分基层网点负责人对上级的决策、制度理解不透，或是思想上重视不够，导致执行缺乏自觉性和主动性，致使信贷规章制度贯彻和执行的不充分，有令不行、有禁不止的现象时有发生，有的存在拖拉敷衍应付现。
有些县级农合机构只是简单复制了相关的规章制度，缺乏适合自身信贷业务经营特点、有可操作性的规定。目前SXXH普遍实行信贷责任终生追究制、不良贷款终生追究制和信贷资产的零风险制度等，但有些责任的追究仅仅是对客户经理及其直接领导者，未再向上追溯，这与责、权、利的均衡统一相违背。另外一部分人认为责任追究会挫伤基层人员的积极性，责任追究的力度不够，避重就轻，象征性的罚款了事。
（三）规范操作不够
尽管在开展信贷业务中，我们强调最多的就是“三查”，但从实际工作看，贷款“三查”却时常流于形式，常常重口头、轻操作。贷前调查的主要问题有：对农户贷款前规定双人实地调查，实践中一些网点却自行简化流程；调查不够深入、细致，有的单凭借款人口述为依据，有的以农户需求为依据，准确度较差，对其自有资金投入、民间借贷资金和贷款期间发生的现金流不了解；有的对借款金额小，或是熟人介绍的客户没有进行详实贷前调查；有的过分看中借款人的经济实力，放松担保条件，或是对担保人的资料掌握不夠，对其民间借贷和对外担保方面的情况了解不够，无法判断其担保代偿能力，超实力担保、多头交叉担保的现象时有发生；有的贷款用途方面较为笼统，分不清是生产活动还是经营活动，不知晓是否用于消费。贷中审查的主要问题有：有的审查信贷资料时仅停留在书面材料，没有针对借款人、担保人的真实情况进行实地严格审查；在目前审贷分离模式下，审查过程不与农户和企业直接接触，没有掌握第一手资料，仅是查看调查人员提供的资料，出现了问题，还要通过信贷部门与贷款申请人沟通，贷款审查职能缺失。贷后管理的主要问题有：有的贷后检查乏力，贷款发放后，没有明确专人管理，只管放、不管收，除贷款结息或到期时联系客户，其他时间基本是不闻不问，致使对贷款申请人的信息掌握不及时；有的信贷人员在负责贷后管理忽略了某些人为干预的贷后管理，或是缺少动态情况分析，仅是对静态数据调查，无法准确、详实反映贷款的使用情况和还偿能力。
由于缺乏风险意识，风险预警水平相对较低。有的审批时对贷款的投向、比重、风险的权衡、风险管理的措施等缺乏考虑；有的贷款在对抵押、担保、资产保险等前提条件、限制条件，以及违约处理等方面缺乏慎重考虑，没有从法律角度对贷款人形成有效制约；有些贷款由于责任人调离，束之高阁；有的对贷款客户掌握信息不准，无法及时做到风险预警。
由于业务水平有限，有的对贷款可能产生的风险无预见性，缺乏控制能力，难以进行信贷的科学决策和有效管理；有的对贷款企业的生命力、贷款人能力等信息没有掌握，导致只看到表面状况较好，但实际情况较差，忽视了有发展潜力的优良客户；有的对没有好的项目或产品、现金流不足、付息困难、还本无望的客户，以借新还旧的方式继续追加新的贷，造成不良资产的恶性膨胀；有的对资金实力和自我担保能力较弱、不确定隐私较多、风险较大的中小微企业，未经过全方位考察和科学判断，慎贷惜贷；有的习惯于凭个人直觉和借款人表象进行风险判断，贷后报告中的风险分析，仅仅是对财务数据的罗列，缺乏进一步的技术分析，没有准确财务分析计量，缺乏对贷款潜在风险的进一步识别
（四）技术水平偏低
目前，信贷和风险业务上已有信贷风险管理系统和风险预警系统，但是在提供组织运行、管理和决策所需的信息编辑、模型分析、及时反馈和应对突变等方面功能有限，信贷风险管理中大量的实际需求未得满足，无法迅速传递、反馈和分析风险信息，进而排查风险隐患。另外，就目前现有信息平台的运用，仅体现为对客户信息和贷款情况的简单记载，缺少基层业务人员配合贷后跟踪和检查的资料，更未有企业的详细财务状况和经营情况，未能实现风险管理系统的基本功能，距离发挥自动化和智能化的信息化风险防控还有很大的距离，与风险控制要求和业务发展需求仍存在较大差距。 三、信贷管理的内部风险的对策
（一）完善职能作用，建立全面风险管理体系
1.加强风险管理职能。风险管理部门要避免身兼风险控制者和风险承担者的双重职责，要向全局性和预防性倾斜，建立覆盖全业务的全面风险管理体系。将风险管理理念和手段贯穿业务经营的各个方面，真正把严格防范风险管理的要求作为银行业务经营的“高压线”；全面引入现代商业银行经营理念和管理运作机制，把风险发生的责任部门、责任岗位、责任人员和处罚标准予以明确界定，在落实责任主体上对号入座，坚持从重惩处。
2.加强稽核审计职能。建立以风险为基础的现代稽核审计职能，定期对各项业务、各业务部门、各分支机构的风险状况，运用定性和定量的方法进行分析与计量，判断出高风险部位、高风险领域，从而将有限的稽核审计资源，配置到其中，提高发现风险的能力。在稽核审计机构设置上，可采用审计人员派出制，根据机构规模大小，设置人员编制。为达到审计工作的对立性，需采取定期交流机制，每两年或一年各审计工作组人员必须交流，从而实现与被审计对象关系上的超脱性。为了更好发挥审计监督的作用，审计工作组人员的选拔，可通过公开考试的方式，挑选一批人品正直、素质较好、知识较广、关系较简单的人员加入审计队伍。
（二）加强制度效能，完善风险责任管控机制
1.完善信贷制度建设。建立以主任（行长）责任为中心的贷款管理责任制体系，要求统一领导、分级管理、各司其职、各负其责，明确主任（行长）、部门负责人、信贷人员、审查人员的权限和责任，提高制度的有效性和可操作性。建立信贷人员的离职审计制度，在调离原岗位时，对其履职期间发放的、权限内的贷款，进行审计。建立贷款质量全流程监测考核指标体系、不良贷款的实时跟踪管理制度，设立提取风险补偿金制度，提取客户经理收入的一定比例作为风险补偿金，设立专户专人管理，其转岗、离岗一定时间后，经查实，未造成损失、无违规违纪，分批或全额退还本人，否则进行赔偿。
2.建立责任追究制度。根据自身管理实际和需求，梳理现行的贷款责任追究制度，依照业务条线，制定详实、可行的责任认定制度，对责任部门、责任人、责任追究范围、责任承担比例、责任处罚标准等一一细化。打造流程化贷款责任追究制度，将全面风险管理理论引入到贷款责任认定、追究、解除的过程。对新老责任贷款，按照“尊重历史、区别对待”原则，科学合理划段，综合考量宏观经济、资本实力、资产质量等因素，合理设置指标，全程动态管理。建立贷款责任追究委员会，实行“一把手”负责制，人员的组成上要体现权力制衡，成员由主任（行长）、监事长以及信贷管理、风险管理、稽核审计、纪检监察等相关部门的负责人组成，下设办公室。做到“有疑必查、有责必究”，按月将贷款责任认定、追究依据、处理结果、解除等进行公示，明确举报电话和邮箱，允许提出复议，实现公开透明、阳光操作。
3.引入尽职免责制度。判断宏观经济走势，结合实体经济发展状况，适当提高对小微企业不良贷款容忍度，促进客户经理贷款营销的积极性和主动性，打消对贷款责任追究制度的片面性认识。对自然灾害、历史原因等形成的不良贷款，允许其申报“尽职免责”，随后由成立的贷款责任追究委员检查组，通过查阅资料、实地调研等方式，将初评结果提交贷款责任追究委员会复审，最终认定是否免责。
（三）规范操作管理，强化风防范管理措施
1.加强基层制度落实。基层网点负责人要及时上传下达，凡收到上级部门新的决策或新制度时，应及时召开会议让员工第一时间了解精神，不能让要求立刻执行的新决策、新制度变成从明天开始或下个星期开始。对于业务发展过程中出现的各种问题，负责人要积极应对，以身作则，不能有能拖则拖、能等则等的工作态度，或是出现让上级领导催着做、推着做的情况。对于要求员工遵守的规定，网点负责人要首先执行，让自己的言行去影响员工、带动员工；对于上级临时交办的任务，要带头加班做，将任务及时分解到人，起到带动整个网点健康发展的助推器作用。
2.规范贷款责任管理。进一步规范信贷流程，全面提升评级建档、贷款“三查’、贷款公示等基础性工作质量，切实增强客户经理严格管贷意识，从源头防范信贷风险。要将风险管理意识贯穿始终，强化贷款操作流程管理。明确每一个操作流程、每一个操作环节的责任要素、風险点、责任人。各部门、各岗位之间形成一种约束制衡机制，如贷前调查、贷时审查、贷后管理三环节相分离，杜绝一人说了算、一票否决等情况；各部门、各岗位有明确的分工和授权审批，相互之间不能超越职权、越雷池半步，避免卖人情、卖面子；各步骤、各环节要既保证客户能及时地获得扶持，又保证整个操作流程规范。
3.完善风险管控机制。完善内部责任追究体系，完善违规和失职的责任追究体系，从客户经理到高管，确保各个岗位、各个风险控制环节发挥作用，使每项业务的开展都处于相应的内部控制部门监督制约之中；强化对各部门、各岗位履职尽责的绩效考评机制，形成一个分工合理、团结协作、规范高效的团队。增强监督整体合力，加大纠改监督力度，提高各部门做好操作风险防范的自觉性，全面提升风险管控机制。
4.强化风险管理措施。重点治理资产风险分类不准确、通过各种手段隐匿或转移不良贷款的行为，重点关注逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过100%、关注类贷款占比较高或增长较快、类信贷及表外资产增长过快的机构；加强授信风险审查，有效甄别高风险客户，防范多头授信、过度授信、给“僵尸企业”授信、给“空壳企业”授信、财务欺诈等风险，对新发生的大额不良貸款，要及时进行跟踪调查；要综合运用重组、转让、追偿、核销等手段加快处置存量不良资产，通过追加担保、债务重组、资产置换等措施缓释潜在风险；通过解包还原、置换担保、救助核心企业、联合授信管理等方式，妥善化解担保圈风险；利用债权人委员会机制，按照“一企一策”原则制定风险处置计划；加强债权维护，切实遏制逃废债行为。
（四）提高能力水平，建立信息化风险管控系统
1.提高风险分析技术。建立覆盖各类信贷风险管理的全面风险管理体系，实现全面的风险计量和控制体系，度量由简单的浅度模型转变成深度模型，分析由定性转向由定量与定性相结合，完善信息技术在信贷风险管理中深入应用，以内部评级为核心，开发全面、全流程风险管理系统，使风险额度、产品定价、经济资本、绩效考核等各种管理手段与风险管理更加紧密联系。开发应用监督系统，通过分析历史数据、客户交易习惯等信息，形成智能化监督模型，达到对各类风险状况以及特征的全景展现，针对不同风险种类、不同步风险程度，采用不同的监督手段，实现更为精准的实时、全流程监督。
2.优化信息系统建设。依据信息科技风险监管要求，构建清晰的信息科技风险管理组织架构，建立SXXH信息科技风险监测体系，对全省农合机构信息科技活动进行实时监测，实现常态化、提前化的风险预警应急处置机制；同时，提升信息系统预警、应急处置和恢复能力，最大限度地降低系统技术风险，保障业务连续稳定运行；加大对新兴电子渠道风险的管理力度，完善灾备体系，制定完善应对预案。
参考文献
[1]邓翔宇.农户小额贷款风险控制问题研究.湖南农业大学，2012.
[2]田静虹.农村信用社贷款业务风险管理研究，中国-东盟博览，2012，（5）.
[3]李明贤，陆舟.金融机构农户信贷发放口槛分析.农村金融研究，2014.
[4]徐新.农信社信贷风险防控策略.调查研究，2013，（8）.
【关键词】信用社 信贷管理内部风险
近年来，SXXH各项业务快速发展，经营管理状况明显改善，为支持“三农”和实体经济发展做出了重要贡献，社会形象和社会地位大幅提高，已成为农村金融的主力军、党和政府联系农民的金融纽带，在支持全省农村经济社会发展中发挥了举足轻重的作用。
一、信贷业务基本情况
近年来，SXXH在监管部门的监督和指导下，信贷风险管控工作取得了一定的成就。近两年，全省资产负债规模稳步增长，农信状况发展有所滞后，实体贷款增长趋缓，信贷资产质量下滑严重，信贷资产风险覆盖面不断扩大，重点地区和重点机信用风险突出，主要监管指标仍有所下降，风险抵补能力弱化。对信贷管理提出了更高的要求，信贷管理的好坏，直接决定SXXH的生存与发展。
二、信贷管理内部风险分析
通过对SXXH信贷业务管理进行分析发现，其内在管理水平和管理理念还有待提高。
（一）机构职能不足
當前，县级农合机构几乎都按要求设立了独立的风险管理部，但主要只发挥了简单的监督作用，缺乏相权威性和独立性。风险环境的不断变化，分析问题要及时发现，更要及时解决，这对风险的定期检查和事后的稽核要求极高，需要风险管理部门对整体、全面的风险进行动态的预测、度量、分析和调整。
稽核审计核心就是“风险评估”，当前SXXH的内部稽核与审计业务范围相对狭窄，仅是常规业务的事后审计，缺失事前、事中的风险防范审计，风险隐患也无法及时控制，所有风险环节不能有效覆盖，查出问题时风险已经发生。虽然全省的稽核审计的信息系统正在紧锣密鼓的准备上线，但目前的稽核审计工作靠经验和习惯的做法较多，随意性较大。其人员配备和职务升迁受到制约，常常使稽核人员放不开手脚，稽核审计作用未充分发挥。
（二）制度建设落后
绝大多数SXXH的县级农合机构的高层管理人员，都重视对风险的管理和防范。但是，基层网点在执行决策时还存在一些不容忽视的问题，部分基层网点负责人对上级的决策、制度理解不透，或是思想上重视不够，导致执行缺乏自觉性和主动性，致使信贷规章制度贯彻和执行的不充分，有令不行、有禁不止的现象时有发生，有的存在拖拉敷衍应付现。
有些县级农合机构只是简单复制了相关的规章制度，缺乏适合自身信贷业务经营特点、有可操作性的规定。目前SXXH普遍实行信贷责任终生追究制、不良贷款终生追究制和信贷资产的零风险制度等，但有些责任的追究仅仅是对客户经理及其直接领导者，未再向上追溯，这与责、权、利的均衡统一相违背。另外一部分人认为责任追究会挫伤基层人员的积极性，责任追究的力度不够，避重就轻，象征性的罚款了事。
（三）规范操作不够
尽管在开展信贷业务中，我们强调最多的就是“三查”，但从实际工作看，贷款“三查”却时常流于形式，常常重口头、轻操作。贷前调查的主要问题有：对农户贷款前规定双人实地调查，实践中一些网点却自行简化流程；调查不够深入、细致，有的单凭借款人口述为依据，有的以农户需求为依据，准确度较差，对其自有资金投入、民间借贷资金和贷款期间发生的现金流不了解；有的对借款金额小，或是熟人介绍的客户没有进行详实贷前调查；有的过分看中借款人的经济实力，放松担保条件，或是对担保人的资料掌握不夠，对其民间借贷和对外担保方面的情况了解不够，无法判断其担保代偿能力，超实力担保、多头交叉担保的现象时有发生；有的贷款用途方面较为笼统，分不清是生产活动还是经营活动，不知晓是否用于消费。贷中审查的主要问题有：有的审查信贷资料时仅停留在书面材料，没有针对借款人、担保人的真实情况进行实地严格审查；在目前审贷分离模式下，审查过程不与农户和企业直接接触，没有掌握第一手资料，仅是查看调查人员提供的资料，出现了问题，还要通过信贷部门与贷款申请人沟通，贷款审查职能缺失。贷后管理的主要问题有：有的贷后检查乏力，贷款发放后，没有明确专人管理，只管放、不管收，除贷款结息或到期时联系客户，其他时间基本是不闻不问，致使对贷款申请人的信息掌握不及时；有的信贷人员在负责贷后管理忽略了某些人为干预的贷后管理，或是缺少动态情况分析，仅是对静态数据调查，无法准确、详实反映贷款的使用情况和还偿能力。
由于缺乏风险意识，风险预警水平相对较低。有的审批时对贷款的投向、比重、风险的权衡、风险管理的措施等缺乏考虑；有的贷款在对抵押、担保、资产保险等前提条件、限制条件，以及违约处理等方面缺乏慎重考虑，没有从法律角度对贷款人形成有效制约；有些贷款由于责任人调离，束之高阁；有的对贷款客户掌握信息不准，无法及时做到风险预警。
由于业务水平有限，有的对贷款可能产生的风险无预见性，缺乏控制能力，难以进行信贷的科学决策和有效管理；有的对贷款企业的生命力、贷款人能力等信息没有掌握，导致只看到表面状况较好，但实际情况较差，忽视了有发展潜力的优良客户；有的对没有好的项目或产品、现金流不足、付息困难、还本无望的客户，以借新还旧的方式继续追加新的贷，造成不良资产的恶性膨胀；有的对资金实力和自我担保能力较弱、不确定隐私较多、风险较大的中小微企业，未经过全方位考察和科学判断，慎贷惜贷；有的习惯于凭个人直觉和借款人表象进行风险判断，贷后报告中的风险分析，仅仅是对财务数据的罗列，缺乏进一步的技术分析，没有准确财务分析计量，缺乏对贷款潜在风险的进一步识别
（四）技术水平偏低
目前，信贷和风险业务上已有信贷风险管理系统和风险预警系统，但是在提供组织运行、管理和决策所需的信息编辑、模型分析、及时反馈和应对突变等方面功能有限，信贷风险管理中大量的实际需求未得满足，无法迅速传递、反馈和分析风险信息，进而排查风险隐患。另外，就目前现有信息平台的运用，仅体现为对客户信息和贷款情况的简单记载，缺少基层业务人员配合贷后跟踪和检查的资料，更未有企业的详细财务状况和经营情况，未能实现风险管理系统的基本功能，距离发挥自动化和智能化的信息化风险防控还有很大的距离，与风险控制要求和业务发展需求仍存在较大差距。 三、信贷管理的内部风险的对策
（一）完善职能作用，建立全面风险管理体系
1.加强风险管理职能。风险管理部门要避免身兼风险控制者和风险承担者的双重职责，要向全局性和预防性倾斜，建立覆盖全业务的全面风险管理体系。将风险管理理念和手段贯穿业务经营的各个方面，真正把严格防范风险管理的要求作为银行业务经营的“高压线”；全面引入现代商业银行经营理念和管理运作机制，把风险发生的责任部门、责任岗位、责任人员和处罚标准予以明确界定，在落实责任主体上对号入座，坚持从重惩处。
2.加强稽核审计职能。建立以风险为基础的现代稽核审计职能，定期对各项业务、各业务部门、各分支机构的风险状况，运用定性和定量的方法进行分析与计量，判断出高风险部位、高风险领域，从而将有限的稽核审计资源，配置到其中，提高发现风险的能力。在稽核审计机构设置上，可采用审计人员派出制，根据机构规模大小，设置人员编制。为达到审计工作的对立性，需采取定期交流机制，每两年或一年各审计工作组人员必须交流，从而实现与被审计对象关系上的超脱性。为了更好发挥审计监督的作用，审计工作组人员的选拔，可通过公开考试的方式，挑选一批人品正直、素质较好、知识较广、关系较简单的人员加入审计队伍。
（二）加强制度效能，完善风险责任管控机制
1.完善信贷制度建设。建立以主任（行长）责任为中心的贷款管理责任制体系，要求统一领导、分级管理、各司其职、各负其责，明确主任（行长）、部门负责人、信贷人员、审查人员的权限和责任，提高制度的有效性和可操作性。建立信贷人员的离职审计制度，在调离原岗位时，对其履职期间发放的、权限内的贷款，进行审计。建立贷款质量全流程监测考核指标体系、不良贷款的实时跟踪管理制度，设立提取风险补偿金制度，提取客户经理收入的一定比例作为风险补偿金，设立专户专人管理，其转岗、离岗一定时间后，经查实，未造成损失、无违规违纪，分批或全额退还本人，否则进行赔偿。
2.建立责任追究制度。根据自身管理实际和需求，梳理现行的贷款责任追究制度，依照业务条线，制定详实、可行的责任认定制度，对责任部门、责任人、责任追究范围、责任承担比例、责任处罚标准等一一细化。打造流程化贷款责任追究制度，将全面风险管理理论引入到贷款责任认定、追究、解除的过程。对新老责任贷款，按照“尊重历史、区别对待”原则，科学合理划段，综合考量宏观经济、资本实力、资产质量等因素，合理设置指标，全程动态管理。建立贷款责任追究委员会，实行“一把手”负责制，人员的组成上要体现权力制衡，成员由主任（行长）、监事长以及信贷管理、风险管理、稽核审计、纪检监察等相关部门的负责人组成，下设办公室。做到“有疑必查、有责必究”，按月将贷款责任认定、追究依据、处理结果、解除等进行公示，明确举报电话和邮箱，允许提出复议，实现公开透明、阳光操作。
3.引入尽职免责制度。判断宏观经济走势，结合实体经济发展状况，适当提高对小微企业不良贷款容忍度，促进客户经理贷款营销的积极性和主动性，打消对贷款责任追究制度的片面性认识。对自然灾害、历史原因等形成的不良贷款，允许其申报“尽职免责”，随后由成立的贷款责任追究委员检查组，通过查阅资料、实地调研等方式，将初评结果提交贷款责任追究委员会复审，最终认定是否免责。
（三）规范操作管理，强化风防范管理措施
1.加强基层制度落实。基层网点负责人要及时上传下达，凡收到上级部门新的决策或新制度时，应及时召开会议让员工第一时间了解精神，不能让要求立刻执行的新决策、新制度变成从明天开始或下个星期开始。对于业务发展过程中出现的各种问题，负责人要积极应对，以身作则，不能有能拖则拖、能等则等的工作态度，或是出现让上级领导催着做、推着做的情况。对于要求员工遵守的规定，网点负责人要首先执行，让自己的言行去影响员工、带动员工；对于上级临时交办的任务，要带头加班做，将任务及时分解到人，起到带动整个网点健康发展的助推器作用。
2.规范贷款责任管理。进一步规范信贷流程，全面提升评级建档、贷款“三查’、贷款公示等基础性工作质量，切实增强客户经理严格管贷意识，从源头防范信贷风险。要将风险管理意识贯穿始终，强化贷款操作流程管理。明确每一个操作流程、每一个操作环节的责任要素、風险点、责任人。各部门、各岗位之间形成一种约束制衡机制，如贷前调查、贷时审查、贷后管理三环节相分离，杜绝一人说了算、一票否决等情况；各部门、各岗位有明确的分工和授权审批，相互之间不能超越职权、越雷池半步，避免卖人情、卖面子；各步骤、各环节要既保证客户能及时地获得扶持，又保证整个操作流程规范。
3.完善风险管控机制。完善内部责任追究体系，完善违规和失职的责任追究体系，从客户经理到高管，确保各个岗位、各个风险控制环节发挥作用，使每项业务的开展都处于相应的内部控制部门监督制约之中；强化对各部门、各岗位履职尽责的绩效考评机制，形成一个分工合理、团结协作、规范高效的团队。增强监督整体合力，加大纠改监督力度，提高各部门做好操作风险防范的自觉性，全面提升风险管控机制。
4.强化风险管理措施。重点治理资产风险分类不准确、通过各种手段隐匿或转移不良贷款的行为，重点关注逾期90天以上贷款与不良贷款比例超过100%、关注类贷款占比较高或增长较快、类信贷及表外资产增长过快的机构；加强授信风险审查，有效甄别高风险客户，防范多头授信、过度授信、给“僵尸企业”授信、给“空壳企业”授信、财务欺诈等风险，对新发生的大额不良貸款，要及时进行跟踪调查；要综合运用重组、转让、追偿、核销等手段加快处置存量不良资产，通过追加担保、债务重组、资产置换等措施缓释潜在风险；通过解包还原、置换担保、救助核心企业、联合授信管理等方式，妥善化解担保圈风险；利用债权人委员会机制，按照“一企一策”原则制定风险处置计划；加强债权维护，切实遏制逃废债行为。
（四）提高能力水平，建立信息化风险管控系统
1.提高风险分析技术。建立覆盖各类信贷风险管理的全面风险管理体系，实现全面的风险计量和控制体系，度量由简单的浅度模型转变成深度模型，分析由定性转向由定量与定性相结合，完善信息技术在信贷风险管理中深入应用，以内部评级为核心，开发全面、全流程风险管理系统，使风险额度、产品定价、经济资本、绩效考核等各种管理手段与风险管理更加紧密联系。开发应用监督系统，通过分析历史数据、客户交易习惯等信息，形成智能化监督模型，达到对各类风险状况以及特征的全景展现，针对不同风险种类、不同步风险程度，采用不同的监督手段，实现更为精准的实时、全流程监督。
2.优化信息系统建设。依据信息科技风险监管要求，构建清晰的信息科技风险管理组织架构，建立SXXH信息科技风险监测体系，对全省农合机构信息科技活动进行实时监测，实现常态化、提前化的风险预警应急处置机制；同时，提升信息系统预警、应急处置和恢复能力，最大限度地降低系统技术风险，保障业务连续稳定运行；加大对新兴电子渠道风险的管理力度，完善灾备体系，制定完善应对预案。
参考文献
[1]邓翔宇.农户小额贷款风险控制问题研究.湖南农业大学，2012.
[2]田静虹.农村信用社贷款业务风险管理研究，中国-东盟博览，2012，（5）.
[3]李明贤，陆舟.金融机构农户信贷发放口槛分析.农村金融研究，2014.
[4]徐新.农信社信贷风险防控策略.调查研究，2013，（8）.