论文部分内容阅读
摘要：当前，随着人们对金融需求的不断丰富，银行业务不断拓展延伸，金融业务操作难度也随着增大，在此背景下，商业银行操作风险管理愈发困难。基层商业银行较上级行在经营的内外部环境中处于劣势地位，导致其风险管控能力低下，更容易受到操作风险的冲击。近年来，基层商业银行操作风险案例频繁发生，给经济社会带来不利的影响，因此基层商业银行的操作风险管控也越来越受到了人们的关注。
关键词：基层商业银行;操作风险;风险管理
1商业银行操作风险简析
不同国家对银行操作风险的定义有所不同，国际上对银行操作风险的定义为由于内部体制缺陷而让银行遭受损失。国内则普遍认为银行声誉与运营策略方面的缺陷不能计入操作风险之内。总体而言，商业银行的操作风险具备以下几个特征：其一，普遍性。不论银行当中的哪个部门、具体的操作办法，只要在经营管理过程中的任何失误能可能会造成操作风险，进而影响银行的正常运营。其二，相关性。一般情况下，操作风险的发生次数与银行涉及的损失多少有关。像不怎么出现的操作风险，往往会让银行遭受大金额的经济损失，而经常发生的操作风险，每次损失的金额较少。
2商业银行操作风险类型
第一，商业银行内部欺诈风险。商业银行内部欺诈风险主要归根于银行内部员工的主观意愿，部分银行员工由于自身的原因，在工作的过程中，越权授权交易等违规行为。为商业银行的发展埋下一定的隐患以及带给商业银行一定的损失。第二，商业银行外部欺诈风险。商业银行外部欺诈风险主要是由于第三方实施欺诈行为或者是第三方规避法律实施非法侵占等行为而造成银行损失。第三，客户、产品、商业行为风险。商业银行客户、产品、商业行为风险主要是由于银行商品设计的不符合实际需求和产品本身特性所导致的风险，以及由于银行员工促进而造成损失的风险。第四，交割执行以及流程管理风险。商业银行交割执行以及流程管理风险主要是由于银行员工在工作的过程中由于自身对项目处理不当、银行流程管理不符合要求、银行交易对象之间关系破裂等因素造成的损失。第五，经营中断以及系统错误风险。
3商业银行内部控制与风险控制重要意义
自从上个世纪末，国外商业银行经营、控制不当致使倒闭问题出现后，此种问题，不仅造成严重经济损失，甚至会引发信任危机，如果群众对商业银行不信任，势必会降低商业银行资金吸收能力，不利于推动持续发展与进步。因此，针对巴林银行倒闭问题，商业银行中的内部控制与风险控制工作逐渐得到重视。只有指定完善的内部控制策略，不断降低风险因素对银行运行工作带来的影响，在不断的发展过程中，商业银行内部控制与风险控制工作逐渐得到重视，并融入各大银行内部管控工作中。但是，此种管控方式，只有管控得当，不断提高管控效果，才能发挥风险抗性作用，在商业银行的实际操作中，由于内部控制与风险控制多由人工操作，无论是管理制度不完善，还是人工操作失误，都会引发风险控制问题，对商业银行内部控制工作与服务质量带来不良影响。如果不能及时处理存在的风险因素，制定完善的控制策略，势必会引发商业银行经营问题，严重时，商业银行甚至会存有倒闭风险。对当前银行风险体系控制工作加以分析，银行对内部控制工作重视程度不断提升。因此，在实际的内部控制与风险控制工作中，应以预防操作风险为主，对银行运营各项数据进行分析，最大限度规避可能存在的风险问题。为解决这一问题，不断强化商业银行的风险管控能力，做好银行内部的控制工作，相關管理部门，针对这一现象，相继下发多项文件，对商业银行内部控制工作进行指导，从而规避各种风险问题，有利于维护商业银行持续、稳定运行与发展，进一步提高商业银行经济效益，由此，能够看出内部控制与操作风险控制重要性，为更多商业银行工作开展奠定良好基础。
4基层商业银行操作风险管理建议
4.1完善内部控制
内部控制是商业银行通过制定比较完善的制度、流程，实现有效控制的机制，经过多年来的实践，目前我国大部分的商业银行已制定了全行的内部控制机制，内部控制的问题主要是出现在实施上，特别是在基层的商业银行，基层商业银行内部控制的实施效果并不是很理想，导致了违规操作案例的频发。鉴于此，商业银行应该继续完善内部控制机制，探索适合基层商业银行实施的内部管理制度，具体而言可以采取以下措施：一是继续完善授权制度，明确各级行的权力与职责，坚决防止越权现象;二是明确岗位职责，重要岗位不能由其他岗位的人员兼任，除此之外，要确保各个岗位之间相互监督的作用;三是完善业务流程，加强每个流程风险点的提示，同时避免冗繁的业务审核流程，保证每笔业务的风险都可控，又不断提高工作效率。
4.2加强信贷管理
首先，要提高资金流向监测。商业银行客户经理要增强资金用途的管理意识，利用全球信息资讯平台、调阅贴现企业帐户流水及凭证等方式做好客户贴现资金流向监测，督促客户合法合规使用账户及资金划转，对于贴现企业频繁划转大额资金等现象高度关注，杜绝贴现资金的回流现象发生。其次，加强信贷业务管理。客户经理认真学习贯彻上级行信贷政策、法规，确保各项信贷业务符合制度规定，提升业务综合素质和风险防范能力。加强贷后管理，客户经理切实落实各项贷后管理规定的制度，严格按要求做好规定动作。办理贴现业务过程中严把审核关，加强贸易背景审核，对交易合同、增值税发票进行严格把关，确保贸易背景真实，防控风险。
4.3完善业务流程，加强对内部控制
监督机制的构建缺乏独立性和权威性的商业银行内部审计将为其发展带来负面影响，因此，必须想方设法尽快优化系统、弥补目前在内部监督中存在的缺陷。应尽快进行内部审计、稽核监督的系统化作业，从而对银行内部控制的执行情况切实起到监督作用;并建立相应的约束机制，对于检查监督发现问题要严肃追究责任，责任追究制度可以促使员工加强工作责任心及风险防范意识，减少操作风险隐患。
4.4进一步完善商业银行操作风险管理框架 随着社会经济的发展，我国商业银行在发展的过程中需要对自身操作风险管理框架进行进一步的完善，以保证商业银行操作风险管理框架能够更加的符合银行发展实际情况，并在银行发展的过程中发挥更大的作用。第一，建立专门的操作风险管理部门。操作风险管理部门需要对银行发展过程中各个部门的工作情况进行监控与管理，在工作的过程中及时的发现各个部门在实施操作风险管理过程中存在的不足，并提出相对的改进意见以辅助银行各个部门提升自身操作风险管理质量。第二，设置基层操作风险管理人员。基层操作风险管理人员需要对部门的工作进行实时的监控，并在工作过程中按照银行操作风险管理规范对部门员工的工作情况进行管理，保证银行操作风险管理规范能够落到实处，并在银行的风险管理中发挥更大的作用。
4.5加强人员操作风险意识
要树立全员风险防控意识，筑牢风险隔离“防火墙”，加强源头风险防控治理。加强合规管理及风险防控知识的学习教育和风险提示，有效防范外部风险向银行传染。培养客户经理良好的操作习惯。从理念引导入手，提高客户经理内控防案意识，在系统操作中严格按业务流程仔细处理，实行前中后台相分离并相互制约的原则，不放松，不麻痹，把内控防案意识贯穿于每一笔业务流程之中，不断提高员工风险防范意识，提高案件防范能力和自我保护能力，增强工作责任心，有效杜绝操作风险和道德风险。
4.6优化绩效考核机制
不合理的绩效压力会导致基层商业银行忽视内部控制，甚至因为绩效考核而倒逼上级行，大大削弱了全行的内部控制效果。为此，商业银行上级行应当科学安排业务发展指标，同时对基层商业银行的经营进行动态监督，防止基层商业银行为完成业务发展指标，搞突击工作而忽视风险的防控，同时应当强化基层行风险防控能力的考核，上级行要把基层行的风险防控能力作为绩效考核的组成部分，来提高基层行合规经营的动力，促使基层行合规经营。
5结束语
由于近年来商业银行金融案件不断发生，要求各商业银行必须结合自身实际情况，构建科学而有效的操作风险防范体系，并与银行内部控制密切相连，在实现不断自我更新的同时有效防范操作风险的发生，为促进商业银行的全面发展奠定坚实的基础。
参考文献
[1]楊玉辉.基层商业银行操作风险与案件防控对策研究[J].纳税，2019，13（34）：204.
[2]陈垚耀.新时期商业银行全面风险管理浅析[J].财经界，2019（12）：66-67.
[3]白玉刚.商业银行内部控制与操作风险控制研究[J].财会学习，2019（17）：247+249.
[4]李付强.基于内控视角的基层商业银行操作风险管理探讨[J].财经界，2019（07）：133-134.
[5]王咏梅.对商业银行风险防范制度建设的思考[N].江苏经济报，2019-10-17（A02）.
作者简介：刘雪妍，女，汉族，就读于东南大学经济管理学院，研究方向：经济管理.
关键词：基层商业银行;操作风险;风险管理
1商业银行操作风险简析
不同国家对银行操作风险的定义有所不同，国际上对银行操作风险的定义为由于内部体制缺陷而让银行遭受损失。国内则普遍认为银行声誉与运营策略方面的缺陷不能计入操作风险之内。总体而言，商业银行的操作风险具备以下几个特征：其一，普遍性。不论银行当中的哪个部门、具体的操作办法，只要在经营管理过程中的任何失误能可能会造成操作风险，进而影响银行的正常运营。其二，相关性。一般情况下，操作风险的发生次数与银行涉及的损失多少有关。像不怎么出现的操作风险，往往会让银行遭受大金额的经济损失，而经常发生的操作风险，每次损失的金额较少。
2商业银行操作风险类型
第一，商业银行内部欺诈风险。商业银行内部欺诈风险主要归根于银行内部员工的主观意愿，部分银行员工由于自身的原因，在工作的过程中，越权授权交易等违规行为。为商业银行的发展埋下一定的隐患以及带给商业银行一定的损失。第二，商业银行外部欺诈风险。商业银行外部欺诈风险主要是由于第三方实施欺诈行为或者是第三方规避法律实施非法侵占等行为而造成银行损失。第三，客户、产品、商业行为风险。商业银行客户、产品、商业行为风险主要是由于银行商品设计的不符合实际需求和产品本身特性所导致的风险，以及由于银行员工促进而造成损失的风险。第四，交割执行以及流程管理风险。商业银行交割执行以及流程管理风险主要是由于银行员工在工作的过程中由于自身对项目处理不当、银行流程管理不符合要求、银行交易对象之间关系破裂等因素造成的损失。第五，经营中断以及系统错误风险。
3商业银行内部控制与风险控制重要意义
自从上个世纪末，国外商业银行经营、控制不当致使倒闭问题出现后，此种问题，不仅造成严重经济损失，甚至会引发信任危机，如果群众对商业银行不信任，势必会降低商业银行资金吸收能力，不利于推动持续发展与进步。因此，针对巴林银行倒闭问题，商业银行中的内部控制与风险控制工作逐渐得到重视。只有指定完善的内部控制策略，不断降低风险因素对银行运行工作带来的影响，在不断的发展过程中，商业银行内部控制与风险控制工作逐渐得到重视，并融入各大银行内部管控工作中。但是，此种管控方式，只有管控得当，不断提高管控效果，才能发挥风险抗性作用，在商业银行的实际操作中，由于内部控制与风险控制多由人工操作，无论是管理制度不完善，还是人工操作失误，都会引发风险控制问题，对商业银行内部控制工作与服务质量带来不良影响。如果不能及时处理存在的风险因素，制定完善的控制策略，势必会引发商业银行经营问题，严重时，商业银行甚至会存有倒闭风险。对当前银行风险体系控制工作加以分析，银行对内部控制工作重视程度不断提升。因此，在实际的内部控制与风险控制工作中，应以预防操作风险为主，对银行运营各项数据进行分析，最大限度规避可能存在的风险问题。为解决这一问题，不断强化商业银行的风险管控能力，做好银行内部的控制工作，相關管理部门，针对这一现象，相继下发多项文件，对商业银行内部控制工作进行指导，从而规避各种风险问题，有利于维护商业银行持续、稳定运行与发展，进一步提高商业银行经济效益，由此，能够看出内部控制与操作风险控制重要性，为更多商业银行工作开展奠定良好基础。
4基层商业银行操作风险管理建议
4.1完善内部控制
内部控制是商业银行通过制定比较完善的制度、流程，实现有效控制的机制，经过多年来的实践，目前我国大部分的商业银行已制定了全行的内部控制机制，内部控制的问题主要是出现在实施上，特别是在基层的商业银行，基层商业银行内部控制的实施效果并不是很理想，导致了违规操作案例的频发。鉴于此，商业银行应该继续完善内部控制机制，探索适合基层商业银行实施的内部管理制度，具体而言可以采取以下措施：一是继续完善授权制度，明确各级行的权力与职责，坚决防止越权现象;二是明确岗位职责，重要岗位不能由其他岗位的人员兼任，除此之外，要确保各个岗位之间相互监督的作用;三是完善业务流程，加强每个流程风险点的提示，同时避免冗繁的业务审核流程，保证每笔业务的风险都可控，又不断提高工作效率。
4.2加强信贷管理
首先，要提高资金流向监测。商业银行客户经理要增强资金用途的管理意识，利用全球信息资讯平台、调阅贴现企业帐户流水及凭证等方式做好客户贴现资金流向监测，督促客户合法合规使用账户及资金划转，对于贴现企业频繁划转大额资金等现象高度关注，杜绝贴现资金的回流现象发生。其次，加强信贷业务管理。客户经理认真学习贯彻上级行信贷政策、法规，确保各项信贷业务符合制度规定，提升业务综合素质和风险防范能力。加强贷后管理，客户经理切实落实各项贷后管理规定的制度，严格按要求做好规定动作。办理贴现业务过程中严把审核关，加强贸易背景审核，对交易合同、增值税发票进行严格把关，确保贸易背景真实，防控风险。
4.3完善业务流程，加强对内部控制
监督机制的构建缺乏独立性和权威性的商业银行内部审计将为其发展带来负面影响，因此，必须想方设法尽快优化系统、弥补目前在内部监督中存在的缺陷。应尽快进行内部审计、稽核监督的系统化作业，从而对银行内部控制的执行情况切实起到监督作用;并建立相应的约束机制，对于检查监督发现问题要严肃追究责任，责任追究制度可以促使员工加强工作责任心及风险防范意识，减少操作风险隐患。
4.4进一步完善商业银行操作风险管理框架 随着社会经济的发展，我国商业银行在发展的过程中需要对自身操作风险管理框架进行进一步的完善，以保证商业银行操作风险管理框架能够更加的符合银行发展实际情况，并在银行发展的过程中发挥更大的作用。第一，建立专门的操作风险管理部门。操作风险管理部门需要对银行发展过程中各个部门的工作情况进行监控与管理，在工作的过程中及时的发现各个部门在实施操作风险管理过程中存在的不足，并提出相对的改进意见以辅助银行各个部门提升自身操作风险管理质量。第二，设置基层操作风险管理人员。基层操作风险管理人员需要对部门的工作进行实时的监控，并在工作过程中按照银行操作风险管理规范对部门员工的工作情况进行管理，保证银行操作风险管理规范能够落到实处，并在银行的风险管理中发挥更大的作用。
4.5加强人员操作风险意识
要树立全员风险防控意识，筑牢风险隔离“防火墙”，加强源头风险防控治理。加强合规管理及风险防控知识的学习教育和风险提示，有效防范外部风险向银行传染。培养客户经理良好的操作习惯。从理念引导入手，提高客户经理内控防案意识，在系统操作中严格按业务流程仔细处理，实行前中后台相分离并相互制约的原则，不放松，不麻痹，把内控防案意识贯穿于每一笔业务流程之中，不断提高员工风险防范意识，提高案件防范能力和自我保护能力，增强工作责任心，有效杜绝操作风险和道德风险。
4.6优化绩效考核机制
不合理的绩效压力会导致基层商业银行忽视内部控制，甚至因为绩效考核而倒逼上级行，大大削弱了全行的内部控制效果。为此，商业银行上级行应当科学安排业务发展指标，同时对基层商业银行的经营进行动态监督，防止基层商业银行为完成业务发展指标，搞突击工作而忽视风险的防控，同时应当强化基层行风险防控能力的考核，上级行要把基层行的风险防控能力作为绩效考核的组成部分，来提高基层行合规经营的动力，促使基层行合规经营。
5结束语
由于近年来商业银行金融案件不断发生，要求各商业银行必须结合自身实际情况，构建科学而有效的操作风险防范体系，并与银行内部控制密切相连，在实现不断自我更新的同时有效防范操作风险的发生，为促进商业银行的全面发展奠定坚实的基础。
参考文献
[1]楊玉辉.基层商业银行操作风险与案件防控对策研究[J].纳税，2019，13（34）：204.
[2]陈垚耀.新时期商业银行全面风险管理浅析[J].财经界，2019（12）：66-67.
[3]白玉刚.商业银行内部控制与操作风险控制研究[J].财会学习，2019（17）：247+249.
[4]李付强.基于内控视角的基层商业银行操作风险管理探讨[J].财经界，2019（07）：133-134.
[5]王咏梅.对商业银行风险防范制度建设的思考[N].江苏经济报，2019-10-17（A02）.
作者简介：刘雪妍，女，汉族，就读于东南大学经济管理学院，研究方向：经济管理.