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摘 要 本文将探究我国中小企业融资困难的原因及相应对策，力求为中小企业解决问题提供相关信息支持。
关键词 中小企业 融资困难 原因 对策
中图分类号：230 文献标识码：A
在市场经济大潮中，中小企业为我国经济的快速发展做出了重要的贡献。而从2008年经济大萧条以后，我国实体经济就受到了较大的影响，我国中小企业由于经济能力、管理水平、创新能力、生产技术水平及经营理念等多方面的影响也面临了更大压力，而其中融资困难问题也成为其中最为严峻、最为突出的问题之一。
一、我国中小企业融资情况现状
企业的资金来源，主要为内源融资及外部融资两种方式，而由于我国中小企业规模较小、缺乏长期积累理念等原因，因此只能依赖外部融资。银行贷款是最主要外部融资方式，但是当前我国实行的是紧缩的货币政策，银行贷款逐渐放缓，规模逐渐紧缩，在对中小企业贷款上，更是降低了信贷资金的供给。同时，受经济市场的影响，如今中小企业受到各种原材料、劳动力等相关的生产要素价格也逐渐上涨，竞争力加大，产品销售压力大等多方面原因的影响，大量资金滞留在生产经营环节，企业的流动资金减少，资金需求不断增强，资金缺口巨大。
二、我国中小企业融资困难的原因
（一）企业自身原因。
1、企业规模小，竞争能力弱。我国的中小企业规模较小、生产力水平不高、技术创新能力不强，且有些管理者的管理观念陈旧，我国的中小企业注册资本低、规模小、市场竞争力弱，无力与市场经济体制下的大厂竞争，存在着很多潜在的经营风险。相比大型企业，这些中小企业向金融机构申请贷款成功的机率较小。即使申请到贷款，贷款金额也并不大，无法完全满足企业的生产经营活动所需。
2、企业制度不完善，财务管理不规范。由于我国中小型企业经营结构不合理，有些企业的经营者既不懂得相关的财务法律法规，又不重视财务管理。不能像大企业那样及时的建立相关的规章制度以确保财务管理规范化、透明化，从而使企业的财务管理混乱，无章可循、无法可依。
3、企业可抵押资产少。一些中小企业由于规模较小，固定资产较少，不能向金融机构抵押或担保来获取贷款。另外，有些中小企业虽然有一些固定资产，但是由于购买的时候为了获得优惠而没有索要发票，或者为了降低税费金额没有办理有关产权证明等。因为没有相关的凭证，无法证明这些资产为企业所有，相关部门也就无法办理相关的抵押手续，就不能这些企业进行抵押贷款。
4、企业综合素质不高，信用信誉度低。我国的中小企业经营者水平参差不齐，但总体管理水平偏低，企业多采取粗放式管理，这就导致了企业的各方面综合素质不高，信誉度也不高，无法获得银行贷款。另外，某些经营者为了避免税费款项和减少对外支付额，往往强制财务调整账目，对外提供虚假信息，这就导致信用缺失。因为无法了解企业真实情况，担保公司也因考虑将承担巨大风险，不愿为企业担保，相关的金融机构也不愿意给企业提供贷款。
（二）外部原因。
1、银行方面的压力。我国大部分为商业银行，银行既要考虑向外放款的风险，也要考虑自身的利益，银行在放款之前，要考虑钱是否能将款项收回，会着重考虑企业的还贷能力，从而在为中小企业提供贷款之前将对企业进行严格的考察，且中间考察时间较长。另外，中小型企业需要贷款数额小、需求时间紧、期限短，这与银行程序慢、手续多、时间长的管理模式相背离，从而阻碍了双方的合作与相互交流。、
2、国家政策上的压力。在金融危机以后，国家为了缓解压力，对国家经济进行了宏观调控，大量发行货币，力图提高提高国民的购买力，促使我国CPI的高位运行，这也进一步加重了中小企业的融资难的程度。
三、解决我国中小企业融资问题的对策
（一）企业自身。
1、企业要不断增强管理水平，提高经济效益。中小企业要着重做好企业的管理工作，建立一套现代管理体系，不断提高企业经营者的管理水平及管理能力，调整企业管理经营结构，不断提高企业的劳动生产率，降低生产经营的成本，不断增强自身竞争力，提高企业抗风险的能力，逐渐提高经济效益。只有企业不断的发展自我，才能给银行等金融机构以信心，减少向中小企业提供援助的顾虑，从而加大融资成功的概率。
2、企业不断完善财务制度，做到规范化管理。中小企业要不断规范财管理务制度，建立规范的财务报表体系，使财务报表能够提供真实的信息，使外界能够了解企业的实际生产经营情况，公正的对企业进行评估。公司经营者要重视财务管理，严格按照财务相关的法律法规办事，确保财务管理的规范化。
3、企业要加强自身信用度。企业要建立相关的信用体系，要对企业经营者及每一位员工都进行信用评价，也注重外界对企业的信用评价，将信用度做为企业发展的一个要素，保障企业信用的提高。企业在对待自身的债务时，要尽量按要求支付，不能恶意的逃避以降低企业的信用度。企业保证生产经营中诚实可信，逐渐提高自身信用度，赢得银行等金融机构的信任。
4、企业要提高综合水平，拓展融资渠道。企业可以根据自身的特点，广泛采取集群融资、强弱联合等方式，解决融资难问题。集群融资即同一个产业的企业聚集到同一区域，加深分工和协作，降低成本，形成效应，提高竞争力，提升企业的守信度。强弱联合，就是中小企业寻求与大企业进行合作，利用大企业的技术、资金等资源，弥补自身发展的局限，提升自身融资实力。
（二）银行等金融机构。
1、建立合理的信贷体系。银行等金融机构要转变对中小型企业的态度，要根据其自身特点，制定符合中小企业发展的信贷体系。银行等金融机构秉着对待大、中、小企业一视同仁的态度，并且通过加快手续办理的时间，简化手续办理的程序，制定相应的信用风险评估，为中小企业提供信贷咨询服务等方式，为企业提供各方面支持，促进中小企业向规范化管理迈进。
2、发展中小金融机构。要想切实解决中小企业的融资难为题，还需要不断的发展中小金融机构，我国可以建立具有地方性质的、针对中小企业发展的具有政策行的银行，对经营管理水平高、产品具有市场竞争力、有前途的小企业提供贷款业务。另外，还可以建立地方性的小经营机构，主要面向中小企业，为其融资提供有力支持。
3、金融机构推出有利于中小企业发展的融资服务。金融机构可以根据中小型企业发展的实际情况，推出能满足不同地区、行业及层次企业融资需要的融资服务，可以推出存货抵押、票据融资、小企业联保贷款等多种融资服务，将中小企业纳为长期的合作伙伴，满足企业的资金需求，解决企业的资金问题。
（三）国家政策。
1、提供制度保障。国家要建立和健全相关的法律法规，制定有利于中小企业发展的相关政策，明确中小企业在经济发展中的重要地位，不断加强对中小企业的帮助与扶持，为中小企业的长足发展提供制度保障、法律保障。
2、加强宏观调控，建立信用担保体系。中小企业规模小，抵押资产少，无法办理担保，是中小企业融资难的原因之一。国家要加强宏观调控，建立一套完整的担保体系，为中小企业提供良好的担保、贷款环境。主要可以通过发展信用担保机构和调整法律法规两种方式来解决。
3、国家政策倾斜，加强对中小企业的扶持力度。国家可以制定相关的政策，采取有效措施加大对中小企业的扶持力度。一是政府通过完善对金融机构的奖励制度，促进金融机构对中小型企业的支持。二是国家通过税收优惠、贷款贴息等扶持机制，降低中小企业的税费金额等，给予中小企业以援助。三是国家为中小企业提供咨询服务、技术指导等服务，不断加强企业自身积累，增强其市场竞争力。
总之，中小企业为我国国民经济的发展做出了重要的贡献，是我国经济发展不可或缺的一部分。它对拉动经济增长、提高社会就业率、促进科技进步、维持社会的稳定等方面都起到了积极的作用。中小企业的发展关系到我国经济的全面发展，解决好中小企业的融资问题也是我国当前的一项重要工作，具有重要的现实意义。
（作者单位：对外经济贸易大学国际商学院）
参考文献：
[1]赵娟.后危机时代我国中小企业融资困难与对策研究.山东英才学院学报,2011年6月.
[2]刘晓霖.中小企业融资难问题研究.财会通讯，2011（1）
[3]王晓东.金融危机下我国中小企业融资难的原因及对策分析，经济视角2011年第7期.
关键词 中小企业 融资困难 原因 对策
中图分类号：230 文献标识码：A
在市场经济大潮中，中小企业为我国经济的快速发展做出了重要的贡献。而从2008年经济大萧条以后，我国实体经济就受到了较大的影响，我国中小企业由于经济能力、管理水平、创新能力、生产技术水平及经营理念等多方面的影响也面临了更大压力，而其中融资困难问题也成为其中最为严峻、最为突出的问题之一。
一、我国中小企业融资情况现状
企业的资金来源，主要为内源融资及外部融资两种方式，而由于我国中小企业规模较小、缺乏长期积累理念等原因，因此只能依赖外部融资。银行贷款是最主要外部融资方式，但是当前我国实行的是紧缩的货币政策，银行贷款逐渐放缓，规模逐渐紧缩，在对中小企业贷款上，更是降低了信贷资金的供给。同时，受经济市场的影响，如今中小企业受到各种原材料、劳动力等相关的生产要素价格也逐渐上涨，竞争力加大，产品销售压力大等多方面原因的影响，大量资金滞留在生产经营环节，企业的流动资金减少，资金需求不断增强，资金缺口巨大。
二、我国中小企业融资困难的原因
（一）企业自身原因。
1、企业规模小，竞争能力弱。我国的中小企业规模较小、生产力水平不高、技术创新能力不强，且有些管理者的管理观念陈旧，我国的中小企业注册资本低、规模小、市场竞争力弱，无力与市场经济体制下的大厂竞争，存在着很多潜在的经营风险。相比大型企业，这些中小企业向金融机构申请贷款成功的机率较小。即使申请到贷款，贷款金额也并不大，无法完全满足企业的生产经营活动所需。
2、企业制度不完善，财务管理不规范。由于我国中小型企业经营结构不合理，有些企业的经营者既不懂得相关的财务法律法规，又不重视财务管理。不能像大企业那样及时的建立相关的规章制度以确保财务管理规范化、透明化，从而使企业的财务管理混乱，无章可循、无法可依。
3、企业可抵押资产少。一些中小企业由于规模较小，固定资产较少，不能向金融机构抵押或担保来获取贷款。另外，有些中小企业虽然有一些固定资产，但是由于购买的时候为了获得优惠而没有索要发票，或者为了降低税费金额没有办理有关产权证明等。因为没有相关的凭证，无法证明这些资产为企业所有，相关部门也就无法办理相关的抵押手续，就不能这些企业进行抵押贷款。
4、企业综合素质不高，信用信誉度低。我国的中小企业经营者水平参差不齐，但总体管理水平偏低，企业多采取粗放式管理，这就导致了企业的各方面综合素质不高，信誉度也不高，无法获得银行贷款。另外，某些经营者为了避免税费款项和减少对外支付额，往往强制财务调整账目，对外提供虚假信息，这就导致信用缺失。因为无法了解企业真实情况，担保公司也因考虑将承担巨大风险，不愿为企业担保，相关的金融机构也不愿意给企业提供贷款。
（二）外部原因。
1、银行方面的压力。我国大部分为商业银行，银行既要考虑向外放款的风险，也要考虑自身的利益，银行在放款之前，要考虑钱是否能将款项收回，会着重考虑企业的还贷能力，从而在为中小企业提供贷款之前将对企业进行严格的考察，且中间考察时间较长。另外，中小型企业需要贷款数额小、需求时间紧、期限短，这与银行程序慢、手续多、时间长的管理模式相背离，从而阻碍了双方的合作与相互交流。、
2、国家政策上的压力。在金融危机以后，国家为了缓解压力，对国家经济进行了宏观调控，大量发行货币，力图提高提高国民的购买力，促使我国CPI的高位运行，这也进一步加重了中小企业的融资难的程度。
三、解决我国中小企业融资问题的对策
（一）企业自身。
1、企业要不断增强管理水平，提高经济效益。中小企业要着重做好企业的管理工作，建立一套现代管理体系，不断提高企业经营者的管理水平及管理能力，调整企业管理经营结构，不断提高企业的劳动生产率，降低生产经营的成本，不断增强自身竞争力，提高企业抗风险的能力，逐渐提高经济效益。只有企业不断的发展自我，才能给银行等金融机构以信心，减少向中小企业提供援助的顾虑，从而加大融资成功的概率。
2、企业不断完善财务制度，做到规范化管理。中小企业要不断规范财管理务制度，建立规范的财务报表体系，使财务报表能够提供真实的信息，使外界能够了解企业的实际生产经营情况，公正的对企业进行评估。公司经营者要重视财务管理，严格按照财务相关的法律法规办事，确保财务管理的规范化。
3、企业要加强自身信用度。企业要建立相关的信用体系，要对企业经营者及每一位员工都进行信用评价，也注重外界对企业的信用评价，将信用度做为企业发展的一个要素，保障企业信用的提高。企业在对待自身的债务时，要尽量按要求支付，不能恶意的逃避以降低企业的信用度。企业保证生产经营中诚实可信，逐渐提高自身信用度，赢得银行等金融机构的信任。
4、企业要提高综合水平，拓展融资渠道。企业可以根据自身的特点，广泛采取集群融资、强弱联合等方式，解决融资难问题。集群融资即同一个产业的企业聚集到同一区域，加深分工和协作，降低成本，形成效应，提高竞争力，提升企业的守信度。强弱联合，就是中小企业寻求与大企业进行合作，利用大企业的技术、资金等资源，弥补自身发展的局限，提升自身融资实力。
（二）银行等金融机构。
1、建立合理的信贷体系。银行等金融机构要转变对中小型企业的态度，要根据其自身特点，制定符合中小企业发展的信贷体系。银行等金融机构秉着对待大、中、小企业一视同仁的态度，并且通过加快手续办理的时间，简化手续办理的程序，制定相应的信用风险评估，为中小企业提供信贷咨询服务等方式，为企业提供各方面支持，促进中小企业向规范化管理迈进。
2、发展中小金融机构。要想切实解决中小企业的融资难为题，还需要不断的发展中小金融机构，我国可以建立具有地方性质的、针对中小企业发展的具有政策行的银行，对经营管理水平高、产品具有市场竞争力、有前途的小企业提供贷款业务。另外，还可以建立地方性的小经营机构，主要面向中小企业，为其融资提供有力支持。
3、金融机构推出有利于中小企业发展的融资服务。金融机构可以根据中小型企业发展的实际情况，推出能满足不同地区、行业及层次企业融资需要的融资服务，可以推出存货抵押、票据融资、小企业联保贷款等多种融资服务，将中小企业纳为长期的合作伙伴，满足企业的资金需求，解决企业的资金问题。
（三）国家政策。
1、提供制度保障。国家要建立和健全相关的法律法规，制定有利于中小企业发展的相关政策，明确中小企业在经济发展中的重要地位，不断加强对中小企业的帮助与扶持，为中小企业的长足发展提供制度保障、法律保障。
2、加强宏观调控，建立信用担保体系。中小企业规模小，抵押资产少，无法办理担保，是中小企业融资难的原因之一。国家要加强宏观调控，建立一套完整的担保体系，为中小企业提供良好的担保、贷款环境。主要可以通过发展信用担保机构和调整法律法规两种方式来解决。
3、国家政策倾斜，加强对中小企业的扶持力度。国家可以制定相关的政策，采取有效措施加大对中小企业的扶持力度。一是政府通过完善对金融机构的奖励制度，促进金融机构对中小型企业的支持。二是国家通过税收优惠、贷款贴息等扶持机制，降低中小企业的税费金额等，给予中小企业以援助。三是国家为中小企业提供咨询服务、技术指导等服务，不断加强企业自身积累，增强其市场竞争力。
总之，中小企业为我国国民经济的发展做出了重要的贡献，是我国经济发展不可或缺的一部分。它对拉动经济增长、提高社会就业率、促进科技进步、维持社会的稳定等方面都起到了积极的作用。中小企业的发展关系到我国经济的全面发展，解决好中小企业的融资问题也是我国当前的一项重要工作，具有重要的现实意义。
（作者单位：对外经济贸易大学国际商学院）
参考文献：
[1]赵娟.后危机时代我国中小企业融资困难与对策研究.山东英才学院学报,2011年6月.
[2]刘晓霖.中小企业融资难问题研究.财会通讯，2011（1）
[3]王晓东.金融危机下我国中小企业融资难的原因及对策分析，经济视角2011年第7期.