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【摘 要】1977年美国《反海外腐败法案》（FCPA）颁布之后，很多跨国公司如西门子、力拓、阿尔卡特朗讯、葛兰素史克等因为不正当的竞争行为受到巨额罚款，声誉受损。民营企业作为不可小觑的一股经济力量，应从前述违规受罚的例子中获得警示。企业越是发展壮大，越应重视合规管理制度建设，只有稳定健康的发展方能给企业带来长足的利益。
【关键词】民营企业 合规管理 制度
原美国通用电气公司（GE）总裁杰克·韦尔奇说过“其实并不是GE的业务使我担心，而是什么人做了从法律上看非常愚蠢的事给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦。”“法律上愚蠢的事情”就是法律禁止的事，即违规行为。
一、合规的定义
合规英文为compliance，“合”即符合、遵从；“规”即规范性文件。合规管理是指企业建立一套完整的管理制度，主动避免违规行为的发生，针对已经发生的违规事件，采取措施进行纠正，以弥补或预防违规行为给企业带来的损失。
根据国际上的一些正式文件，如2014年12月15日国际标准化组织颁布的ISO19600：2014 Compliance management systems——Guidelines和巴塞尔银行监管委员会（BCBS）颁布的《合规与商业银行内部合规职能》合规的解释，合规的“规”包含4个方面的内容：一是具有法律约束力的规范性文件；二是行业规范和自律性规定；三是企业内部的规章制度；四是行业公认的道德伦理准则，如诚实信用和公平交易的原则等。
二、跨国公司成功的合规管理制度建设实践
作为全球工业与电子制造业巨头，西门子的行贿行为给其带来了总额高达16亿美元的罚金。贿赂案对于西门子无疑是一次重创，但作为百年老店，深知只有直面现实、自我改正才能自救。
2008年以来，西门子完善了商业行为准则，建立了合规框架。合规成为高级管理人员薪酬体系不可或缺的考核因素。西门子修订和增加了许多合规政策，涵盖了银行账户统一管理、现金控制、礼品和接待、并购交易中的反腐败、捐赠和赞助等方面。加强了对供应商和客户的合规管理，颁布了商业伙伴行为准则以评估潜在商业伙伴的廉洁度。
违规事件给西门子带来重创的同时，也给了西门子完善自身合规体系的机会，使西门子发展没有了后顾之忧，同时自身的合规管理制度建设也成为全球各大企业合规管理制度建设的楷模。
三、民營企业合规管理制度建设面临的困境
民营企业作为中国企业经济重要的组成部分，是一个庞大的群体。民营企业的共性是：经营方式灵活，大部分企业流程建设和制度建设不甚完善。对于合规管理制度建设，更是存在较大困境。
第一，一方面，指导企业建设合规管理制度的法律法规尚不完善；另一方面，一些企业违规经营没有受到法律的制裁，违法成本低，导致对注重合规建设的企业的不公平。
第二，中国社会文化重视“礼尚往来”，宴请、娱乐、礼品往往是商业行为中的必备，对于这种传统理念的根深蒂固和错误遵从也就导致了民营企业在开展合规制度建设进程中面临阻力。
第三，民营企业建立合规管理制度由于缺乏合规体系建设的经验，往往“拿来主义”，在合规制度的执行过程中，一旦发生和经济利益冲突的情况，往往还是会牺牲合规。如何结合自身的业务模式，建立贴合本企业的合规管理制度是民营企业面临的一大困境。
四、民营企业建设合规管理制度的思考
第一，一个完整的合规管理制度，应当包括进行合规管理的工作组、明确的合规管理目标、合规管理制度建设的方案以及监督合规制度执行的机制。
第二，民营企业应当将“合规经营”的理念融入到企业文化中。针对合规的对象不同，可以将合规分为三类：一是公司层面应将商业行为准则，列为公司的核心价值观；二是业务层面的合规，应当结合具体的业务版块，如供应商管理、广告与市场推广、合同管理等制定管理办法；三是与个人行为相关的行为合规，可制定员工行为守则。
第三，将合规纳入到公司战略规划之中，评估公司战略中可能面临的合规风险。
第四，合规管理小组应当各司其职。合规管理小组应当有审批层、执行层、监督层。审批层由公司决策部门承担，负责合规政策的批准；执行层由公司、业务部门和员工个人组成，各司其职，执行本层面的合规要求；监督层应由合规部门承担，负责按照合规管理制度监督公司、业务部门、员工个人是否践行合规要求并进行评价。
合规部门作为公司合规管理制度的中心，应当承担以下职责：
（1）持续关注法律、法规、规章制度等与行业相关的规范性文件的更新，正确理解监管要求并为决策层提供合规建议；
（2）制定满足法律法规和监管要求的管理办法；
（3）将法律法规和监管要求等融入工作流程，组织、协调和督促各业务部门和其他内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；
（4）组织合规培训，包括新员工培训和针对所有员工的定期合规培训。
一个完善高效的合规管理组织，应该是包括企业最高层的信念、高级管理层的参与支持、合规部门的独立运作，三驾马车，缺一不可。
企业合规管理制度的建设是一个长期积累的过程。首先高级管理层要在整个企业推行合规的文化，不断强调合规是经营的基础；其次，要强调合规并不仅仅是一个制度和口号，更与员工的日常工作，比如市场营销活动、宣传活动等息息相关；最后，要强调合规工作需要持续推进。
合规就像是一座桥两侧的栏杆，有栏杆围护，才能使企业走得更稳定，更踏实，更安全。
【关键词】民营企业 合规管理 制度
原美国通用电气公司（GE）总裁杰克·韦尔奇说过“其实并不是GE的业务使我担心，而是什么人做了从法律上看非常愚蠢的事给公司的声誉带来污点并使公司毁于一旦。”“法律上愚蠢的事情”就是法律禁止的事，即违规行为。
一、合规的定义
合规英文为compliance，“合”即符合、遵从；“规”即规范性文件。合规管理是指企业建立一套完整的管理制度，主动避免违规行为的发生，针对已经发生的违规事件，采取措施进行纠正，以弥补或预防违规行为给企业带来的损失。
根据国际上的一些正式文件，如2014年12月15日国际标准化组织颁布的ISO19600：2014 Compliance management systems——Guidelines和巴塞尔银行监管委员会（BCBS）颁布的《合规与商业银行内部合规职能》合规的解释，合规的“规”包含4个方面的内容：一是具有法律约束力的规范性文件；二是行业规范和自律性规定；三是企业内部的规章制度；四是行业公认的道德伦理准则，如诚实信用和公平交易的原则等。
二、跨国公司成功的合规管理制度建设实践
作为全球工业与电子制造业巨头，西门子的行贿行为给其带来了总额高达16亿美元的罚金。贿赂案对于西门子无疑是一次重创，但作为百年老店，深知只有直面现实、自我改正才能自救。
2008年以来，西门子完善了商业行为准则，建立了合规框架。合规成为高级管理人员薪酬体系不可或缺的考核因素。西门子修订和增加了许多合规政策，涵盖了银行账户统一管理、现金控制、礼品和接待、并购交易中的反腐败、捐赠和赞助等方面。加强了对供应商和客户的合规管理，颁布了商业伙伴行为准则以评估潜在商业伙伴的廉洁度。
违规事件给西门子带来重创的同时，也给了西门子完善自身合规体系的机会，使西门子发展没有了后顾之忧，同时自身的合规管理制度建设也成为全球各大企业合规管理制度建设的楷模。
三、民營企业合规管理制度建设面临的困境
民营企业作为中国企业经济重要的组成部分，是一个庞大的群体。民营企业的共性是：经营方式灵活，大部分企业流程建设和制度建设不甚完善。对于合规管理制度建设，更是存在较大困境。
第一，一方面，指导企业建设合规管理制度的法律法规尚不完善；另一方面，一些企业违规经营没有受到法律的制裁，违法成本低，导致对注重合规建设的企业的不公平。
第二，中国社会文化重视“礼尚往来”，宴请、娱乐、礼品往往是商业行为中的必备，对于这种传统理念的根深蒂固和错误遵从也就导致了民营企业在开展合规制度建设进程中面临阻力。
第三，民营企业建立合规管理制度由于缺乏合规体系建设的经验，往往“拿来主义”，在合规制度的执行过程中，一旦发生和经济利益冲突的情况，往往还是会牺牲合规。如何结合自身的业务模式，建立贴合本企业的合规管理制度是民营企业面临的一大困境。
四、民营企业建设合规管理制度的思考
第一，一个完整的合规管理制度，应当包括进行合规管理的工作组、明确的合规管理目标、合规管理制度建设的方案以及监督合规制度执行的机制。
第二，民营企业应当将“合规经营”的理念融入到企业文化中。针对合规的对象不同，可以将合规分为三类：一是公司层面应将商业行为准则，列为公司的核心价值观；二是业务层面的合规，应当结合具体的业务版块，如供应商管理、广告与市场推广、合同管理等制定管理办法；三是与个人行为相关的行为合规，可制定员工行为守则。
第三，将合规纳入到公司战略规划之中，评估公司战略中可能面临的合规风险。
第四，合规管理小组应当各司其职。合规管理小组应当有审批层、执行层、监督层。审批层由公司决策部门承担，负责合规政策的批准；执行层由公司、业务部门和员工个人组成，各司其职，执行本层面的合规要求；监督层应由合规部门承担，负责按照合规管理制度监督公司、业务部门、员工个人是否践行合规要求并进行评价。
合规部门作为公司合规管理制度的中心，应当承担以下职责：
（1）持续关注法律、法规、规章制度等与行业相关的规范性文件的更新，正确理解监管要求并为决策层提供合规建议；
（2）制定满足法律法规和监管要求的管理办法；
（3）将法律法规和监管要求等融入工作流程，组织、协调和督促各业务部门和其他内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；
（4）组织合规培训，包括新员工培训和针对所有员工的定期合规培训。
一个完善高效的合规管理组织，应该是包括企业最高层的信念、高级管理层的参与支持、合规部门的独立运作，三驾马车，缺一不可。
企业合规管理制度的建设是一个长期积累的过程。首先高级管理层要在整个企业推行合规的文化，不断强调合规是经营的基础；其次，要强调合规并不仅仅是一个制度和口号，更与员工的日常工作，比如市场营销活动、宣传活动等息息相关；最后，要强调合规工作需要持续推进。
合规就像是一座桥两侧的栏杆，有栏杆围护，才能使企业走得更稳定，更踏实，更安全。