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【摘 要】 施工合同的风险控制和管理是一项重要而复杂的工作，认真做好合同签约阶段的风险防控和履约阶段的合同管理工作，将对项目目标的实现和企业的健康發展有着积极意义。本文就主要对工程施工合同的风险分析与控制相关问题进行了分析研究。
【关键词】 合同；风险；控制
引言：
建筑施工合同管理是工程项目管理的核心内容，也是建筑工程施工质量、进度和投资控制的主要依据。施工合同的内容是否规范、严密，不仅直接或间接影响建设单位或承包单位的经济利益，还会给工程竣工结算带来不少问题。所以，加强对施工合同的管理是十分必要的，应该认真分析如何控制施工合同风险，以保护建设单位和承包企业双方的合法权益。
一、施工合同风险的主要种类
1、投标阶段未对工程项目和发包方进行深入、全面的分析和考查。合同签订后可能会因工程未正式立项、不具备开工条件或发包人经济状况恶化、信誉差、不诚信，导致履约能力差，不按合同约定付款和结算，有意拖欠工程款等。
2、签订了固定总价合同且报价水平又非常低，直接导致项目“天生”亏损。这种项目多为评标办法为低价中标的项目或是对施工现场和自然、社会环境等不利条件考虑不足，未进行标前成本测算或测算的不科学、不合理的项目，致使投标报价偏低，造成项目亏损。
3、合同条款对承包商过于苛刻的要求。大量的承包工程合同中都过多规定了由乙方承担的风险，并存在单方面的约束性、过于苛刻的不平衡条款，即所谓霸王条款。如规定变更的费用总额超过合同总价15%以上时才给予补偿；乙方采购运进场地的工程材料，必须经甲方工地代表认可后方能用于工程（这里“认可”没有明确的标准，甲方代表可能会以此条款要求提高材料的档次，使乙方支付较高的材料费）；要承包商大量垫资承包；工期要求太紧，超过常规；过于苛刻的质量要求等风险。
4、合同条文不完全、不清楚、不严密。没有将合同双方的责权利关系全面表达完整、清楚，没预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。这样导致合同执行过程中出现各种纠纷和争议，甚至导致承包商蒙受较大损失。例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺少工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款的处罚条款等。
5、履约方面。合同履行过程由于发包人派驻工地代表或监理工程师的工作效率低下，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。
6、违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存按业主要求签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。
二、风险预防及防范措施
在工程建设中，对承包人来说，任何一项工程合同都会存在管理方面的风险，只是存在的风险程度有大有小，关键是看对存在风险的识别，对识别出的风险如何采取防范措施。这关系到建设项目的成败，承包单位的经济效益。否则会对承包单位产生不利影响，甚至长期发展，不容忽视。再说要求甲乙双方的责任权利完全平等是不存在的。对施工合同管理存在的风险，应从签订合同前、签订合同过程及合同实施等阶段进行识别，针对识别出的风险采取防范措施，避免或降低风险。以下重点从签订合同前、合同签订过程及合同实施阶段对识别出的风险如何采取防范措施、降低风险进行论述。
1、签订合同前采取的防范措施
对拟参加投标的建设项目，在签订合同前，应对立项、批复情况，可行性研究和初步设计情况，招投标情况等进行全面详细地调查了解，根据掌握的所有情况和资料进行深入的研究。重点包括立项是否批准，可行性研究报告是否批复，初步设计是否进行了鉴定，环保评估是否通过，资金来源是否落实等。特别是对施工招标工作，更要安排专人认真研究招标文件的各项内容及其所拟定的合同条款，尤其是针对本项目的专用合同条款。在对掌握的所有情况和招标文件深入研究的基础上，逐一列出风险源，对可能存在的风险进行识别。
如发现招标文件和拟定的合同文件有风险条款，在建设单位不准许修改的情况下，应认真分析该风险的来源，假设一旦发生，对工期和质量，尤其是对项目成本会造成多大的影响，达到什么样的危害程度，与其他可能存在的风险是否存在内在联系，还是独立发生，预测发生的时间等，依据这些识别和判断，预测可采取的防范措施及达到的效果。在此基础上，决策是否参加投标。
参加项目投标是为了承揽生产任务，承揽生产任务是为了在完成任务的前提下获得经济效益。如果在项目投标阶段（签订合同前）就预测到中标该项目会亏损，那就绝对要放弃投标。
决不能为了完成经营指标而承揽明知亏损的生产任务。但有的建筑（施工）企业为了介入某个地区或某个领域，为了打开市场，则不惜一定的代价参加项目投标，结果在低价中标后，对存在的合同管理风险防范不到位，导致项目严重亏损，不仅给企业带来经济损失，而且在信誉上造成一定的影响，应引以为戒。不过有的施工企业对拟参加的投标项目（签订合同前），通过调查了解进行风险预评估，并做出风险预评估报告，供决策者参考，这一做法值得借鉴。
2、合同签订过程中采取的防范措施
对参加投标而中标的工程项目，在合同谈判及签订合同阶段，要进一步识别可能存在的风险及可采取的防范措施。并对前一阶段识别出来的风险加以分类和进一步分析，看哪些风险能在合同谈判中化解，若预测能在合同谈判中化解的就争取化解。所说的合同谈判是甲乙双方对合同内容及条款进行协商的过程。此时承包人（乙方）且不能有地位不平等（针对以上有关说法）的想法，应充分利用合同谈判这一平台，和业主（甲方）坦诚相见，积极主动地争取承包人的权益。根据前一阶段掌握的情况、识别的风险，阐述招标文件合同中存在的一些不平等条款，并提出修改意见，争取得到业主的理解和支持。对于业主在合同谈判中提出的一些不合理要求，一定要谨慎应对，在不影响双方关系和大局的情况下，能不答应的就不答应，并阐明理由。特别是针对那种“阴阳合同”，切不可轻易签字。
3、合同实施阶段采取的防范措施
在以上2个阶段识别出而又没有通过谈判化解的风险，那么在施工合同签订后，在工程实施阶段就进行预防和采取以下主要防范措施。
（1）首先对识别出的可能发生的各种风险做好相关预防和防范预案，提前进行预防和采取防范措施。如针对工程水文、地质、气象资料，提前进行调查和勘察，达到满足施工的需要；对可能发生的洪灾、风灾等自然灾害，根据天气预报和气象预告，提前准备好相应的救灾物资等；对可能发生的设计变更和工程变更，制定出变更管理办法和签证程序，一是尽量减少变更，二是必须变更的，按变更管理办法办理和签证，为此后的验工计价提供依据；对甲方供材料价差的调整，预先和甲方达成调整协议；为保证工期，根据施工进度计划，合理配备工料及资源，通过优化施工组织和方案组织施工；对施工中可能出现的技术难题，提前做好技术储备或聘请技术专家进行处理等等。
（2）对识别出的不可避免的风险，针对此类风险制定出防范的具体措施，力争将发生风险造成的损失降到最低。
（3）在条件许可的情况下，如能将识别出的风险进行转移，就通过采取措施进行转移。如参加相关保险，将相关分部分项工程进行分包等，将损失降到最低。
三、结束语
总之，建筑行业的施工合同管理工作十分复杂、精细并且繁重，作为施工合同管理的参与者，我们应该坚持不懈地加强学习，不断总结前人的经验以及过去工作中的一些失误和教训，提高建筑施工合同的管理层次，从而提高企业在签订施工合同上防范风险的能力。
参考文献：
[1]刘宁宇.施工合同风险管理任务及风险分析[J].中小企业管理与科技，2009.
[2]庄宙.浅谈工程项目管理中的合同管理问题[J].山东大学，2008.
[3]陈雅萍.对施工合同风险的认识及防范[J].陕西水利，2009.
【关键词】 合同；风险；控制
引言：
建筑施工合同管理是工程项目管理的核心内容，也是建筑工程施工质量、进度和投资控制的主要依据。施工合同的内容是否规范、严密，不仅直接或间接影响建设单位或承包单位的经济利益，还会给工程竣工结算带来不少问题。所以，加强对施工合同的管理是十分必要的，应该认真分析如何控制施工合同风险，以保护建设单位和承包企业双方的合法权益。
一、施工合同风险的主要种类
1、投标阶段未对工程项目和发包方进行深入、全面的分析和考查。合同签订后可能会因工程未正式立项、不具备开工条件或发包人经济状况恶化、信誉差、不诚信，导致履约能力差，不按合同约定付款和结算，有意拖欠工程款等。
2、签订了固定总价合同且报价水平又非常低，直接导致项目“天生”亏损。这种项目多为评标办法为低价中标的项目或是对施工现场和自然、社会环境等不利条件考虑不足，未进行标前成本测算或测算的不科学、不合理的项目，致使投标报价偏低，造成项目亏损。
3、合同条款对承包商过于苛刻的要求。大量的承包工程合同中都过多规定了由乙方承担的风险，并存在单方面的约束性、过于苛刻的不平衡条款，即所谓霸王条款。如规定变更的费用总额超过合同总价15%以上时才给予补偿；乙方采购运进场地的工程材料，必须经甲方工地代表认可后方能用于工程（这里“认可”没有明确的标准，甲方代表可能会以此条款要求提高材料的档次，使乙方支付较高的材料费）；要承包商大量垫资承包；工期要求太紧，超过常规；过于苛刻的质量要求等风险。
4、合同条文不完全、不清楚、不严密。没有将合同双方的责权利关系全面表达完整、清楚，没预计到合同实施过程中可能发生的各种情况。这样导致合同执行过程中出现各种纠纷和争议，甚至导致承包商蒙受较大损失。例如缺少工期拖延违约金的最高限额的条款或限额太高；缺少工期提前的奖励条款；缺少发包人拖欠工程款的处罚条款等。
5、履约方面。合同履行过程由于发包人派驻工地代表或监理工程师的工作效率低下，不能及时解决遇到的问题，甚至发出错误指令等。
6、违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈，有的承包方为了生存按业主要求签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同，在产生了合同纠纷后，造成的损失无法得到弥补。
二、风险预防及防范措施
在工程建设中，对承包人来说，任何一项工程合同都会存在管理方面的风险，只是存在的风险程度有大有小，关键是看对存在风险的识别，对识别出的风险如何采取防范措施。这关系到建设项目的成败，承包单位的经济效益。否则会对承包单位产生不利影响，甚至长期发展，不容忽视。再说要求甲乙双方的责任权利完全平等是不存在的。对施工合同管理存在的风险，应从签订合同前、签订合同过程及合同实施等阶段进行识别，针对识别出的风险采取防范措施，避免或降低风险。以下重点从签订合同前、合同签订过程及合同实施阶段对识别出的风险如何采取防范措施、降低风险进行论述。
1、签订合同前采取的防范措施
对拟参加投标的建设项目，在签订合同前，应对立项、批复情况，可行性研究和初步设计情况，招投标情况等进行全面详细地调查了解，根据掌握的所有情况和资料进行深入的研究。重点包括立项是否批准，可行性研究报告是否批复，初步设计是否进行了鉴定，环保评估是否通过，资金来源是否落实等。特别是对施工招标工作，更要安排专人认真研究招标文件的各项内容及其所拟定的合同条款，尤其是针对本项目的专用合同条款。在对掌握的所有情况和招标文件深入研究的基础上，逐一列出风险源，对可能存在的风险进行识别。
如发现招标文件和拟定的合同文件有风险条款，在建设单位不准许修改的情况下，应认真分析该风险的来源，假设一旦发生，对工期和质量，尤其是对项目成本会造成多大的影响，达到什么样的危害程度，与其他可能存在的风险是否存在内在联系，还是独立发生，预测发生的时间等，依据这些识别和判断，预测可采取的防范措施及达到的效果。在此基础上，决策是否参加投标。
参加项目投标是为了承揽生产任务，承揽生产任务是为了在完成任务的前提下获得经济效益。如果在项目投标阶段（签订合同前）就预测到中标该项目会亏损，那就绝对要放弃投标。
决不能为了完成经营指标而承揽明知亏损的生产任务。但有的建筑（施工）企业为了介入某个地区或某个领域，为了打开市场，则不惜一定的代价参加项目投标，结果在低价中标后，对存在的合同管理风险防范不到位，导致项目严重亏损，不仅给企业带来经济损失，而且在信誉上造成一定的影响，应引以为戒。不过有的施工企业对拟参加的投标项目（签订合同前），通过调查了解进行风险预评估，并做出风险预评估报告，供决策者参考，这一做法值得借鉴。
2、合同签订过程中采取的防范措施
对参加投标而中标的工程项目，在合同谈判及签订合同阶段，要进一步识别可能存在的风险及可采取的防范措施。并对前一阶段识别出来的风险加以分类和进一步分析，看哪些风险能在合同谈判中化解，若预测能在合同谈判中化解的就争取化解。所说的合同谈判是甲乙双方对合同内容及条款进行协商的过程。此时承包人（乙方）且不能有地位不平等（针对以上有关说法）的想法，应充分利用合同谈判这一平台，和业主（甲方）坦诚相见，积极主动地争取承包人的权益。根据前一阶段掌握的情况、识别的风险，阐述招标文件合同中存在的一些不平等条款，并提出修改意见，争取得到业主的理解和支持。对于业主在合同谈判中提出的一些不合理要求，一定要谨慎应对，在不影响双方关系和大局的情况下，能不答应的就不答应，并阐明理由。特别是针对那种“阴阳合同”，切不可轻易签字。
3、合同实施阶段采取的防范措施
在以上2个阶段识别出而又没有通过谈判化解的风险，那么在施工合同签订后，在工程实施阶段就进行预防和采取以下主要防范措施。
（1）首先对识别出的可能发生的各种风险做好相关预防和防范预案，提前进行预防和采取防范措施。如针对工程水文、地质、气象资料，提前进行调查和勘察，达到满足施工的需要；对可能发生的洪灾、风灾等自然灾害，根据天气预报和气象预告，提前准备好相应的救灾物资等；对可能发生的设计变更和工程变更，制定出变更管理办法和签证程序，一是尽量减少变更，二是必须变更的，按变更管理办法办理和签证，为此后的验工计价提供依据；对甲方供材料价差的调整，预先和甲方达成调整协议；为保证工期，根据施工进度计划，合理配备工料及资源，通过优化施工组织和方案组织施工；对施工中可能出现的技术难题，提前做好技术储备或聘请技术专家进行处理等等。
（2）对识别出的不可避免的风险，针对此类风险制定出防范的具体措施，力争将发生风险造成的损失降到最低。
（3）在条件许可的情况下，如能将识别出的风险进行转移，就通过采取措施进行转移。如参加相关保险，将相关分部分项工程进行分包等，将损失降到最低。
三、结束语
总之，建筑行业的施工合同管理工作十分复杂、精细并且繁重，作为施工合同管理的参与者，我们应该坚持不懈地加强学习，不断总结前人的经验以及过去工作中的一些失误和教训，提高建筑施工合同的管理层次，从而提高企业在签订施工合同上防范风险的能力。
参考文献：
[1]刘宁宇.施工合同风险管理任务及风险分析[J].中小企业管理与科技，2009.
[2]庄宙.浅谈工程项目管理中的合同管理问题[J].山东大学，2008.
[3]陈雅萍.对施工合同风险的认识及防范[J].陕西水利，2009.