论文部分内容阅读
摘 要：新建本科院校由成人本科院校、专科学校及民办高校转变发展而来，作为本科院校的新生力量，服务于地方经济和社会发展。随着新建本科院校人才队伍的不断壮大，科研团队的组建以及科研经费的大幅增长，如何更好、更有效的管理科研经费成为新形势下新建本科院校面临的一个重要问题。科研经费的合理使用和科学管理直接影响科研项目的质量和学术水平的提高，关系到教师的科研积极性和学校的学术风气，影响着学校的学科建设和人才培养的质量[1]。
关键词：新建本科院校；科研经费；管理
新建本科院校由成人本科院校、专科学校及民办高校转变发展而来，作为本科院校的新生力量，服务于地方经济和社会发展。随着新建本科院校人才队伍的不断壮大，科研团队的组建以及科研经费的大幅增长，如何更好、更有效的管理科研经费成为新形势下新建本科院校面临的一个重要问题。科研经费的合理使用和科学管理直接影响科研项目的质量和学术水平的提高，关系到教师的科研积极性和学校的学术风气，影响着学校的学科建设和人才培养的质量[1]。
近年来，科研经费管理暴露出不少问题。一边是挤占挪用、虚列支出，引发社会各界高度关注的“科研腐败”；另一边则是科研人员“鸣冤叫屈”管得太死，认为经费管理规定不科学、不合理，直接导致效率低下[2]。很大程度上挫伤了科研人员的研究积极性。
一、新形势下新建本科院校科研经费管理现状
（一）科研经费管理体制不健全
新建本科院校科研工作处于发展初期，是科研项目和科研经费大幅增长的积累期，学校整体建设和规划的重点放在不断增多项目数量和攻坚高级别项目上，往往忽略了对项目立项后的中后期管理，特别是具体的经费管理。学校科研经费管理参照的文件沿袭以往制定的相关文件，没有针对项目来源和不同经费渠道制定相应的经费管理办法。一把抓，难免出现管理过于死板僵化，没有很好的发挥科研经费的作用和效益，一定程度上阻碍了科研项目的良好运作和进展。
（二）科研项目过程管理与经费管理脱节
新建本科院校科研项目管理工作由科技处承担，具体的经费管理工作多由财务处承担。项目立项后，经费一般一次划拨或分两次划拨。科技处的项目管理进程与财务处的经费管理进程各呈单线进行，没有较好的项目和经费管理互通平台进行实时监控，良好沟通，以至于导致科研项目过程管理与经费管理相脱节。
（三）科研经费预算管理不科学
新建本科院校早期因发展需要较注重项目数量而疏于经费预算，管理较粗略，暴露出预算编制不合理、使用随意性较大、部分支出效率不高，并未发挥好科研经费的实际作用。经过调整后，严格控制前期预算编制，限定部分经费使用比例及年度预算。严格遵守“专款专用”管理原则，预算之外的实际科研活动也较难支出。单项预算比例较大也被视为“预算不合理”。研究人员的劳动报酬在项目预算中体现不明显。过松或过紧的预算管理，一方面容易滋长“挪用浪费”、虚列开支、套取转移科研经费等问题，另一方面容易限制科研人员的科研活动，阻碍研究的顺利进展，以至于挫伤研究积极性而导致申报人员大幅减少，项目水平日趋下降。
（四）科研经费实施环节管理不科学
为避免不必要的浪费与滥用科研经费现象的出现，经费实施环节审批较多，流程较为复杂，用时较多。研究人员一部分时间消耗在繁琐的经费使用和报销流程上，浪费了宝贵时间，降低了学校科技处和财务处的办事效率，科研经费管理趋于行政化。
二、新形势下加强新建本科院校科研经费管理的几点建议
（一）健全科研经费管理体制
科研项目经费应实行分类管理。全国政协委员、中国社会科学院世界历史研究所研究员俞金尧认为，“科研经费的管理益分类指导，不可一刀切。项目不同，经费渠道不同，管理也应该有差别，制度设计重在切合实际，与时俱进[3]。”纵向项目管理合规，横向项目管理合法；张弛有度，约束有佳。
（二）、加强科研项目和经费管理的统筹协调
《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发[2014]11号）文件中要求建设健全的国家科技管理信息系统。科技行政主管部门、财政部门会同有关部门和地方现有各类科技计划（专项、基金等）科研项目数据库基础上，按照统一的数据结构、接口标准和信息安全规范，在2014年底前基本建成中央财政科研项目数据库；2015年底前基本实现与地方科研项目数据资源的互联互通，建成统一的国家科技管理信息系统，并向社会开放服务[4]。良好的科技管理信息系统有利于学校科技处、财务处、监察审计处以及纵向各级项目管理部门系统间信息的沟通与传递，有利于科研项目进程与经费管理进程相匹配、统一，能够更好地监控科研经费的使用。因此，新建本科院校应及时完善科技管理信息系统建设，为项目管理工作搭建好平台。
（三）科学管理科研项目经费预算
科研项目因研究性质不同分为基础研究和应用研究、自然科学类和人文社科类。不同研究所需要的研究成本各不相同：基础研究和人文研究所需要的文献资料较多，自然科学研究则需要较多仪器设备、实验材料，社会科学研究更偏重于实践考察、调查研究，在预算编制上呈现较大差异。因此，预算管理可分门别类。由于科研活动具有创造性的特点，实施中有一些不可确定的因素，因此预算管理不可僵化刻板，应允许小范围、大类内的机动调整，遵照灵活性原则。年度预算管理可松不可紧。科研经费可适当体现研究者这一活劳动的价值和有效补偿，重视研究人员的薪酬激励，充分调动研究人员积极性，将创新主体的价值发挥到最大。
（四）化繁为简，提高科研经费管理效率
科研人员是研究的主体，具有一定自主权和选择权，合理合法范围内的经费支出可相应减少繁冗复杂的审批环节，提高办事效率。李克强总理在2016年1月8日的国家科技技术奖励大会上提出“要加快改革科研项目管理机制，砍掉繁文缛节，让科技人员把更多精力用到研究上[3]”。中国社科院财经战略研究院财政审计室主任汪德华认为，科研经费管理监督可采用抽查方式，事后适度加大审计、核查力度，发现违规违法、弄虚作假，可相应加大惩罚力度[2]。
三、结束语
科研经费管理最重要的还是在于研究人员本身加强自律，规范项目经费使用行为，诚信科研。项目承担单位应不断完善科研信用管理制度、评价机制。正面引导激励，反面考核问责，奖罚分明。建立健全信息公开制度，激发创新创造活力的相关制度和政策。项目承担人要强化责任主体意识，学校科技处、财务处、监察审计处及相关部门不断提高管理和服务意识及水平，从而促进新建本科院校科研管理工作健康有序发展，科技水平更上新台阶。
参考文献：
[1]孙才妹.加强新建本科院校科研经费管理的思考[J].滁州学院学报，2011（2）：104-106.
[2]王红茹.社科类科研经费使用有三难：预算僵化、审批过度、难以支付劳务费[J].中国经济周刊，2016（8）.
[3]罗斌.科研经费管理：行政化还是法治化[N].人民法院报，2016-03-17.
[4]国务院.国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见[Z].国发[2014]11号，2014-03-03.
[5]翁祖英.对新建本科院校横向科研经费管理的思考[J].辽宁行政学院学报，2011（2）：125-126，137.
[6]林雅英.新建本科院校科研经费管理的研究[J].山东农业工程学院学报，2016（2）：103-104.
（作者单位：成都师范学院科技处）
关键词：新建本科院校；科研经费；管理
新建本科院校由成人本科院校、专科学校及民办高校转变发展而来，作为本科院校的新生力量，服务于地方经济和社会发展。随着新建本科院校人才队伍的不断壮大，科研团队的组建以及科研经费的大幅增长，如何更好、更有效的管理科研经费成为新形势下新建本科院校面临的一个重要问题。科研经费的合理使用和科学管理直接影响科研项目的质量和学术水平的提高，关系到教师的科研积极性和学校的学术风气，影响着学校的学科建设和人才培养的质量[1]。
近年来，科研经费管理暴露出不少问题。一边是挤占挪用、虚列支出，引发社会各界高度关注的“科研腐败”；另一边则是科研人员“鸣冤叫屈”管得太死，认为经费管理规定不科学、不合理，直接导致效率低下[2]。很大程度上挫伤了科研人员的研究积极性。
一、新形势下新建本科院校科研经费管理现状
（一）科研经费管理体制不健全
新建本科院校科研工作处于发展初期，是科研项目和科研经费大幅增长的积累期，学校整体建设和规划的重点放在不断增多项目数量和攻坚高级别项目上，往往忽略了对项目立项后的中后期管理，特别是具体的经费管理。学校科研经费管理参照的文件沿袭以往制定的相关文件，没有针对项目来源和不同经费渠道制定相应的经费管理办法。一把抓，难免出现管理过于死板僵化，没有很好的发挥科研经费的作用和效益，一定程度上阻碍了科研项目的良好运作和进展。
（二）科研项目过程管理与经费管理脱节
新建本科院校科研项目管理工作由科技处承担，具体的经费管理工作多由财务处承担。项目立项后，经费一般一次划拨或分两次划拨。科技处的项目管理进程与财务处的经费管理进程各呈单线进行，没有较好的项目和经费管理互通平台进行实时监控，良好沟通，以至于导致科研项目过程管理与经费管理相脱节。
（三）科研经费预算管理不科学
新建本科院校早期因发展需要较注重项目数量而疏于经费预算，管理较粗略，暴露出预算编制不合理、使用随意性较大、部分支出效率不高，并未发挥好科研经费的实际作用。经过调整后，严格控制前期预算编制，限定部分经费使用比例及年度预算。严格遵守“专款专用”管理原则，预算之外的实际科研活动也较难支出。单项预算比例较大也被视为“预算不合理”。研究人员的劳动报酬在项目预算中体现不明显。过松或过紧的预算管理，一方面容易滋长“挪用浪费”、虚列开支、套取转移科研经费等问题，另一方面容易限制科研人员的科研活动，阻碍研究的顺利进展，以至于挫伤研究积极性而导致申报人员大幅减少，项目水平日趋下降。
（四）科研经费实施环节管理不科学
为避免不必要的浪费与滥用科研经费现象的出现，经费实施环节审批较多，流程较为复杂，用时较多。研究人员一部分时间消耗在繁琐的经费使用和报销流程上，浪费了宝贵时间，降低了学校科技处和财务处的办事效率，科研经费管理趋于行政化。
二、新形势下加强新建本科院校科研经费管理的几点建议
（一）健全科研经费管理体制
科研项目经费应实行分类管理。全国政协委员、中国社会科学院世界历史研究所研究员俞金尧认为，“科研经费的管理益分类指导，不可一刀切。项目不同，经费渠道不同，管理也应该有差别，制度设计重在切合实际，与时俱进[3]。”纵向项目管理合规，横向项目管理合法；张弛有度，约束有佳。
（二）、加强科研项目和经费管理的统筹协调
《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发[2014]11号）文件中要求建设健全的国家科技管理信息系统。科技行政主管部门、财政部门会同有关部门和地方现有各类科技计划（专项、基金等）科研项目数据库基础上，按照统一的数据结构、接口标准和信息安全规范，在2014年底前基本建成中央财政科研项目数据库；2015年底前基本实现与地方科研项目数据资源的互联互通，建成统一的国家科技管理信息系统，并向社会开放服务[4]。良好的科技管理信息系统有利于学校科技处、财务处、监察审计处以及纵向各级项目管理部门系统间信息的沟通与传递，有利于科研项目进程与经费管理进程相匹配、统一，能够更好地监控科研经费的使用。因此，新建本科院校应及时完善科技管理信息系统建设，为项目管理工作搭建好平台。
（三）科学管理科研项目经费预算
科研项目因研究性质不同分为基础研究和应用研究、自然科学类和人文社科类。不同研究所需要的研究成本各不相同：基础研究和人文研究所需要的文献资料较多，自然科学研究则需要较多仪器设备、实验材料，社会科学研究更偏重于实践考察、调查研究，在预算编制上呈现较大差异。因此，预算管理可分门别类。由于科研活动具有创造性的特点，实施中有一些不可确定的因素，因此预算管理不可僵化刻板，应允许小范围、大类内的机动调整，遵照灵活性原则。年度预算管理可松不可紧。科研经费可适当体现研究者这一活劳动的价值和有效补偿，重视研究人员的薪酬激励，充分调动研究人员积极性，将创新主体的价值发挥到最大。
（四）化繁为简，提高科研经费管理效率
科研人员是研究的主体，具有一定自主权和选择权，合理合法范围内的经费支出可相应减少繁冗复杂的审批环节，提高办事效率。李克强总理在2016年1月8日的国家科技技术奖励大会上提出“要加快改革科研项目管理机制，砍掉繁文缛节，让科技人员把更多精力用到研究上[3]”。中国社科院财经战略研究院财政审计室主任汪德华认为，科研经费管理监督可采用抽查方式，事后适度加大审计、核查力度，发现违规违法、弄虚作假，可相应加大惩罚力度[2]。
三、结束语
科研经费管理最重要的还是在于研究人员本身加强自律，规范项目经费使用行为，诚信科研。项目承担单位应不断完善科研信用管理制度、评价机制。正面引导激励，反面考核问责，奖罚分明。建立健全信息公开制度，激发创新创造活力的相关制度和政策。项目承担人要强化责任主体意识，学校科技处、财务处、监察审计处及相关部门不断提高管理和服务意识及水平，从而促进新建本科院校科研管理工作健康有序发展，科技水平更上新台阶。
参考文献：
[1]孙才妹.加强新建本科院校科研经费管理的思考[J].滁州学院学报，2011（2）：104-106.
[2]王红茹.社科类科研经费使用有三难：预算僵化、审批过度、难以支付劳务费[J].中国经济周刊，2016（8）.
[3]罗斌.科研经费管理：行政化还是法治化[N].人民法院报，2016-03-17.
[4]国务院.国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见[Z].国发[2014]11号，2014-03-03.
[5]翁祖英.对新建本科院校横向科研经费管理的思考[J].辽宁行政学院学报，2011（2）：125-126，137.
[6]林雅英.新建本科院校科研经费管理的研究[J].山东农业工程学院学报，2016（2）：103-104.
（作者单位：成都师范学院科技处）