【摘 要】资金是企业的血液，是企业资产的重要组成部分，资金运作贯穿于生产经营的全过程，使得资金管理成为公司财务管理的核心和重点。资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用率低，已成为企业管理中迫切需要解决的问题。为加强资金管理，控制财务风险，公司根据自己的实际情况，及时调整自己的资金管理模式，使其适应管理变化的需要，在经营管理中发挥其最大的功效。
　　【关键词】资金管理目标；理念和策略；管理方法
　　一、管理目标描述
　　资金均衡有效地流动是企业生存和发展的基础。所谓资金的均衡流动是指资金的流入和流出必须保持适当的配合，当企业必须发生资金流出时，一定要有足够的资金流入与之相配合，否则就会出现资金周转不灵，而当企业产生现金流入时，除了维持企业日常经营所需的最低资金占用外，剩余资金必须及时找到有利的投资机会，尽量增加剩余资金的投资收益。因此，可以说实现资金流动的均衡性和有效性是企业资金管理与控制的核心目标。
　　1.管理理念或策略
　　近年来，国家电网公司坚持“三抓一创”工作思路，加强资金资源整合，实施集约化管理，推进了公司发展方向的转变。以“强化资金集中管理，开展内部资金市场运作，提高资金使用效率”的工作思路，有效扭转了资金管理上的被动局面。我公司按照“抓基础、强管控、保供应、上水平”的工作要求，健全资金保障机制，持续完善集团账户体系，深化资金统筹运作，加强资金安全管理，提升资金保障、调控配置、风险防范能力，为公司持续健康发展提供安全可靠的资金保障。
　　2.管理范围和目标
　　我公司结合2015年财务实时管控考核指标内容，资金集中管理指标包括四方面内容：资金归集、结算业务电子支付、资金安全管理、银行账户监控等，为了更好的完成目标，指定专人负责落实各项工作的开展，确保资金集中管理工作完成率达到100%。
　　3.管理指标体系和目标值


　　二、企业管理的主要方法
　　1.完善资金管理内控制度，加强审核审批流程操作
　　为实现资金管理的目标，就要完善资金管理内控制度，规范会计行为，依据国家有关法律法规的规定和要求，完善企业内部资金内控制度，建立健全监督制约机制。严格履行规定的业务审批程序，加强对业务发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性审核。
　　2.建立资金的预算制度，强化月度现金流预算执行
　　资金预算是财务管理的一个极为重要的手段。它不仅有利于加强资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的实施。实行资金预算制度，对于完善企业资金的管理，有着举足轻重的作用。编制月度现金流预算是有效控制资金流出手段。加强月度预算管理，所有对外支出必须纳入年度及月度预算，无预算不得对外支付。未纳入月度预算的资金支出，必须按规定程序纳入预算后方可办理。
　　3.加强银行账户管控及全寿命周期管理
　　加大银行账户管控力度，充分利用资金管理系统现有功能，针对账户类型、账户余额、账户发生额等内容进行监控，由资金管理定期或不定期查询、统计、分析，查找异常实现账户全程动态监控。公司银行账户全部纳入财务部统一管理、核算。加强银行账户开立、使用、变更、撤销等全过程管理，为每一个银行账户建立档案。将银行账户开户资料、预留印鉴、支票购买记录等资料进行归档，完整记录银行账户的变更全过程。
　　4.银行账户全部挂接，提高资金归集比率
　　公司共有四个银行账户，全部与战略合作银行签署《企财银战略合作框架协议》。其中，基本户1个，专用账户3个。所有账户全部挂接中国电财东北分公司，实现对资金归集和监控。
　　5.资金集中支付业务应用顺畅，不断提高电子支付比率
　　资金集中支付业务严格按照资金支付业务流程执行，加强资金支付的申请、审批、复核、对外支付等环节安全管控，严禁由一人全过程办理资金支付，严禁一人执行、代办多岗位审批职能。资金管理要根据支付业务类型，优先选择电子支付方式，核查合同约定付款方式是否合理，避免资金不合规支付行为，给企业带来经济损失。
　　6.提高资金管理效能，清理农村金融机构账户
　　首先根据公司总体要求，尽快与战略合作银行沟通、协调，研究确定《农村金融 机构电费收缴渠道替代方案》，明确每个供电营业网点电费收缴渠道计划替代方式、确定完成替代日期及农村金融机构账户撤销日期。
　　其次根据实际情况进一步优化电费缴存方式，在确保资金安全前提下，优先选择免费或成本偏低的电费缴存方式。
　　最后本单位积极落实农村金融机构账户清理工作，牵头与战略合作银行沟通协调，有效利用农村信用社汇兑业务将电费资金汇况战略合作银行账户。
　　三、结语
　　企业资金监控管理以“防范企业支付风险，强化企业费用管控”为理念，从资源整合的发展趋势和企业资金风险防控的角度出发，通过建立“资金支付申请、资金支付审批、资金支付复核、对外支付”流程的全过程闭环管理，实现对企业资金支付的监督和管控，合理有效控制企业费用的发生，降低支付风险，助力企业降本增效。