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秦皇岛港务集团有限公司（以下简称集团公司）是2002年1月由中央直属下放地方管理的大型港口企业，现有总资产172亿元，2007年实现营业收入50亿元、利润总额8亿元（未经审计），拥有38个直属基层单位和14个全资及控股子公司。集团公司始终将健全内部控制制度，强化会计监督作为企业管理的关键环节，尤其是财政部《内部会计控制规范》出台后，进一步按照《内部会计控制规范》的要求，建立健全了不相容职务相互分离控制、授权批准控制、会计系统控制、预算控制等一系列内部会计控制方法、措施和程序，在保护资产安全完整、提高会计信