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“现金为王”一直被视为企业资金管理的中心理念,现金流管理控制是决定企业存亡的关键所在。在日益激烈的市场竞争环境下,企业面临的生存环境复杂多变,尤其是在国家银根紧缩的情况下,企业必须从企业治理角度来考虑对日常现金流量的控制权与调度权,规范现金运作,加强现金管理的制度化,只有通过提升现金流的管理水平,才能合理控制营运风险,提升企业整体资金的利用效率。