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【摘要】随着我国金融业的发展，商业银行业也在快速发展，由于银行业的风险管理能力关系到银行的生死存亡，所以商业银行为了生存和可持续发展，必须加强风险管理。因此，当前对风险管理的研究具有现实意义。本文共四部分，首先介绍商业银行的风险类型与全面风险管理理论，其次分析目前我国商业银行风险管理体系现状，最后在借鉴国外的风险管理优点的基础上，对我国银行业构建全面风险管理体系提出合理建议。
【关键词】商业银行 风险问题 全面风险管理
一、商业银行风险与风险管理理论
（一）商业银行风险及类型
全美反财务舞弊发起委员会在《企业全面风险管理框架》中对风险的定义为：风险就是对企业实现目标产生负面影响的事件。该定义指出，任何企业经营时宏观环境的变化、企业经营管理的重组、不断激烈的市场竞争等都会带来不确定性。不确定性大量来源于企业内部与外部，可对企业造成负面影响或正面影响，有时是正负面影响兼而有之。国内的经济学家对风险的定义主要有：1.风险是指可预测的不确定性；2.风险是指发生损失的可能性；3.风险是损失出现的机会或概率。
综合以上观点，笔者认为，商业银行风险是一种偏离未来预期结果的不确定性，即在商业银行经营过程中由于不确定因素导致银行蒙受经济损失的可能性。
商业银行风险按照产生的范围分为系统性风险和非系统性风险；按照风险产生的根源，可分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险；巴塞尔银行监管委员会将银行业务经营所面临的金融风险归为八类：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。
（二）全面风险管理理论
全面风险管理指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行通盘管理。如将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型，纳入统一的险管理范围，并将承担风险的各个业务单位纳入统一的风险管理体系当中，对各种风险依据统一的标准进行计量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行管理。
二、我国商业银行风险管理体系现状及主要问题
我国2001年加入世贸组织后，国内商业银行业逐步建立起由董事会下分设各风险管理部门组成的风险管理框架。这一风险管理框架涉及银行面临的各项风险，基本上达到了有效控制风险的目的。但在严峻的经济形势下依然表现出一些问题：
（一）分支机构风险管理欠缺
建立风险管理体系构架的重要原则之一是分散与集中相统一原则，主要指商业银行的风险管理职责应在总行与分行间合理分配。目前我国多数银行的情况是风险管理职能集中于总行，分行缺乏必要的风险管理职能。由于分支机构与市场和客户距离较近，对风险更敏感，分支银行应承担更多的风险管理责任。
（二）风险控制技术落后
商业银行在评估风险技术方面，还处在初级阶段，大多进行定性分析，一些有效的风险量化分析方法，在我国还没有被多数商业银行采用。金融衍生产品是规避风险的重要工具，但在我国，金融衍生品市场还不成熟，不能为商业银行提供进行风险对冲的平台，因此大多数商业银行的风险管理工作还处于传统的粗放模式，无法不断积累经验数据并运用风险管理工具加以分析。
（三）风险管理部门权威性较弱
我国商业银行产权所有者缺位，使得委托—代理关系不能有效发挥，且政府领导经常以非透明的方式干预银行的日常经营，银行风险管理的权威性受到挑战。
三、西方商业银行风险管理借鉴
（一）计量化的风险管理
国外商业银行市场风险管理对定量分析方法的应用越来越重视，能运用恰当的定量分析工具来鉴别、衡量和控制风险，尤其针对各种业务组合进行量化管理，并且具备了规范的风险管理政策和程序。
（二）信息系统完备
美国实现了银行业务计算机网络化和稽核手段电脑化，建立了多个相互联系的数据库，不同业务可以在不同的数据板块及系统中完成。这种集风险管理和银行经营于一体的高效率自动化系统，加快了信息稽核时效，减少了稽核人力成本，扩大了稽核面，保证了银行内部的协调有序。
（三）独立的内部审计机构
国外银行拥有独立地位的内部审计部门和权威的内部审计机制，该部门直接对董事会负责，部门内部信息灵通，在审核金融机构各项业务的同时，也对内部控制的状况作出及时审核，且建立的内审处罚制度和内审检查制度督促了规章制度的实施。
四、构建中国银行业全面风险管理体系
（一）组建良好的风险结构框架
施行以总行的风险管理委员会为中心的垂直式风险管理体系。最高决策机构是风险管理委员会，下设风险管理部，并对各种的风险进行具体管理，制定本部门的风险管理目标、政策和流程。在各分行设立相对应的风险管理部，直接向垂直的上一级部门负责。
（二）建立合理的风险控制激励机制
建立有利于防范道德风险的激励奖惩机制，有利于实现职工价值最大化和企业价值最大化的有机统一，在实施过程中甄别和奖励善于应对风险的高管和员工，惩罚过度冒险的高管和员工，有效防范道德风险。
（三）提高全面风险管理量化水平
我国商业银行的操作风险评估体系基本上还没有建立，总体上风险量化管理仍是弱项。这就要求商业银行建立操作风险的内部计量，以提高风险管理的反应速度，降低银行系统性风险及非系统性风险发生的可能。
（四）管理和完善数据体系
我国商业银行应尽快完善数据信息的处理，整理分散在各部门的历史数据，实现各分支行与总行业务数据的同步集中，并将与实施全面风险管理相关的数据仓库和信息系统的开发纳入整个IT建设规划中，达到提高全行分析处理风险信息能力的目标。
（责任编辑：刘影）
【关键词】商业银行 风险问题 全面风险管理
一、商业银行风险与风险管理理论
（一）商业银行风险及类型
全美反财务舞弊发起委员会在《企业全面风险管理框架》中对风险的定义为：风险就是对企业实现目标产生负面影响的事件。该定义指出，任何企业经营时宏观环境的变化、企业经营管理的重组、不断激烈的市场竞争等都会带来不确定性。不确定性大量来源于企业内部与外部，可对企业造成负面影响或正面影响，有时是正负面影响兼而有之。国内的经济学家对风险的定义主要有：1.风险是指可预测的不确定性；2.风险是指发生损失的可能性；3.风险是损失出现的机会或概率。
综合以上观点，笔者认为，商业银行风险是一种偏离未来预期结果的不确定性，即在商业银行经营过程中由于不确定因素导致银行蒙受经济损失的可能性。
商业银行风险按照产生的范围分为系统性风险和非系统性风险；按照风险产生的根源，可分为自然风险、社会风险、经济风险、政治风险和技术风险；巴塞尔银行监管委员会将银行业务经营所面临的金融风险归为八类：信用风险、国家和转移风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险、声誉风险。
（二）全面风险管理理论
全面风险管理指对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行通盘管理。如将信用风险、市场风险和操作性风险等不同风险类型，纳入统一的险管理范围，并将承担风险的各个业务单位纳入统一的风险管理体系当中，对各种风险依据统一的标准进行计量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行管理。
二、我国商业银行风险管理体系现状及主要问题
我国2001年加入世贸组织后，国内商业银行业逐步建立起由董事会下分设各风险管理部门组成的风险管理框架。这一风险管理框架涉及银行面临的各项风险，基本上达到了有效控制风险的目的。但在严峻的经济形势下依然表现出一些问题：
（一）分支机构风险管理欠缺
建立风险管理体系构架的重要原则之一是分散与集中相统一原则，主要指商业银行的风险管理职责应在总行与分行间合理分配。目前我国多数银行的情况是风险管理职能集中于总行，分行缺乏必要的风险管理职能。由于分支机构与市场和客户距离较近，对风险更敏感，分支银行应承担更多的风险管理责任。
（二）风险控制技术落后
商业银行在评估风险技术方面，还处在初级阶段，大多进行定性分析，一些有效的风险量化分析方法，在我国还没有被多数商业银行采用。金融衍生产品是规避风险的重要工具，但在我国，金融衍生品市场还不成熟，不能为商业银行提供进行风险对冲的平台，因此大多数商业银行的风险管理工作还处于传统的粗放模式，无法不断积累经验数据并运用风险管理工具加以分析。
（三）风险管理部门权威性较弱
我国商业银行产权所有者缺位，使得委托—代理关系不能有效发挥，且政府领导经常以非透明的方式干预银行的日常经营，银行风险管理的权威性受到挑战。
三、西方商业银行风险管理借鉴
（一）计量化的风险管理
国外商业银行市场风险管理对定量分析方法的应用越来越重视，能运用恰当的定量分析工具来鉴别、衡量和控制风险，尤其针对各种业务组合进行量化管理，并且具备了规范的风险管理政策和程序。
（二）信息系统完备
美国实现了银行业务计算机网络化和稽核手段电脑化，建立了多个相互联系的数据库，不同业务可以在不同的数据板块及系统中完成。这种集风险管理和银行经营于一体的高效率自动化系统，加快了信息稽核时效，减少了稽核人力成本，扩大了稽核面，保证了银行内部的协调有序。
（三）独立的内部审计机构
国外银行拥有独立地位的内部审计部门和权威的内部审计机制，该部门直接对董事会负责，部门内部信息灵通，在审核金融机构各项业务的同时，也对内部控制的状况作出及时审核，且建立的内审处罚制度和内审检查制度督促了规章制度的实施。
四、构建中国银行业全面风险管理体系
（一）组建良好的风险结构框架
施行以总行的风险管理委员会为中心的垂直式风险管理体系。最高决策机构是风险管理委员会，下设风险管理部，并对各种的风险进行具体管理，制定本部门的风险管理目标、政策和流程。在各分行设立相对应的风险管理部，直接向垂直的上一级部门负责。
（二）建立合理的风险控制激励机制
建立有利于防范道德风险的激励奖惩机制，有利于实现职工价值最大化和企业价值最大化的有机统一，在实施过程中甄别和奖励善于应对风险的高管和员工，惩罚过度冒险的高管和员工，有效防范道德风险。
（三）提高全面风险管理量化水平
我国商业银行的操作风险评估体系基本上还没有建立，总体上风险量化管理仍是弱项。这就要求商业银行建立操作风险的内部计量，以提高风险管理的反应速度，降低银行系统性风险及非系统性风险发生的可能。
（四）管理和完善数据体系
我国商业银行应尽快完善数据信息的处理，整理分散在各部门的历史数据，实现各分支行与总行业务数据的同步集中，并将与实施全面风险管理相关的数据仓库和信息系统的开发纳入整个IT建设规划中，达到提高全行分析处理风险信息能力的目标。
（责任编辑：刘影）