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货币资金具有强大的流通能力，并且具有收付、监督以及控制等众多职能，货币资金的控制对于外企的稳定运行而言具有不可忽视的重要作用，也是外企日常经营的基础与保障。目前，对于货币资金的控制已经引起了社会各界的密切关注，越来越多的金融学家开始投入到相关课题的研究中，因此，本文也主要根据货币资金控制的实际情况，对其具有的问题进行简单的介绍，并分别针对其问题提出相关的解决对策，希望能为外企对于货币资金的高效控制具有一定的帮助。
在企业的资产中，货币资金的占据比例并不是很大，但是由于其强大的流通性，较容易产生问题，也容易被不法人员挪用、占为己有等，外企的大部分舞弊现象都与货币资金高效地使用货币资金，不仅能够保证外企的日常运行，还能提升外企的经济收益，保证货币资金的应用与安全性已经成为外企工作的重要内容，的控制具有不可分割的联系，因此，加强对于货币资金的控制对于外企的稳定运行而言具有不可忽视的重要作用。外企的资金控制是其工作内容中极其重要的一个环节，只有保证了资金控制的质量与效率，才能为外企的稳定运行提供保障。
一、外企在资金控制方面的问题
（一）货币资金的管理力度不够
目前，外企在货币资的金管理方面存在一个普遍的问题，即资金管理的力度不够，且效率较低。外企资金分散的实际情况与集中管理的理想需求是影响外企资金管理的最主要问题，部分外企就是由于资金短缺的限制，只能不停地向银行申请贷款，从而导致外企的负债常年居高不下，这对外企的稳定运行造成了很大的压力，并且这会在很大程度上就降低资金的流动能力，使得资金的周转速度慢，循环周期大大增长，另外，外企的信誉与获利能力也会受到一定程度的下降。资金充盈的外企若对资金缺乏高效的控制，就会使得企业决策与投资的谨慎度大大降低，不考虑自身与企业的实际情况，随意投资，造成了资金的浪费。
（二）信息传递不及时
由于外企的信息传递不够及时，财务处理的相关制度没有实现一定的统一，导致外企高层无法获得全面、及时、真实的相关信息，这会在一定程度上降低决策的有效性，并且降低资金管理的效率。外企决策人员需要通过必要的资金信息，预测外企在未来经营中的信息流量，若没有精确的预测，就无法实现对决策的计划与分析等。除此之外，外企的下层单位总在不断地截留信息，这使得能够传递到高层的信息少之又少，有的部门甚至进行信息造假，这使得汇总信息的真实性大大降低，且不够全面、系统，甚至部分数据还掩盖了子公司的实际运行情况，这使得决策人员无法及时采取有效的应对策略，并影响到了决策人员的决策准确性。
（三）管理体系不完善
在企业货币资金循环的众多环节中，普遍存在不法分子私自挪用企业资金，甚至私吞资产的现象都是屡见不鲜的，因此，加强管理体系的完善具有不可忽视的重要作用。目前，虽然我国已经利用了制度的监管职能，也制定了众多的监管制度，但是其真正的效果并没有得到很好的发挥。执法部门并没有掌握对于外企监管必要的信息与渠道，因此，制度的监管作用往往无法得到很好的发挥。另外，目前我国还存在众多外企在投资方面缺乏必要的决策监管体系，无法有效地对资金的用途与流向进行必要的控制，资金的浪费程度增大，通过贷款来维持企业日常运营的方法具有很大的风险。
（四）财务管理人员的综合素质低
目前，我国的财务管理人员的素质普遍不高，其对于职业道德的理解不够深入，也没有得到很好的落实，甚至财务管理人员利用自身的便利牟取利益的事件屡见不鲜，这在很大程度上损害了外企的经济利益。另外，还有部分财务人员私吞企业资金，然后通过篡改财务报表与银行账单的方式掩盖事实，其利用非法的手段打印与修改银行账单上的金额，使其与银行存款财务报表上的数据相一致，以掩盖私吞资金的事实。而部分企业则是由于会计的结算与数据的登记出现了问题，出纳在结算时，由于收支不等，收纳将多出的现金私吞，这也在一定程度上造成了企业的损失。
二、外企货币资金控制问题的解决对策
（一）重视货币资金的集中控制
对于货币资金的集中控制，外企需要设立必要的财务管理部门，对日常资金的使用情况进行必要的结算，达到资金集中控制的目的，实现对于资金的统一管理与监控。外企设立相关的结算部门，其子公司可以保留相关的日常支出明细账户，但是需要在结算中心设立对应的结算账户，以保证外企能够对子公司的账务进行有效的监管，降低了外企经营的风险。实现高效的货币资金管理能够在最大程度提升外企的经济收益，同时提升外企投资的谨慎性，使其能够准确、有效地进行投资。资金的集中控制能够有效降低外企对于资金的管理成本，并提升外企的信誉，降低由于违约造成的财务损失。
（二）提高信息传递效率
对于信息传递效率的提升，可以通过使用现代化的科学技术，例如利用计算机电子信息技术，将资金管理与销售、生产、采购等众多环节联系成一个统一的整体，实现信息的实时更进，外企的决策人员可以利用相关的网络技术，随时对汇总的企业经营情况与资金信息进行一定的查看，并能够查询到每一笔资金的实际用途，避免传统的手工财务报表的不足，保证了财务信息传递的效率与准确性，提升了高层对于外企资金管理的质量与效率。
（三）完善相关的管理制度
外企需要对资金的的管理制度进行必要的完善，管理人员需要对没一个工作环节的资金使用情况具有具体的掌握，在资金管理中，应该从基层开始，逐步审核，以提供给高层准确、全面的财务信息，提升决策的准确性，并且可以针对资金的具体情况，及时采取应对措施，降低外企经营风险。另外，对于审计的管理，相关部门应该加强监管力度，即使发现管理制度的漏洞，并进行必要的完善，以保证相关部门对于资金控制的管理有法可依。企业需要设立专门的监管部门，制定必要的管理制度，以对资金循环的每一个环节进行高效的监管，及时发现问题，从而进一步实现企业运行的规范化。总而言之，货币资金管理制度的完善对于外企的发展而言具有不可忽视的重要作用。
（四）提升财务人员的综合素质
财务管理工作的质量对于外企的发展而言具有不可忽视的重要作用，尤其是货币资金的管理更是具有很大的难度与复杂性，因此，这需要相关的工作人员需要具备基本的职业道德与专业的管理能力。对于财务人员综合素质的提升主要包括三大方面，第一，另外企需要定期对财务人员进行必要的技能培训与道德教育，提升财务人员的整体素质，满足企业财务管理的需求。第二，外企还可以根据企业内部具体工作的内容，明确划分相关工作人员的分工情况，包括相关的责任、工作内容以及权限等，工作人员需要在权限允许的范围内进行工作，并在错误发生时，能够明确责任，接受惩罚，以提升财务人力的工作效率与质量。第三，企业可以通过必要绩效考核制度，对企业内部财务人员的秩序进行一定的规范与管理，督促财务人员对于自身的严格要求，形成企业上下良好的工作氛围与风气。总之，企业的货币资金控制质量主要受到人为因素的影响，因此，提升财务人员综合素质对于货币资金的控制质量而言极其重要。
三、结论
综上所述，外企的货币资金控制质量对于其日常经营而言具有不可忽视的重要作用，目前，该问题也引起了越来越多外企的重视，因此，本文也主要根据当下外企资金控制的实际情况，对其存在的资金的管理力度不够、信息传递不及时、管理体系不完善以及财务管理人员的综合素质低等问题进行了简单的介绍，并分别针对以上问题，对应提出了相关的解决对策额，其中包括重视货币资金的集中控制、提高信息传递效率、完善相关的管理制度以及提升财务人员的综合素质等对策，希望能为外企货币资金控制质量的提升与企业运行稳定性保障具有一定的帮助。（作者单位为苏州西门子电器有限公司）
在企业的资产中，货币资金的占据比例并不是很大，但是由于其强大的流通性，较容易产生问题，也容易被不法人员挪用、占为己有等，外企的大部分舞弊现象都与货币资金高效地使用货币资金，不仅能够保证外企的日常运行，还能提升外企的经济收益，保证货币资金的应用与安全性已经成为外企工作的重要内容，的控制具有不可分割的联系，因此，加强对于货币资金的控制对于外企的稳定运行而言具有不可忽视的重要作用。外企的资金控制是其工作内容中极其重要的一个环节，只有保证了资金控制的质量与效率，才能为外企的稳定运行提供保障。
一、外企在资金控制方面的问题
（一）货币资金的管理力度不够
目前，外企在货币资的金管理方面存在一个普遍的问题，即资金管理的力度不够，且效率较低。外企资金分散的实际情况与集中管理的理想需求是影响外企资金管理的最主要问题，部分外企就是由于资金短缺的限制，只能不停地向银行申请贷款，从而导致外企的负债常年居高不下，这对外企的稳定运行造成了很大的压力，并且这会在很大程度上就降低资金的流动能力，使得资金的周转速度慢，循环周期大大增长，另外，外企的信誉与获利能力也会受到一定程度的下降。资金充盈的外企若对资金缺乏高效的控制，就会使得企业决策与投资的谨慎度大大降低，不考虑自身与企业的实际情况，随意投资，造成了资金的浪费。
（二）信息传递不及时
由于外企的信息传递不够及时，财务处理的相关制度没有实现一定的统一，导致外企高层无法获得全面、及时、真实的相关信息，这会在一定程度上降低决策的有效性，并且降低资金管理的效率。外企决策人员需要通过必要的资金信息，预测外企在未来经营中的信息流量，若没有精确的预测，就无法实现对决策的计划与分析等。除此之外，外企的下层单位总在不断地截留信息，这使得能够传递到高层的信息少之又少，有的部门甚至进行信息造假，这使得汇总信息的真实性大大降低，且不够全面、系统，甚至部分数据还掩盖了子公司的实际运行情况，这使得决策人员无法及时采取有效的应对策略，并影响到了决策人员的决策准确性。
（三）管理体系不完善
在企业货币资金循环的众多环节中，普遍存在不法分子私自挪用企业资金，甚至私吞资产的现象都是屡见不鲜的，因此，加强管理体系的完善具有不可忽视的重要作用。目前，虽然我国已经利用了制度的监管职能，也制定了众多的监管制度，但是其真正的效果并没有得到很好的发挥。执法部门并没有掌握对于外企监管必要的信息与渠道，因此，制度的监管作用往往无法得到很好的发挥。另外，目前我国还存在众多外企在投资方面缺乏必要的决策监管体系，无法有效地对资金的用途与流向进行必要的控制，资金的浪费程度增大，通过贷款来维持企业日常运营的方法具有很大的风险。
（四）财务管理人员的综合素质低
目前，我国的财务管理人员的素质普遍不高，其对于职业道德的理解不够深入，也没有得到很好的落实，甚至财务管理人员利用自身的便利牟取利益的事件屡见不鲜，这在很大程度上损害了外企的经济利益。另外，还有部分财务人员私吞企业资金，然后通过篡改财务报表与银行账单的方式掩盖事实，其利用非法的手段打印与修改银行账单上的金额，使其与银行存款财务报表上的数据相一致，以掩盖私吞资金的事实。而部分企业则是由于会计的结算与数据的登记出现了问题，出纳在结算时，由于收支不等，收纳将多出的现金私吞，这也在一定程度上造成了企业的损失。
二、外企货币资金控制问题的解决对策
（一）重视货币资金的集中控制
对于货币资金的集中控制，外企需要设立必要的财务管理部门，对日常资金的使用情况进行必要的结算，达到资金集中控制的目的，实现对于资金的统一管理与监控。外企设立相关的结算部门，其子公司可以保留相关的日常支出明细账户，但是需要在结算中心设立对应的结算账户，以保证外企能够对子公司的账务进行有效的监管，降低了外企经营的风险。实现高效的货币资金管理能够在最大程度提升外企的经济收益，同时提升外企投资的谨慎性，使其能够准确、有效地进行投资。资金的集中控制能够有效降低外企对于资金的管理成本，并提升外企的信誉，降低由于违约造成的财务损失。
（二）提高信息传递效率
对于信息传递效率的提升，可以通过使用现代化的科学技术，例如利用计算机电子信息技术，将资金管理与销售、生产、采购等众多环节联系成一个统一的整体，实现信息的实时更进，外企的决策人员可以利用相关的网络技术，随时对汇总的企业经营情况与资金信息进行一定的查看，并能够查询到每一笔资金的实际用途，避免传统的手工财务报表的不足，保证了财务信息传递的效率与准确性，提升了高层对于外企资金管理的质量与效率。
（三）完善相关的管理制度
外企需要对资金的的管理制度进行必要的完善，管理人员需要对没一个工作环节的资金使用情况具有具体的掌握，在资金管理中，应该从基层开始，逐步审核，以提供给高层准确、全面的财务信息，提升决策的准确性，并且可以针对资金的具体情况，及时采取应对措施，降低外企经营风险。另外，对于审计的管理，相关部门应该加强监管力度，即使发现管理制度的漏洞，并进行必要的完善，以保证相关部门对于资金控制的管理有法可依。企业需要设立专门的监管部门，制定必要的管理制度，以对资金循环的每一个环节进行高效的监管，及时发现问题，从而进一步实现企业运行的规范化。总而言之，货币资金管理制度的完善对于外企的发展而言具有不可忽视的重要作用。
（四）提升财务人员的综合素质
财务管理工作的质量对于外企的发展而言具有不可忽视的重要作用，尤其是货币资金的管理更是具有很大的难度与复杂性，因此，这需要相关的工作人员需要具备基本的职业道德与专业的管理能力。对于财务人员综合素质的提升主要包括三大方面，第一，另外企需要定期对财务人员进行必要的技能培训与道德教育，提升财务人员的整体素质，满足企业财务管理的需求。第二，外企还可以根据企业内部具体工作的内容，明确划分相关工作人员的分工情况，包括相关的责任、工作内容以及权限等，工作人员需要在权限允许的范围内进行工作，并在错误发生时，能够明确责任，接受惩罚，以提升财务人力的工作效率与质量。第三，企业可以通过必要绩效考核制度，对企业内部财务人员的秩序进行一定的规范与管理，督促财务人员对于自身的严格要求，形成企业上下良好的工作氛围与风气。总之，企业的货币资金控制质量主要受到人为因素的影响，因此，提升财务人员综合素质对于货币资金的控制质量而言极其重要。
三、结论
综上所述，外企的货币资金控制质量对于其日常经营而言具有不可忽视的重要作用，目前，该问题也引起了越来越多外企的重视，因此，本文也主要根据当下外企资金控制的实际情况，对其存在的资金的管理力度不够、信息传递不及时、管理体系不完善以及财务管理人员的综合素质低等问题进行了简单的介绍，并分别针对以上问题，对应提出了相关的解决对策额，其中包括重视货币资金的集中控制、提高信息传递效率、完善相关的管理制度以及提升财务人员的综合素质等对策，希望能为外企货币资金控制质量的提升与企业运行稳定性保障具有一定的帮助。（作者单位为苏州西门子电器有限公司）