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【摘要】保险公司近些年来发展迅速，但是由于公司内部控制制度还不完善、相应的风险管理体系尚未建立，所以导致风险事故的频繁发生。操作风险会给保险公司带来巨大损失并且对经营管理造成威胁，所以本文对保险公司操作风险进行研究并提出相关管理对策，希望能够促进保险公司的持续健康发展。
【关键词】保险公司 操作风险 对策
保监会对操作风险的定义为：操作风险是由于相关操作流程不完善、人为过失以及系统故障等产生损失的可能性。从广义上来说操作风险是除了信用风险以及市场风险之外的其他风险，可以由内部因素或者是外部因素产生。其中内部因素包括企业内部人员操作、业务流程或者是技术失误，外部因素包括宏观经济环境、产业政策调整或者是意外事故等。狭义上认为只有在金融机构以及相关的运营部门产生的风险才是操作风险，狭义的界定范围比较小，有一些常规隐含的风险没有考虑在内，例如员工素质水平、政策法规的变化以及外部环境。
一、操作风险的特点
（一）操作风险具有内生性
内生性是操作风险最本质的特点，其他风险或多或少都与操作风险有关联。简单的说就是操作风险主要产生于公司内部经营，是一种无法进行分散的风险，风险产生的严重程度取决于公司内部的经营状况。操作风险的内生性与以下几个方面有较大的关系：公司组织架构、公司人员构成、公司内部控制制度以及风险管理体系等。当然也有少部分操作风险发生于公司的外部经营环境，例如自然灾害的发生产生的风险以及恐怖袭击事件造成的风险。
（二）操作风险与其他风险具有关联性
上一小节阐述了操作风险具有内生性，在整个业务操作过程中，操作风险与各项金融活动紧密相连，所以与其他的风险也具有关联性。举例说明，套利活动减少了市场风险的同时，却引起相关的操作风险；运用相关技术对信用风险以及市场风险进行化解的同时可能会将这些风险转换成为操作风险，这些操作风险包括抵押、对冲等证券化的操作风险。
（三）操作风险具有复杂多样性
从业务流程来看，整个业务流程是由多方面组成的，所以操作风险包括着中间业务以及后台业务等，除此之外还包括着数据模型以及信息流通等技术问题。从范围来看，操作风险的发生与内部员工文化素质、公司治理水平等当面息息相关，组织结构波动越大，人员组成波动越大越容易产生操作风险。从形成原因来看，不但有外部的因素还有内部员工的不可控因素，这些事件很难做到事前预警以及事后的准确计量。
（四）操作风险难以度量
由于操作风险的复杂多样性，风险的度量一直是个难以解决的问题。主要是由于两方面的原因造成操作风险难以进行度量：第一是操作风险的产生来自于公司经营的方方面面，不可能每个方面都进行细分；第二是操作风险的度量受到来自环境的影响，对于环境的依赖性以及对于系统模型的有效性较高。操作风险度量操作起来较为复杂的原因还在于很多时候与人的因素是紧密联系，企业以及员工出于自身利益的考虑，选择隐瞒真实情况，选择“大事化小，小事化了”的方式来解决问题，这样在很大程度上影响了相关数据的收集，并且由于添加了复杂情况，相关数据的真实性也值得深思。
二、操作风险的危害
首先是保险销售人员出于自身利益考虑，而在销售过程中出现夸大保险收益水平或者是发生误导消费者的现象，从而导致退保现象的产生。其次是保险公司虽然表面上都有着完善的内控制度，但是由于存在着领导的指令代表一切的现象，所以规章制度的权威性便受到挑战，在这种情况下容易出现员工的怠慢情绪，领导权利的膨胀现象使得上下级出现失信的现象，不利于工作的进一步展开。最后由于信息系统的故障以及人员操作失误而导致的公司资料丢失，经营数据受损，不利于公司的日常经营。
三、保险公司操作风险管理的对策
（一）培育良好的企业文化
企业文化是在企业的发展过程中逐渐发展形成的，不是管理层个人主观意愿的产物，而是多方共同综合作用的结果，包括有企业自身的形态、企业所经营的各类产品、企业所提供的各项服务等。保险公司可以从两方面来培育良好的企业文化，第一，加强对员工的道德约束力以及行为的规范。如果员工没有风险管理的意识，再好的风险管理制度都是无用功。第二，建立自律的风险管理文化，自律是人们按照基本的行为准则来对自己的行为进行自我约束的一种行为。随着社会经济的不断发展，这些外在的环境对保险公司员工的思想观念、行为准则等方面产生了巨大的影响，出于个人利益考虑，近些年经常出现保险公司内部以权谋私等不良现象，所以培育良好的企业文化，加强员工的道德约束将会减少操作风险的发生。
（二）完善相关激励机制
完善相关的激励机制指的是，保险公司将各级以及各类人员的奖罚与其自身行为进行挂钩，良好的激励机制能够带动员工的工作积极性，从而实现保险公司风险管理目标。通过设计相关激励机制，采用一定的标准和方法对保险公司操作风险进行控制及指导，能够更好的实现保险公司的风险管理目标。公司应当满足优秀员工对于职位晋升的要求，创造一切条件来为优秀员工施展自己的才华，采用合理的激励方式为他们的努力工作创造条件。除此之外，保险公司还应当不断为员工提供培训的机会以及获取新知识的机会，帮助员工提升自身专业技能水平，从而为公司创造更大的利益，合理的激励机制能够很大程度上调动员工工作的积极性，减少保险公司的操作风险。
（三）健全内部控制制度
对于保险公司操作风险产生的外部因素而言，其具有不控性，所以不可规避；对于内部因素而言，健全内部控制制度能够对其有着较好的管理。完善内部控制制度包括如下几方面：完善业务流程、人事管理以及会计制度。内部控制制度只能作为保险公司操作风险管理的一部分，内部控制是化解保险业风险的第一道关卡，对于实现风险管理有着重要的意义。内部控制是对于常规风险进行防范，包括有五个方面的要素，简而言之就是如何正确的进行工作，操作风险管理简而言之就是如何选择正确的事并且使之能够顺利完成。
（四）规范信息技术操作流程
信息系统是保险业务操作过程中必不可缺的一部分，同时也是操作风险高发的部分。对于信息系统的操作风险的管理，首先需要做的便是进行合理的分工，设立操作岗位以及监控岗位，做好岗位分离，这样相互牵制以及相互监督能够较好规避员工的操作风险。其次需要建立必要的上机操作记录，不仅有利于加强相关工作人员责任意识的培养，还有利于管理人员对信息技术监督检查工作的顺利进行。最后是对员工信息技术知识进行培训完善，保险公司日常工作的顺利进行都是基于信息系统，所以员工的技术知识及时更新能够更好的控制操作风险的产生。
参考文献
[1]卓志.风险管理理论研究[M].中国金融出版社，2006.
[2]魏巧琴.保险企业风险管理[M].上海财经大学出版社，2002.
[3]刘明彦.商业银行操作风险管理[M].中国经济出版社，2008.
[4]宁向东.公司治理理论[M].中国发展出版社，2005.
[5]王海燕.保险企业资产负债管理[M].经济科学出版社，2004.
作者简介：张舒，贵州财经大学金融学院，保险硕士。
【关键词】保险公司 操作风险 对策
保监会对操作风险的定义为：操作风险是由于相关操作流程不完善、人为过失以及系统故障等产生损失的可能性。从广义上来说操作风险是除了信用风险以及市场风险之外的其他风险，可以由内部因素或者是外部因素产生。其中内部因素包括企业内部人员操作、业务流程或者是技术失误，外部因素包括宏观经济环境、产业政策调整或者是意外事故等。狭义上认为只有在金融机构以及相关的运营部门产生的风险才是操作风险，狭义的界定范围比较小，有一些常规隐含的风险没有考虑在内，例如员工素质水平、政策法规的变化以及外部环境。
一、操作风险的特点
（一）操作风险具有内生性
内生性是操作风险最本质的特点，其他风险或多或少都与操作风险有关联。简单的说就是操作风险主要产生于公司内部经营，是一种无法进行分散的风险，风险产生的严重程度取决于公司内部的经营状况。操作风险的内生性与以下几个方面有较大的关系：公司组织架构、公司人员构成、公司内部控制制度以及风险管理体系等。当然也有少部分操作风险发生于公司的外部经营环境，例如自然灾害的发生产生的风险以及恐怖袭击事件造成的风险。
（二）操作风险与其他风险具有关联性
上一小节阐述了操作风险具有内生性，在整个业务操作过程中，操作风险与各项金融活动紧密相连，所以与其他的风险也具有关联性。举例说明，套利活动减少了市场风险的同时，却引起相关的操作风险；运用相关技术对信用风险以及市场风险进行化解的同时可能会将这些风险转换成为操作风险，这些操作风险包括抵押、对冲等证券化的操作风险。
（三）操作风险具有复杂多样性
从业务流程来看，整个业务流程是由多方面组成的，所以操作风险包括着中间业务以及后台业务等，除此之外还包括着数据模型以及信息流通等技术问题。从范围来看，操作风险的发生与内部员工文化素质、公司治理水平等当面息息相关，组织结构波动越大，人员组成波动越大越容易产生操作风险。从形成原因来看，不但有外部的因素还有内部员工的不可控因素，这些事件很难做到事前预警以及事后的准确计量。
（四）操作风险难以度量
由于操作风险的复杂多样性，风险的度量一直是个难以解决的问题。主要是由于两方面的原因造成操作风险难以进行度量：第一是操作风险的产生来自于公司经营的方方面面，不可能每个方面都进行细分；第二是操作风险的度量受到来自环境的影响，对于环境的依赖性以及对于系统模型的有效性较高。操作风险度量操作起来较为复杂的原因还在于很多时候与人的因素是紧密联系，企业以及员工出于自身利益的考虑，选择隐瞒真实情况，选择“大事化小，小事化了”的方式来解决问题，这样在很大程度上影响了相关数据的收集，并且由于添加了复杂情况，相关数据的真实性也值得深思。
二、操作风险的危害
首先是保险销售人员出于自身利益考虑，而在销售过程中出现夸大保险收益水平或者是发生误导消费者的现象，从而导致退保现象的产生。其次是保险公司虽然表面上都有着完善的内控制度，但是由于存在着领导的指令代表一切的现象，所以规章制度的权威性便受到挑战，在这种情况下容易出现员工的怠慢情绪，领导权利的膨胀现象使得上下级出现失信的现象，不利于工作的进一步展开。最后由于信息系统的故障以及人员操作失误而导致的公司资料丢失，经营数据受损，不利于公司的日常经营。
三、保险公司操作风险管理的对策
（一）培育良好的企业文化
企业文化是在企业的发展过程中逐渐发展形成的，不是管理层个人主观意愿的产物，而是多方共同综合作用的结果，包括有企业自身的形态、企业所经营的各类产品、企业所提供的各项服务等。保险公司可以从两方面来培育良好的企业文化，第一，加强对员工的道德约束力以及行为的规范。如果员工没有风险管理的意识，再好的风险管理制度都是无用功。第二，建立自律的风险管理文化，自律是人们按照基本的行为准则来对自己的行为进行自我约束的一种行为。随着社会经济的不断发展，这些外在的环境对保险公司员工的思想观念、行为准则等方面产生了巨大的影响，出于个人利益考虑，近些年经常出现保险公司内部以权谋私等不良现象，所以培育良好的企业文化，加强员工的道德约束将会减少操作风险的发生。
（二）完善相关激励机制
完善相关的激励机制指的是，保险公司将各级以及各类人员的奖罚与其自身行为进行挂钩，良好的激励机制能够带动员工的工作积极性，从而实现保险公司风险管理目标。通过设计相关激励机制，采用一定的标准和方法对保险公司操作风险进行控制及指导，能够更好的实现保险公司的风险管理目标。公司应当满足优秀员工对于职位晋升的要求，创造一切条件来为优秀员工施展自己的才华，采用合理的激励方式为他们的努力工作创造条件。除此之外，保险公司还应当不断为员工提供培训的机会以及获取新知识的机会，帮助员工提升自身专业技能水平，从而为公司创造更大的利益，合理的激励机制能够很大程度上调动员工工作的积极性，减少保险公司的操作风险。
（三）健全内部控制制度
对于保险公司操作风险产生的外部因素而言，其具有不控性，所以不可规避；对于内部因素而言，健全内部控制制度能够对其有着较好的管理。完善内部控制制度包括如下几方面：完善业务流程、人事管理以及会计制度。内部控制制度只能作为保险公司操作风险管理的一部分，内部控制是化解保险业风险的第一道关卡，对于实现风险管理有着重要的意义。内部控制是对于常规风险进行防范，包括有五个方面的要素，简而言之就是如何正确的进行工作，操作风险管理简而言之就是如何选择正确的事并且使之能够顺利完成。
（四）规范信息技术操作流程
信息系统是保险业务操作过程中必不可缺的一部分，同时也是操作风险高发的部分。对于信息系统的操作风险的管理，首先需要做的便是进行合理的分工，设立操作岗位以及监控岗位，做好岗位分离，这样相互牵制以及相互监督能够较好规避员工的操作风险。其次需要建立必要的上机操作记录，不仅有利于加强相关工作人员责任意识的培养，还有利于管理人员对信息技术监督检查工作的顺利进行。最后是对员工信息技术知识进行培训完善，保险公司日常工作的顺利进行都是基于信息系统，所以员工的技术知识及时更新能够更好的控制操作风险的产生。
参考文献
[1]卓志.风险管理理论研究[M].中国金融出版社，2006.
[2]魏巧琴.保险企业风险管理[M].上海财经大学出版社，2002.
[3]刘明彦.商业银行操作风险管理[M].中国经济出版社，2008.
[4]宁向东.公司治理理论[M].中国发展出版社，2005.
[5]王海燕.保险企业资产负债管理[M].经济科学出版社，2004.
作者简介：张舒，贵州财经大学金融学院，保险硕士。