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我国税收科技的发展与进步集中体现在税收信息化所取得的成绩。从二十世纪八十年代初期到现在的二十年时间里，我国税收信息化经过了从无到有、从分布到集中、从单一到复合、从分散到统一的艰辛历程，取得了很大成绩，税收信息化有力地促进了税收收入的稳定增长，大幅度提高了税收管理的质量和水平，推动税务干部素质和依法治税水平迈上了新的台阶，已经成为税收工作的重要生产力。
一、税收科技发展现状与展望
（一）税收信息化的基础设施已具备一定规模
经过多年来的资金投入和建设，税务系统的信息化基础设施建设已初具规模，并为进一步加快税务管理信息化工作奠定了物质基础。通过最近几年税务系统计算机广域网络建设，国税系统从总局、省局、地市局到区县局的四级广域网已全部联通；总局已与省级地税局全部联网，不少省份的地税系统已开通本省的广域网。部分地区国税和地税系统的广域网还延伸到县属征收分局一级。
同时，计算机配备也进展迅速，到2002年底，全国税务系统已拥有小型机1400台，PC服务器25000台，586以上微机40万台。
（二）税务管理软件推广应用成效显著
1．金税工程二期各应用系统在全国成功运行。
2001年7月，金税二期工程在全国正式开通运行。金税二期主要是在增值税一般纳税人中全面实施防伪税控系统，在税务部门建立发票认证、发票交叉稽核和发票协查等系统，以实现税务机关对企业增值税发票和纳税状况的有效监控。
通过近两年的运行，各应用系统运转情况良好。企业用的防伪税控系统已推行80多万户，百万元版、十万元版和大部分万元版专用发票已取消手工开具，使用该系统开具。防伪税控认证系统全面投入使用，使利用假票、大头小尾票骗抵税款的违法犯罪活动得到遏制。增值税计算机交叉稽核系统在全国3800多个区县以上税务机关联网运行，促进了企业依法申报纳税。金税工程发票协查系统的运行提高了稽查工作效率。
2．全国统一征管软件在税务系统稳步推广
国税系统使用的全国统一征管软件（CTAIS）正在各地推广使用。CTAIS软件涉及基层税务机关的事务处理、管理监控和辅助决策等业务，涵盖了管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制及税收执行等五个系列的基层税收征管和市局级管理与监控功能。使用世界银行贷款项目和日元贷款项目的23个城市以及在河南、山东、浙江、深圳等地的推广工作已经完成，其余省也都各有一个城市在推广使用。目前，已有92个城市使用该软件。地税系统使用的征管软件以省为单位也正在推广使用。
3．出口退税计算机管理成为税务部门与其他部门信息共享的成功范例
为了加强出口退税管理，严厉打击骗取出口退税的违法犯罪活动，在海关、外贸、外汇等部门的配合下，出口退税管理系统已经初步建立。通过与海关口岸电子执法系统互联，可以缩短出口货物报关单的收集时间，加快外汇核销，提高出口货物报关单、外汇收汇核销单信息的传递速度与质量，加快了对出口企业出口退税的审核。出口退税实行计算机管理，是税务系统首次利用权威部门提供的电子信息加强管理的成功实践，为税务部门与其他部门的信息共享提供了范例。
4．其他各应用系统也正发挥积极作用
公文处理系统、法规查询软件、反避税信息系统软件、地方税十税一费、土地使用税税源管理与分析软件、稽查查帐软件、资产管理软件等也开始运行，这些都为加强税务管理奠定了良好基础。
5、抓紧金税三期工程的研究和论证
尽管税务系统在信息化建设过程中取得了一定成绩，但从国家对整个税收工作的要求来看，税收信息化建设依然任重而道远。信息技术在税收管理各领域的应用有待进一步拓展、完善和深化，各系统间的功能需要进一步整合，利用信息技术改造税收工作以加强管理、改进服务的目标还远没有实现。2001年11月，朱镕基总理视察国家税务总局时，对金税二期工程所取得的成绩给予了充分肯定，明确指示金税三期工程要尽快立项，并要求建立覆盖所有税种、覆盖税收工作所有环节、覆盖国税和地税，且能与有关部门联网的税务信息化的"天罗地网"，以全面加强税收管理，加速我国税务系统电子政务的发展，适应全球信息化潮流。目前，国家税务总局按照国务院领导的指示正抓紧金税三期工程的立项及有关研究工作。
金税三期工程建设的总体目标是根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，在总局和省局两级集中处理信息，覆盖所有税种和各个工作环节，既包括国税又包括地税，并能与银行、海关、工商管理等有关部门联网，建设征管业务、行政管理、外部信息共享、决策支持等四大子系统，成为功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。它的建成将全面提高税务机关的管理水平，实现对税源的全面监控，实现税务管理业务的全面网络化运行，实现上级对下级机关征管业务的全面监控，实现国税和地税信息共享，以及与外部门间的信息共享，既能满足基层税务机关税收业务处理的需要，同时满足市局、省局和总局各级管理层的监控、分析、查询和辅助决策的需求。
通过金税三期工程的建设，将利用信息技术和现代管理思想对税务机关的内部组织结构和业务运行方式进行改革，实现税收征管更加科学、合理、严密、高效，使对纳税人的管理与服务更加透明、更加便捷、更有效率，同时树立税收队伍更加廉洁的公众形象。
二、税收科技进步对高新技术产业的推动
税收信息化建设对我国高新技术产业的推动作用主要体现在以下三方面：
（一）税收信息化将为我国的高科技产业税收政策的调整和执行提供支持
1、信息技术为税制的优化与调整提供技术支撑平台。
伴随着管理的向上集中和以信息技术为核心的信息系统的支撑，使更为合理的税收制度的设立成为可能。通过分析利用各类税收管理应用系统中积累的海量数据，可以对税收经济信息进行深层次的开发利用，为税收政策的制定与执行部门提供宏观决策的依据，使税收政策的调整更具针对性与时效性。随着税务系统信息化建设逐步完善，税收的宏观调控手段将能够得到更好的发挥。
2、税收信息化建设将有利于税收执法行为的公开和透明
随着税收执法权的分解和上收趋势进一步强化，信息处理的集中度将逐步提高。随着信息技术的发展、信息网络体系的健全和税务系统信息化基础设施建设的逐步加强，提高信息处理的集中程度已成为税务信息化建设的发展方向。税务信息实现集中处理，可以进一步减少税务执法的随意性，强化监督制约机制，确保税法执行的刚性，使税收执法行为更加公平和透明。
3、跨部门的信息交换为决策提供依据
与政府各有关部门的信息交换和网络互联，使税务机关拥有来自纳税人的大量数据信息，可以提高税务部门对经济税源的分析能力和监控水平，科学预测税收收入，更好地指导税收征管工作。
（二）税收信息化为纳税人提供优质纳税服务的技术平台
1、为纳税人提供更优质的纳税服务
税收信息化不仅给税务内部工作与变革产生重大影响，而且随着税收征管业务的进一步规范、业务流程进一步简化，税务部门可以为纳税人提供了更加优质地服务。通过实行税务和银行等单位的联网与有条件的企业进行电子申报，可以简化申报与征收，使基层征收和管理机构适当集中，机构设置更趋合理。随着税务部门与其他部门的广泛联网和信息共享，建立普遍的社会信用机制将成为可能。随着电子申报手段的普遍实行和多种纳税方式的自由选择，纳税人纳税的自主性将得到加强。
2、为纳税人提供充分的信息与政策指导
各地的很多税务系统已经开始陆续建立基于互联网的税收公共服务平台。这个服务平台基于税务管理信息系统（行政管理系统、数据仓库、外部信息交换系统、呼叫中心等）之上，为纳税人提供全面、规范、准确、便捷的涉税综合信息网上服务。
纳税人在这个税收公共服务平台上应能够查询各级税务机关的组织结构，各种涉税事宜的办理指南，历年各类税收法律、法规和最新发布的法律、法规，最新的各种税收政策、税务公告的通知，增值税专用发票开具、作废、丢失信息，纳税人关心的各种涉税统计信息、各种证照审批结果，纳税人的纳税诚信信息等等；根据权限还可以得到个性化的资料、信息和相关的各种服务，使纳税人可以享受到个性化的纳税服务。
（三）税收信息化为我国的高新技术产业提供了发展契机
税收信息化有力地促进了相关产业的发展，为高新技术产业提供巨大的商机。税收信息化建设是国民经济信息化的重大工程之一，税收信息化建设的网络改造与系统建设所需的计算机和软件等信息产品，有相当部分将来自国内企业，必将促进国内电子制造、软件开发和信息服务业的快速发展。
税收科技进步将对我国高新技术产业的发展产生深远而重大的影响，同时也为高新技术产业税收鼓励政策的制定和贯彻实施提供有效保障。我们相信，在大家的共同努力下，中国高新技术产业一定会发展壮大，必将铸就中国新经济的辉煌。
（余东 国家税务总局信息中心副主任）
一、税收科技发展现状与展望
（一）税收信息化的基础设施已具备一定规模
经过多年来的资金投入和建设，税务系统的信息化基础设施建设已初具规模，并为进一步加快税务管理信息化工作奠定了物质基础。通过最近几年税务系统计算机广域网络建设，国税系统从总局、省局、地市局到区县局的四级广域网已全部联通；总局已与省级地税局全部联网，不少省份的地税系统已开通本省的广域网。部分地区国税和地税系统的广域网还延伸到县属征收分局一级。
同时，计算机配备也进展迅速，到2002年底，全国税务系统已拥有小型机1400台，PC服务器25000台，586以上微机40万台。
（二）税务管理软件推广应用成效显著
1．金税工程二期各应用系统在全国成功运行。
2001年7月，金税二期工程在全国正式开通运行。金税二期主要是在增值税一般纳税人中全面实施防伪税控系统，在税务部门建立发票认证、发票交叉稽核和发票协查等系统，以实现税务机关对企业增值税发票和纳税状况的有效监控。
通过近两年的运行，各应用系统运转情况良好。企业用的防伪税控系统已推行80多万户，百万元版、十万元版和大部分万元版专用发票已取消手工开具，使用该系统开具。防伪税控认证系统全面投入使用，使利用假票、大头小尾票骗抵税款的违法犯罪活动得到遏制。增值税计算机交叉稽核系统在全国3800多个区县以上税务机关联网运行，促进了企业依法申报纳税。金税工程发票协查系统的运行提高了稽查工作效率。
2．全国统一征管软件在税务系统稳步推广
国税系统使用的全国统一征管软件（CTAIS）正在各地推广使用。CTAIS软件涉及基层税务机关的事务处理、管理监控和辅助决策等业务，涵盖了管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制及税收执行等五个系列的基层税收征管和市局级管理与监控功能。使用世界银行贷款项目和日元贷款项目的23个城市以及在河南、山东、浙江、深圳等地的推广工作已经完成，其余省也都各有一个城市在推广使用。目前，已有92个城市使用该软件。地税系统使用的征管软件以省为单位也正在推广使用。
3．出口退税计算机管理成为税务部门与其他部门信息共享的成功范例
为了加强出口退税管理，严厉打击骗取出口退税的违法犯罪活动，在海关、外贸、外汇等部门的配合下，出口退税管理系统已经初步建立。通过与海关口岸电子执法系统互联，可以缩短出口货物报关单的收集时间，加快外汇核销，提高出口货物报关单、外汇收汇核销单信息的传递速度与质量，加快了对出口企业出口退税的审核。出口退税实行计算机管理，是税务系统首次利用权威部门提供的电子信息加强管理的成功实践，为税务部门与其他部门的信息共享提供了范例。
4．其他各应用系统也正发挥积极作用
公文处理系统、法规查询软件、反避税信息系统软件、地方税十税一费、土地使用税税源管理与分析软件、稽查查帐软件、资产管理软件等也开始运行，这些都为加强税务管理奠定了良好基础。
5、抓紧金税三期工程的研究和论证
尽管税务系统在信息化建设过程中取得了一定成绩，但从国家对整个税收工作的要求来看，税收信息化建设依然任重而道远。信息技术在税收管理各领域的应用有待进一步拓展、完善和深化，各系统间的功能需要进一步整合，利用信息技术改造税收工作以加强管理、改进服务的目标还远没有实现。2001年11月，朱镕基总理视察国家税务总局时，对金税二期工程所取得的成绩给予了充分肯定，明确指示金税三期工程要尽快立项，并要求建立覆盖所有税种、覆盖税收工作所有环节、覆盖国税和地税，且能与有关部门联网的税务信息化的"天罗地网"，以全面加强税收管理，加速我国税务系统电子政务的发展，适应全球信息化潮流。目前，国家税务总局按照国务院领导的指示正抓紧金税三期工程的立项及有关研究工作。
金税三期工程建设的总体目标是根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，在总局和省局两级集中处理信息，覆盖所有税种和各个工作环节，既包括国税又包括地税，并能与银行、海关、工商管理等有关部门联网，建设征管业务、行政管理、外部信息共享、决策支持等四大子系统，成为功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。它的建成将全面提高税务机关的管理水平，实现对税源的全面监控，实现税务管理业务的全面网络化运行，实现上级对下级机关征管业务的全面监控，实现国税和地税信息共享，以及与外部门间的信息共享，既能满足基层税务机关税收业务处理的需要，同时满足市局、省局和总局各级管理层的监控、分析、查询和辅助决策的需求。
通过金税三期工程的建设，将利用信息技术和现代管理思想对税务机关的内部组织结构和业务运行方式进行改革，实现税收征管更加科学、合理、严密、高效，使对纳税人的管理与服务更加透明、更加便捷、更有效率，同时树立税收队伍更加廉洁的公众形象。
二、税收科技进步对高新技术产业的推动
税收信息化建设对我国高新技术产业的推动作用主要体现在以下三方面：
（一）税收信息化将为我国的高科技产业税收政策的调整和执行提供支持
1、信息技术为税制的优化与调整提供技术支撑平台。
伴随着管理的向上集中和以信息技术为核心的信息系统的支撑，使更为合理的税收制度的设立成为可能。通过分析利用各类税收管理应用系统中积累的海量数据，可以对税收经济信息进行深层次的开发利用，为税收政策的制定与执行部门提供宏观决策的依据，使税收政策的调整更具针对性与时效性。随着税务系统信息化建设逐步完善，税收的宏观调控手段将能够得到更好的发挥。
2、税收信息化建设将有利于税收执法行为的公开和透明
随着税收执法权的分解和上收趋势进一步强化，信息处理的集中度将逐步提高。随着信息技术的发展、信息网络体系的健全和税务系统信息化基础设施建设的逐步加强，提高信息处理的集中程度已成为税务信息化建设的发展方向。税务信息实现集中处理，可以进一步减少税务执法的随意性，强化监督制约机制，确保税法执行的刚性，使税收执法行为更加公平和透明。
3、跨部门的信息交换为决策提供依据
与政府各有关部门的信息交换和网络互联，使税务机关拥有来自纳税人的大量数据信息，可以提高税务部门对经济税源的分析能力和监控水平，科学预测税收收入，更好地指导税收征管工作。
（二）税收信息化为纳税人提供优质纳税服务的技术平台
1、为纳税人提供更优质的纳税服务
税收信息化不仅给税务内部工作与变革产生重大影响，而且随着税收征管业务的进一步规范、业务流程进一步简化，税务部门可以为纳税人提供了更加优质地服务。通过实行税务和银行等单位的联网与有条件的企业进行电子申报，可以简化申报与征收，使基层征收和管理机构适当集中，机构设置更趋合理。随着税务部门与其他部门的广泛联网和信息共享，建立普遍的社会信用机制将成为可能。随着电子申报手段的普遍实行和多种纳税方式的自由选择，纳税人纳税的自主性将得到加强。
2、为纳税人提供充分的信息与政策指导
各地的很多税务系统已经开始陆续建立基于互联网的税收公共服务平台。这个服务平台基于税务管理信息系统（行政管理系统、数据仓库、外部信息交换系统、呼叫中心等）之上，为纳税人提供全面、规范、准确、便捷的涉税综合信息网上服务。
纳税人在这个税收公共服务平台上应能够查询各级税务机关的组织结构，各种涉税事宜的办理指南，历年各类税收法律、法规和最新发布的法律、法规，最新的各种税收政策、税务公告的通知，增值税专用发票开具、作废、丢失信息，纳税人关心的各种涉税统计信息、各种证照审批结果，纳税人的纳税诚信信息等等；根据权限还可以得到个性化的资料、信息和相关的各种服务，使纳税人可以享受到个性化的纳税服务。
（三）税收信息化为我国的高新技术产业提供了发展契机
税收信息化有力地促进了相关产业的发展，为高新技术产业提供巨大的商机。税收信息化建设是国民经济信息化的重大工程之一，税收信息化建设的网络改造与系统建设所需的计算机和软件等信息产品，有相当部分将来自国内企业，必将促进国内电子制造、软件开发和信息服务业的快速发展。
税收科技进步将对我国高新技术产业的发展产生深远而重大的影响，同时也为高新技术产业税收鼓励政策的制定和贯彻实施提供有效保障。我们相信，在大家的共同努力下，中国高新技术产业一定会发展壮大，必将铸就中国新经济的辉煌。
（余东 国家税务总局信息中心副主任）