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营运资金管理对于企业的生产经营及发展具有重要意义,其管理水平直接影响着企业各项流动资产的使用效率,以及产、供、销等环节的正常运转,科学的营运资金管理可以提高企业的竞争力、增强企业的风险防范能力。文章以RJ软件公司为例,分别从要素视角、渠道视角分析该公司营运资金管理现状,分析存在的不足,并提出改进建议。