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摘 要：金融与实体经济、特别与制造业是利益共同体，一荣俱荣，一损俱损。当前银行制造业贷款增速持续放缓，笔者通过对镇江市银行业金融机构调查认为：目前各机构在授信问责制执行过程中存在过于教条、责权利不对等、尽职免责不到位等问题，不利于国家加大对实体经济支持政策的落实，亟需进一步完善授信问责制，加大对制造业信贷供给提升的力度。
关键词：授信问责；制造业贷款
研究经济问题，就必须重视和关注一系列的生产要素是否能够满足我们所期望的增长目标的需要。本文研究的授信问责制度对制造业贷款的影响，属于研究资金要素供给能力的范畴，结合当下经济形势，具有一定的必要性。
一、镇江市制造业贷款增长放缓现状及成因简析
镇江是苏南板块的重要成员，地处上海经济圈和南京都市圈的交叠处，在“两圈”的辐射带动下，经济保持较快发展，综合实力较强。镇江已进入工业化中后期、率先基本实现现代化的关键期，2015年三次产业比例为3.79：49.31：46.90。全市拥有规模以上工业企业2800余家。高新技术产业发展态势良好，大中型工业企业和高新技术企业实现研发机构“全覆盖”，高新技术产业产值占比、高新技术产业产值占规模工业比重在江苏省名列前茅。制造业融资需求较大。但从2011年-2015年相关数据可以看出，镇江市银行业金融机构制造业贷款供给呈逐年下降趋势，制造业贷款余额占全部贷款比重从2011年的39.62%，下滑至2015年的33.49%（详见表1）。制造业贷款增速从2011年的8.26%，下滑至2015年的-1.99%（详见表2）。
制造业贷款呈下降趋势，与全省、全国走势相同，但镇江情况较为突出，有制造业本身的问题，例如：所属行业信贷风险上升；所属行业不符合国家或地区产业发展政策；制造企业大部分属于传统制造行业，且多数为中小型企业，产能过剩问题较为严重；风险暴露较多或潜在风险积聚较大等等。基于风险控制和防范压力，大部分银行普遍加大对制造业信贷管控和问责力度，提高准入门槛、上收审批权限、压降信贷规模，导致信贷资源的供给难以满足辖区制造业的信贷需求。特别是，导致制造业信贷资源供给不足还有一个不可忽视的原因就是银行体系内不完善的授信问责制度。
二、当前银行业金融机构授信问责制度形成及实施情况
1.授信问责制度的产生与构成。授信问责制度是商业银行为防控风险、突出对信贷人员管理的一项重要制度，有助于提升银行经营的稳健性，是银行防范风险的前置阀门，对促进银行健康、稳定发展具有重要意义。目前，银行制定该项制度的主要是依据监管部门及内部制定的相关文件。据了解，各银行的授信问责制内容均比较全面，执行较及时。
2.各银行机构对授信问责制执行的比较严。据统计，2011年-2015年，镇江市银行业机构有近千人被问责，主要形式有警告、罚款、职务调整，甚至还开除主要责任方。其中，问责的贷款主要分布在制造业。据了解，目前国有商业银行、股份制银行以及农商行一些网点人员认为，“执行严、问责勤”是当下银行机构开展信贷业务的工作人员的切身感受。现阶段，在授信问责制严格执行的情况下，信贷人员放款的积极性明显下降，制造业贷款发放形势严峻。
3.授信问责制可能影响供给侧结构性改革战略的实施效果。调查显示，近半数的基层信贷人员认为问责制可能导致“惜贷”，直接导致制造业贷款供给水平下降，既不利于货币政策的传导和经济结构的改善，又不利于国家实现制造业强国的战略目标；此外，授信问责制还可能导致信贷人员出于免责的目的主动规避贷款责任。当前经济下行的形势下，信贷人员放贷普遍较为谨慎，对制造业企业发放贷款的意愿不强，热衷于政府主导性项目贷款、票据贴现等风险相对较低的业务。
三、存在问题
1.监管部门对授信问责制度执行情况监管过于严格。一般情况下，监管部门每年都会对各商业银行进行现场检查，对授信问责制的执行情况是检查内容之一。在当前经济形势下，企业的经营状况不佳，业务经营中会发生一些与原合同约定不完全吻合的情况，多家银行从业人员会因贷款资金未按照约定用途使用、抵押合同期限与贷款期限不匹配以及未严格执行“实贷实付”原则导致贷款资金在账户滞留时间过长等问题而面临授信问责。银行迫于授信问责压力，对制造业企业审贷和放贷的积极性下降。
2.商业银行履职中存在责任与激励不匹配的问题。从辖区调研情况来看，除监管部门对银行授信问责执行严格外，银行内部在执行授信问责过程中，问责的力度与平时发展业务的奖励力度存在明显的不平衡，问责的处罚金额远大于奖励金额，这种情况在国有银行表现得相对比较突出。据了解，83%以上的受访人员认为，奖惩力度之间的差距较大，且工资结构组成不合理，不能充分体现信贷人员在业务推动过程中所取得的工作业绩。
3.尽职免责制度面临执行难问题。在经济发展状况较好的情况下，尽职免责制度执行难问题不突出，主要是因为经济发展强劲促成绝大部分项目都能很好地实现盈利，贷款项目能源源不断得到资金补给，银行投入的贷款大部分能按期收回。然而在经济下行阶段，贷款项目不能持续得到及时的资金补充，项目的资金链趋紧，变得异常脆弱。当风险发生时，贷款投放的银行将极有可能面临不良贷款增加的状况，授信问责也会随即展开。据了解，近70%的受访人员认为即使在发放贷款前做过深入的调查研究，并填写过尽职免责声明书等，但尽职免责制度很难落实到位。
四、政策建议
1.监管部门与银行机构适当提升对风险的容忍度。一是监管部门在开展现场检查过程中，对一些涉及违反授信问责制度的情况，应进一步加强调查研究，在充分摸清涉事企业经营状况之后，按照审慎性原则来对放贷机构的业务行为进行合情合理地定性，不机械地参照制度文件搞“一刀切”，这不仅有利于了解制造业企业在经营中究竟遇到了什么问题，也有利于银行保持对制造业企业贷款的积极性。另一方面银行在执行授信问责制度的同时要兼顾尽职免责制度的贯彻执行，逐步完善尽职免责认定的方法和程序，在科学甄别行为人动机的前提下，适当提升对风险的容忍度，保持信贷人员结合制造业企业经营情况、严格遵照相关制度来发放贷款的积极性，推动信贷资源供给水平提升。
2.银行机构要处理好奖励与问责之间的关系。一是进一步明确岗位人员的岗位职责，根据工作需要定期细化岗位人员的具体职责，减少笼统性、框架性的制度规定，降低岗位职责间的重合度。二是要因时因地制宜地对奖励制度与问责制度进行动态修正，完备管理流程和工作内容，确保从业人员有制度可依、按制度办事的主动性、积极性。
作者简介：解红（1966.03- ），女，民族：汉族，籍贯：江苏镇江，学历：本科，职称：中级经济师，供职于中国人民银行镇江市中心支行，研究方向：货币政策理论与实践
关键词：授信问责；制造业贷款
研究经济问题，就必须重视和关注一系列的生产要素是否能够满足我们所期望的增长目标的需要。本文研究的授信问责制度对制造业贷款的影响，属于研究资金要素供给能力的范畴，结合当下经济形势，具有一定的必要性。
一、镇江市制造业贷款增长放缓现状及成因简析
镇江是苏南板块的重要成员，地处上海经济圈和南京都市圈的交叠处，在“两圈”的辐射带动下，经济保持较快发展，综合实力较强。镇江已进入工业化中后期、率先基本实现现代化的关键期，2015年三次产业比例为3.79：49.31：46.90。全市拥有规模以上工业企业2800余家。高新技术产业发展态势良好，大中型工业企业和高新技术企业实现研发机构“全覆盖”，高新技术产业产值占比、高新技术产业产值占规模工业比重在江苏省名列前茅。制造业融资需求较大。但从2011年-2015年相关数据可以看出，镇江市银行业金融机构制造业贷款供给呈逐年下降趋势，制造业贷款余额占全部贷款比重从2011年的39.62%，下滑至2015年的33.49%（详见表1）。制造业贷款增速从2011年的8.26%，下滑至2015年的-1.99%（详见表2）。
制造业贷款呈下降趋势，与全省、全国走势相同，但镇江情况较为突出，有制造业本身的问题，例如：所属行业信贷风险上升；所属行业不符合国家或地区产业发展政策；制造企业大部分属于传统制造行业，且多数为中小型企业，产能过剩问题较为严重；风险暴露较多或潜在风险积聚较大等等。基于风险控制和防范压力，大部分银行普遍加大对制造业信贷管控和问责力度，提高准入门槛、上收审批权限、压降信贷规模，导致信贷资源的供给难以满足辖区制造业的信贷需求。特别是，导致制造业信贷资源供给不足还有一个不可忽视的原因就是银行体系内不完善的授信问责制度。
二、当前银行业金融机构授信问责制度形成及实施情况
1.授信问责制度的产生与构成。授信问责制度是商业银行为防控风险、突出对信贷人员管理的一项重要制度，有助于提升银行经营的稳健性，是银行防范风险的前置阀门，对促进银行健康、稳定发展具有重要意义。目前，银行制定该项制度的主要是依据监管部门及内部制定的相关文件。据了解，各银行的授信问责制内容均比较全面，执行较及时。
2.各银行机构对授信问责制执行的比较严。据统计，2011年-2015年，镇江市银行业机构有近千人被问责，主要形式有警告、罚款、职务调整，甚至还开除主要责任方。其中，问责的贷款主要分布在制造业。据了解，目前国有商业银行、股份制银行以及农商行一些网点人员认为，“执行严、问责勤”是当下银行机构开展信贷业务的工作人员的切身感受。现阶段，在授信问责制严格执行的情况下，信贷人员放款的积极性明显下降，制造业贷款发放形势严峻。
3.授信问责制可能影响供给侧结构性改革战略的实施效果。调查显示，近半数的基层信贷人员认为问责制可能导致“惜贷”，直接导致制造业贷款供给水平下降，既不利于货币政策的传导和经济结构的改善，又不利于国家实现制造业强国的战略目标；此外，授信问责制还可能导致信贷人员出于免责的目的主动规避贷款责任。当前经济下行的形势下，信贷人员放贷普遍较为谨慎，对制造业企业发放贷款的意愿不强，热衷于政府主导性项目贷款、票据贴现等风险相对较低的业务。
三、存在问题
1.监管部门对授信问责制度执行情况监管过于严格。一般情况下，监管部门每年都会对各商业银行进行现场检查，对授信问责制的执行情况是检查内容之一。在当前经济形势下，企业的经营状况不佳，业务经营中会发生一些与原合同约定不完全吻合的情况，多家银行从业人员会因贷款资金未按照约定用途使用、抵押合同期限与贷款期限不匹配以及未严格执行“实贷实付”原则导致贷款资金在账户滞留时间过长等问题而面临授信问责。银行迫于授信问责压力，对制造业企业审贷和放贷的积极性下降。
2.商业银行履职中存在责任与激励不匹配的问题。从辖区调研情况来看，除监管部门对银行授信问责执行严格外，银行内部在执行授信问责过程中，问责的力度与平时发展业务的奖励力度存在明显的不平衡，问责的处罚金额远大于奖励金额，这种情况在国有银行表现得相对比较突出。据了解，83%以上的受访人员认为，奖惩力度之间的差距较大，且工资结构组成不合理，不能充分体现信贷人员在业务推动过程中所取得的工作业绩。
3.尽职免责制度面临执行难问题。在经济发展状况较好的情况下，尽职免责制度执行难问题不突出，主要是因为经济发展强劲促成绝大部分项目都能很好地实现盈利，贷款项目能源源不断得到资金补给，银行投入的贷款大部分能按期收回。然而在经济下行阶段，贷款项目不能持续得到及时的资金补充，项目的资金链趋紧，变得异常脆弱。当风险发生时，贷款投放的银行将极有可能面临不良贷款增加的状况，授信问责也会随即展开。据了解，近70%的受访人员认为即使在发放贷款前做过深入的调查研究，并填写过尽职免责声明书等，但尽职免责制度很难落实到位。
四、政策建议
1.监管部门与银行机构适当提升对风险的容忍度。一是监管部门在开展现场检查过程中，对一些涉及违反授信问责制度的情况，应进一步加强调查研究，在充分摸清涉事企业经营状况之后，按照审慎性原则来对放贷机构的业务行为进行合情合理地定性，不机械地参照制度文件搞“一刀切”，这不仅有利于了解制造业企业在经营中究竟遇到了什么问题，也有利于银行保持对制造业企业贷款的积极性。另一方面银行在执行授信问责制度的同时要兼顾尽职免责制度的贯彻执行，逐步完善尽职免责认定的方法和程序，在科学甄别行为人动机的前提下，适当提升对风险的容忍度，保持信贷人员结合制造业企业经营情况、严格遵照相关制度来发放贷款的积极性，推动信贷资源供给水平提升。
2.银行机构要处理好奖励与问责之间的关系。一是进一步明确岗位人员的岗位职责，根据工作需要定期细化岗位人员的具体职责，减少笼统性、框架性的制度规定，降低岗位职责间的重合度。二是要因时因地制宜地对奖励制度与问责制度进行动态修正，完备管理流程和工作内容，确保从业人员有制度可依、按制度办事的主动性、积极性。
作者简介：解红（1966.03- ），女，民族：汉族，籍贯：江苏镇江，学历：本科，职称：中级经济师，供职于中国人民银行镇江市中心支行，研究方向：货币政策理论与实践