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摘要：随着国民经济的发展，中小企业在社会主义市场经济体系中发挥着越来越重要的作用，为促进经济发展、繁荣市场经济、扩大就业、增加财政收入做出了重要贡献。近几年，全球经济萎靡不振，国内经济增长也面临较大压力，经济发展中积累了很多突出问题亟待解决，其中民营企业、中小企业融资难就是其中之一。但是，中小企业由于经营不规范、财务数据真实度不高、担保条件有限等原因，给商业银行带来了较大的信贷风险，使得商业银行在支持中小企业融资时瞻前顾后，无法全力投入。本文从理论层面揭示了当前中小企业所面临的的信贷风险，从现行的风险管理模式出发，分析当前中小企业信贷风险管理中面临的主要问题，结合我国的信贷风险防控工作，从宏观经济研究、健全风险管理体制等方面提出相关措施建议。
关键词：中小企业;信贷风险;商业性银行
一、引言
伴随着经济总量、税收和就业贡献的增长，中小企业融资规模也跟着经济增长和企业数量壮大而不断扩张，融资产品体系不断完善，融资渠道不断豐富。受中小企业自身诸多因素如抗风险能力弱的限制，金融机构在支持了中小企业发展的同时，自身的风险管理也面临着新的课题和较大的挑战，不良贷款余额和不良贷款率升高，中小企业风险管理面临较大的压力。近几年，全球经济持续低迷，国内经济发展进入新常态，全国各行各业也进行了新一轮的整合，各地区的中小企业长期处于产业链的低端，受政策外部环境影响较大，在经营发展上遭遇很多困难，违约概率也大幅攀升，风险事件持续爆发，风险资产持续增长。一直以来，股份制商业银行一直在中小企业融资难问题和控制中小企业信贷风险方面难以兼顾，而在当前监管当局“三个不低于”、“两增两控”等政策的压力下，中小企业信贷业务又成了不得不面对的课题。
二、国内外研究现状
在中小企业信贷风险研究方面，虽然国内外学者在研究时间、研究方法等方面有差异之处，但基本的研究思路是一致的，即以信贷风险理论研究为基础，运用定性和定量结合的方法，设计运用各类模型，形成基本的研究体系。在此基础上，再融入中小企业的经营和信贷特征，形成中小企业独有的、符合其自身特性的信贷风险研究成果。最后，根据研究成果再运用到实践中验证，并根据验证结果调整模型参数等，不断改进完善，形成更加科学的研究观点。近年来，随着世界经济和国内经济的大变革和发展，新的宏观经济形势下，中小企业信贷风险管理研究也在随之不断发展变化，体现在更加贴切的反映经济运行中的问题，更加注重研究成果运用的准确度和更加广泛的国内外研究成果之间、和其他研究成果之间的融合与借鉴。
三、中小企业信贷存在的问题
在进行信贷活动时，银行常会受多方因素影响而引发信贷损失，既有来自外部因素如政策的变化等，也有来自内部管理等方面的因素。总的来看现阶段中小企业信贷主要存在以下几方面的问题。
3.1企业信贷进退无序
目前大部分的商业性银行对于中小企业的分析仅停留在报表上，对企业所处的宏观经济环境、产业、行业研究不足。客户经理营销了某个行业的客户，审查部门也仅仅是对照行业信贷政策，将其归类为优先支持、适度支持、谨慎支持和压缩退出类，再无更加细致的分析。由于缺少相关行业研究，在分析具体客户时，就不清楚该行业目前所处的历史阶段，是成长期还是衰退期，不清楚行业特征，不清楚哪个产业链上的客户适合哪个产品，由此审批贷款也只能是照猫画虎，按部就班。
3.2信息不对称
所谓的信息不对称。指交易双方在信息沟通中由于双方对自身信息的表现和隐瞒，造成的双方在认识上的障碍。信息的表达受多种因素影响，比如表达能力和表达意愿等。信息不对称表现在银行与中小企业之间，则是中小企业作为信息优势的一方，可能会存在道德风险和逆向选择。
3.3风险管理体制不健全
信贷风险管理的最终目的是在信贷收益和风险控制之间找到平衡，在满足监管机构和总行信贷政策的基础上，保证信贷投向合规、准确、透明，从而实现银行风险、收益和流动性的三者和谐统一。但在实际运行过程中，其在信贷管理组织架构方面仍存在体系不完备、授信流程设置不合理、风险控制体系不健全、信贷支持针对性不强的问题;各自为政、只考虑岗位和部门职责，事业部、条线间缺乏互动，岗位间缺乏统一、整体化的风险认识和目标，各种风险管理政策的综合协调程度不高，更多的是内耗而非协同。
四、信贷风险管理对策
在众多风险中，信用风险是最核心的部分。在经济高速增长的年代，企业不断扩大规模，承担成本较高的贷款，也能发展的很好，而经济新常态下，没有核心竞争力就只能坐以待毙，发生变化的其实就是信用风险。所以，防范所有信贷风险的核心都必须是提升信用风险管理水平，也就是加强对经济的研究，研究过程要从几方面来进行。
4.1加大对国家宏观经济的研究，研判大势
建立宏观经济和行业研究领导小组，成立由公司金融事业部、风险管理部和授信执行部组成的执行小组，每季度出具宏观经济研究报告，选取一个或多个行业进行研究，或从权威机构如wind购买宏观经济的相关报告，并加以学习，结合经济特征，分析宏观经济的走向和预测，为中小企业信贷政策的制定提供宏观依据。
4.2加大对区域经济和区域支柱行业的研究力度
对于中小企业要加大这些产业的研究，尤其是对行业变化和趋势的分析，从行业特征、行业走势、行业前景等方面进行深入剖析，并分析国家产业转型升级中的业务机遇，从各自行业中选择代表性客户，将客户情况与行业状况比对，形成分行独特的行业分析报告。
4.3形成最终的进入和退出策略。
我们所说的信贷退出机制，是商业银行综合考虑一系列因素如经济发展周期、行业变化等，站在战略的高度对其进行分析研究，从而为信贷退出制定相关的计划，采用合理的退出方式，从而避免出现不必要的贷款风险，实现了信贷资源的科学配制，为其自身谋取更好的环境以及效益。
参考文献：
[1] 兰军，严广乐.社会资本视角下中小企业信贷风险研究[J].中国流通经济，2019，33（05）：111-119.
[2] 彭炜，杨建农，魏晓军，孙志国.中小企业发展中政银企间的制约因素分析[J].金融与经济，2018（08）：94-96.
作者简介：
孟祥超（1988—），山东理工大学硕士研究生，主要研究方向：财务金融管理。
（作者单位：山东理工大学）
关键词：中小企业;信贷风险;商业性银行
一、引言
伴随着经济总量、税收和就业贡献的增长，中小企业融资规模也跟着经济增长和企业数量壮大而不断扩张，融资产品体系不断完善，融资渠道不断豐富。受中小企业自身诸多因素如抗风险能力弱的限制，金融机构在支持了中小企业发展的同时，自身的风险管理也面临着新的课题和较大的挑战，不良贷款余额和不良贷款率升高，中小企业风险管理面临较大的压力。近几年，全球经济持续低迷，国内经济发展进入新常态，全国各行各业也进行了新一轮的整合，各地区的中小企业长期处于产业链的低端，受政策外部环境影响较大，在经营发展上遭遇很多困难，违约概率也大幅攀升，风险事件持续爆发，风险资产持续增长。一直以来，股份制商业银行一直在中小企业融资难问题和控制中小企业信贷风险方面难以兼顾，而在当前监管当局“三个不低于”、“两增两控”等政策的压力下，中小企业信贷业务又成了不得不面对的课题。
二、国内外研究现状
在中小企业信贷风险研究方面，虽然国内外学者在研究时间、研究方法等方面有差异之处，但基本的研究思路是一致的，即以信贷风险理论研究为基础，运用定性和定量结合的方法，设计运用各类模型，形成基本的研究体系。在此基础上，再融入中小企业的经营和信贷特征，形成中小企业独有的、符合其自身特性的信贷风险研究成果。最后，根据研究成果再运用到实践中验证，并根据验证结果调整模型参数等，不断改进完善，形成更加科学的研究观点。近年来，随着世界经济和国内经济的大变革和发展，新的宏观经济形势下，中小企业信贷风险管理研究也在随之不断发展变化，体现在更加贴切的反映经济运行中的问题，更加注重研究成果运用的准确度和更加广泛的国内外研究成果之间、和其他研究成果之间的融合与借鉴。
三、中小企业信贷存在的问题
在进行信贷活动时，银行常会受多方因素影响而引发信贷损失，既有来自外部因素如政策的变化等，也有来自内部管理等方面的因素。总的来看现阶段中小企业信贷主要存在以下几方面的问题。
3.1企业信贷进退无序
目前大部分的商业性银行对于中小企业的分析仅停留在报表上，对企业所处的宏观经济环境、产业、行业研究不足。客户经理营销了某个行业的客户，审查部门也仅仅是对照行业信贷政策，将其归类为优先支持、适度支持、谨慎支持和压缩退出类，再无更加细致的分析。由于缺少相关行业研究，在分析具体客户时，就不清楚该行业目前所处的历史阶段，是成长期还是衰退期，不清楚行业特征，不清楚哪个产业链上的客户适合哪个产品，由此审批贷款也只能是照猫画虎，按部就班。
3.2信息不对称
所谓的信息不对称。指交易双方在信息沟通中由于双方对自身信息的表现和隐瞒，造成的双方在认识上的障碍。信息的表达受多种因素影响，比如表达能力和表达意愿等。信息不对称表现在银行与中小企业之间，则是中小企业作为信息优势的一方，可能会存在道德风险和逆向选择。
3.3风险管理体制不健全
信贷风险管理的最终目的是在信贷收益和风险控制之间找到平衡，在满足监管机构和总行信贷政策的基础上，保证信贷投向合规、准确、透明，从而实现银行风险、收益和流动性的三者和谐统一。但在实际运行过程中，其在信贷管理组织架构方面仍存在体系不完备、授信流程设置不合理、风险控制体系不健全、信贷支持针对性不强的问题;各自为政、只考虑岗位和部门职责，事业部、条线间缺乏互动，岗位间缺乏统一、整体化的风险认识和目标，各种风险管理政策的综合协调程度不高，更多的是内耗而非协同。
四、信贷风险管理对策
在众多风险中，信用风险是最核心的部分。在经济高速增长的年代，企业不断扩大规模，承担成本较高的贷款，也能发展的很好，而经济新常态下，没有核心竞争力就只能坐以待毙，发生变化的其实就是信用风险。所以，防范所有信贷风险的核心都必须是提升信用风险管理水平，也就是加强对经济的研究，研究过程要从几方面来进行。
4.1加大对国家宏观经济的研究，研判大势
建立宏观经济和行业研究领导小组，成立由公司金融事业部、风险管理部和授信执行部组成的执行小组，每季度出具宏观经济研究报告，选取一个或多个行业进行研究，或从权威机构如wind购买宏观经济的相关报告，并加以学习，结合经济特征，分析宏观经济的走向和预测，为中小企业信贷政策的制定提供宏观依据。
4.2加大对区域经济和区域支柱行业的研究力度
对于中小企业要加大这些产业的研究，尤其是对行业变化和趋势的分析，从行业特征、行业走势、行业前景等方面进行深入剖析，并分析国家产业转型升级中的业务机遇，从各自行业中选择代表性客户，将客户情况与行业状况比对，形成分行独特的行业分析报告。
4.3形成最终的进入和退出策略。
我们所说的信贷退出机制，是商业银行综合考虑一系列因素如经济发展周期、行业变化等，站在战略的高度对其进行分析研究，从而为信贷退出制定相关的计划，采用合理的退出方式，从而避免出现不必要的贷款风险，实现了信贷资源的科学配制，为其自身谋取更好的环境以及效益。
参考文献：
[1] 兰军，严广乐.社会资本视角下中小企业信贷风险研究[J].中国流通经济，2019，33（05）：111-119.
[2] 彭炜，杨建农，魏晓军，孙志国.中小企业发展中政银企间的制约因素分析[J].金融与经济，2018（08）：94-96.
作者简介：
孟祥超（1988—），山东理工大学硕士研究生，主要研究方向：财务金融管理。
（作者单位：山东理工大学）