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[摘 要] 资金管理是每家商业银行的日常工作之一，如何从日常的资金管理工作中取得效益，用好、配置好资金资源也是每家银行所要面临的问题。本文首先分析了银行所面临的资金管理困难及问题，然后逐项提出了解决思路。
[关键词] 基层分行 资金管理 制度 激励机制
资金管理历来是商业银行要研究和做好的一项重要工作。但银行资金管理不像资金总量规模那样简明且易于考量，它是银行资金总体规模下的质量问题。要做好银行资金管理，必须树立一个基础理念：闲置就是浪费。任何资产处于闲置都是浪费。只有基于这一资金管理的基本理念，能激发商业银行努力去做好银行的资金管理工作，使银行的经营管理真正从以总量扩展为主的粗放型经营转到以质量和效益发展为主的集约型经营轨道上来。
一、当前银行资金管理工作存在的问题
(一)在思想上不够重视。
在以资金量为争夺焦点的现实工作中，人们往往只注重资金总量规模的增长变化，而对如何管好用好用活现有存量资金却不够重视，最明显表现是资金管理激励措施几乎没有，这与各银行在扩展资金量上的高度重视，甚至采取一些非常手段如存款与员工收人挂钩或高息、重奖等措施形成鲜明对比；上级行在对下级行进行年度考核时，也不把资金管理作为重要内容来考核；各基层经营行在人员调配上更是把精兵强将放在对外营销部门，而对资金管理人员的安排较随便，领导不够重视，员工资金管理工作的积极性就不够；在理论上，有关资金管理的培训研讨也较少。这些都反映出人们在思想观念上对于资金管理认识上的偏差，反映出仍未能彻底摆脱过去那种只注重总量扩展的粗放型经营管理的思想。
(二)在制度上有待进一步完善。
一是资金管理考核指标不够全面科学。现在各银行都有一套资金管理监测指标，但指标之间缺乏制衡制约作用，甚至显得顾此失彼，如只注重监测控制备付率指标，而忽视了对资金拆人量的考核。因为如果拆人资金运用已过度，在增大支付风险的同时也增大了利息支出，这使降低付息率所带来的利润显然要被抵消甚至得不偿失，资金运营效益就受影响。所以指标之间不能综合度量，就很难保障资金利润趋于最大。二是可用资金指标的可用性不高。显然，仅依靠一个可使用资金总额是不够的，只依据这个总额来进行资金运营调度也是粗糙的，原因就在于它只有一个总量数据而没有可用性结构数据。1亿元可用资金究竟有多少可以使用一年或一年以上，有多少可以使用半年或一个月等，如果将这1亿元可用资金总量都运用于一年或是半年或是一个月的资产，就很容易导致资金使用过度或资金使用不充分，从而影响效益。所以不掌握资金的稳定性结构，没有可用资金的可用期限结构是有欠缺的。
(三)在工作中缺少探索总结激励机制。
由于思想上不重视和考核指标不严格，导致资金管理人员在工作中缺少进取精神，把有深刻内涵的资金管理工作变成简单的事后报表统计工作，资金管理的计划预测性较差，工作肤浅，在实际工作中未能营造员工深入思考、反思探索和注意归纳总结的良好氛围，缺少把工作做深做细的激励机制。
二、强化银行资金管理工作的思路
(一)在思想上必须提高认识。
一是要真正树立现代商业银行经营管理思想，坚持以质量和效益发展为主的集约化经营管理理念，迅速提高对银行资金管理重要性的认识。用好、用活资金是对负债经营的商业银行的一项基本要求，也是银行切身利益的本质要求。必须深刻认识资金管理工作的重要性，努力把资金管理工作做深、做细、做出更大的成效。二是要深刻理解闲置就是浪费的道理。有钱不会用或用不好，就会闲置，就是浪费，也是对存款的辜负，所以资金管理兼有经营和管理的双重职能。
(二)在制度上要逐步建立健全科学合理的资金管理规程，约束和规范日常经营管理活动，提高基层分行资金管理水平。
一是要健全科学的资金管理考核体系。因为如果考核指标不科学，就会徒具形式，无法考量资金管理的绩效，更起不到激励作用。所以必须合理设置考核指标，相互制衡，综合度量，真正起到规范和激励作用，使利润趋于最大。二是要研究掌握备付率科学合理的度。现在人民银行要求保持在5—7％，显然是一种一刀切的做法，这对资金稳定性各不相同的各银行来说显然是不够实际的，因为资金量越大，资金稳定性一般也越高，资金备付率就可适当降低，所以资金备付率应是资金稳定率的反函数，而不是一个固定不变的常量。对于基层分行来说，资金备付率是很重要的。一个100亿存款的银行，备付率每降低一个百分点，就可增加1亿元长期可用资金，其效益将是显而易见的。那么如何科学地测定其合理度，使资金既不闲置浪费，能充分利用，又不运用过度，这就要求资金管理者在日常工作中不断分析总结和探索研究，掌握资金的稳定性和变化规律，通过大量统计资料分析来确定，使备付资金合理、科学。可以说，合理的备付率必须来自于实践的统计分析。所以研究备付率合理度是基层工作者的一个优势。三是必须增加可用资金期限结构数据指标，使其更科学实用。资产负债比例管理的一个基本原则就是对称性原则，根据资金情况，灵活合理地安排相应资产，使资产负债在利率、期限等结构上互相对称，使资金符合“三性”要求，使利润最大。而要合理安排相应资产结构，仅有可用资金的总量数据是远远不够的。我们必须清楚地掌握可用资金的可用性结构数据，根据可用资金的期限比例结构，来确定投向的资产和资产期限结构，从而保证资金的“三性”原则。不掌握资金的稳定性结构，不掌握可用资金的可用性结构，是不可能做好资金管理工作的。
(三)加强与领导及相关部门的沟通与协调，以获得资金管理工作各方面的支持。
在日常工作中必须清楚资金管理工作的重点和要刻苦努力的方向，并建立起相应的激励机制，促使资金管理者勤勉钻研，努力做好基础工作，管好用好资金，追求资金利润的最大化。一是要争取领导和上级行对资金管理工作的理解和支持，对资金管理的合理化建议能够采纳。继而提高资金统计工作的电子化程度，保证每天大量的、连续的基础性统计工作的进行，形成完整连续的统计资料，以掌握头寸变化规律和存款的稳定性结构，而不是只了解存款表面的期限结构。二是保证统计数据的及时正确和利率政策的准确掌握，通过建立科学合理的资金应用指标和资金监控指标体系，规范和激励资金管理者，用好资金，实现利润最大化。三是要加强与营业网点、营销和信贷部门的密切联系，了解和掌握客户的资金运用规律，深入分析银行资金动态，做好资金头寸的分析预测，用活用足资金。四是要根据可用资金的可用性结构，协助信贷部门做好贷款投向和期限的选择，同时信贷部门在发放贷款时，应征求资金管理部门的意见，保证资金“三性”原则的真正落实。五是要加强与各资金市场的联系，了解掌握当前和分析预测近期资金市场资金供求情况和拆借利率变动情况，灵活调度资金，努力追求利润最大化，增加银行效益。
[关键词] 基层分行 资金管理 制度 激励机制
资金管理历来是商业银行要研究和做好的一项重要工作。但银行资金管理不像资金总量规模那样简明且易于考量，它是银行资金总体规模下的质量问题。要做好银行资金管理，必须树立一个基础理念：闲置就是浪费。任何资产处于闲置都是浪费。只有基于这一资金管理的基本理念，能激发商业银行努力去做好银行的资金管理工作，使银行的经营管理真正从以总量扩展为主的粗放型经营转到以质量和效益发展为主的集约型经营轨道上来。
一、当前银行资金管理工作存在的问题
(一)在思想上不够重视。
在以资金量为争夺焦点的现实工作中，人们往往只注重资金总量规模的增长变化，而对如何管好用好用活现有存量资金却不够重视，最明显表现是资金管理激励措施几乎没有，这与各银行在扩展资金量上的高度重视，甚至采取一些非常手段如存款与员工收人挂钩或高息、重奖等措施形成鲜明对比；上级行在对下级行进行年度考核时，也不把资金管理作为重要内容来考核；各基层经营行在人员调配上更是把精兵强将放在对外营销部门，而对资金管理人员的安排较随便，领导不够重视，员工资金管理工作的积极性就不够；在理论上，有关资金管理的培训研讨也较少。这些都反映出人们在思想观念上对于资金管理认识上的偏差，反映出仍未能彻底摆脱过去那种只注重总量扩展的粗放型经营管理的思想。
(二)在制度上有待进一步完善。
一是资金管理考核指标不够全面科学。现在各银行都有一套资金管理监测指标，但指标之间缺乏制衡制约作用，甚至显得顾此失彼，如只注重监测控制备付率指标，而忽视了对资金拆人量的考核。因为如果拆人资金运用已过度，在增大支付风险的同时也增大了利息支出，这使降低付息率所带来的利润显然要被抵消甚至得不偿失，资金运营效益就受影响。所以指标之间不能综合度量，就很难保障资金利润趋于最大。二是可用资金指标的可用性不高。显然，仅依靠一个可使用资金总额是不够的，只依据这个总额来进行资金运营调度也是粗糙的，原因就在于它只有一个总量数据而没有可用性结构数据。1亿元可用资金究竟有多少可以使用一年或一年以上，有多少可以使用半年或一个月等，如果将这1亿元可用资金总量都运用于一年或是半年或是一个月的资产，就很容易导致资金使用过度或资金使用不充分，从而影响效益。所以不掌握资金的稳定性结构，没有可用资金的可用期限结构是有欠缺的。
(三)在工作中缺少探索总结激励机制。
由于思想上不重视和考核指标不严格，导致资金管理人员在工作中缺少进取精神，把有深刻内涵的资金管理工作变成简单的事后报表统计工作，资金管理的计划预测性较差，工作肤浅，在实际工作中未能营造员工深入思考、反思探索和注意归纳总结的良好氛围，缺少把工作做深做细的激励机制。
二、强化银行资金管理工作的思路
(一)在思想上必须提高认识。
一是要真正树立现代商业银行经营管理思想，坚持以质量和效益发展为主的集约化经营管理理念，迅速提高对银行资金管理重要性的认识。用好、用活资金是对负债经营的商业银行的一项基本要求，也是银行切身利益的本质要求。必须深刻认识资金管理工作的重要性，努力把资金管理工作做深、做细、做出更大的成效。二是要深刻理解闲置就是浪费的道理。有钱不会用或用不好，就会闲置，就是浪费，也是对存款的辜负，所以资金管理兼有经营和管理的双重职能。
(二)在制度上要逐步建立健全科学合理的资金管理规程，约束和规范日常经营管理活动，提高基层分行资金管理水平。
一是要健全科学的资金管理考核体系。因为如果考核指标不科学，就会徒具形式，无法考量资金管理的绩效，更起不到激励作用。所以必须合理设置考核指标，相互制衡，综合度量，真正起到规范和激励作用，使利润趋于最大。二是要研究掌握备付率科学合理的度。现在人民银行要求保持在5—7％，显然是一种一刀切的做法，这对资金稳定性各不相同的各银行来说显然是不够实际的，因为资金量越大，资金稳定性一般也越高，资金备付率就可适当降低，所以资金备付率应是资金稳定率的反函数，而不是一个固定不变的常量。对于基层分行来说，资金备付率是很重要的。一个100亿存款的银行，备付率每降低一个百分点，就可增加1亿元长期可用资金，其效益将是显而易见的。那么如何科学地测定其合理度，使资金既不闲置浪费，能充分利用，又不运用过度，这就要求资金管理者在日常工作中不断分析总结和探索研究，掌握资金的稳定性和变化规律，通过大量统计资料分析来确定，使备付资金合理、科学。可以说，合理的备付率必须来自于实践的统计分析。所以研究备付率合理度是基层工作者的一个优势。三是必须增加可用资金期限结构数据指标，使其更科学实用。资产负债比例管理的一个基本原则就是对称性原则，根据资金情况，灵活合理地安排相应资产，使资产负债在利率、期限等结构上互相对称，使资金符合“三性”要求，使利润最大。而要合理安排相应资产结构，仅有可用资金的总量数据是远远不够的。我们必须清楚地掌握可用资金的可用性结构数据，根据可用资金的期限比例结构，来确定投向的资产和资产期限结构，从而保证资金的“三性”原则。不掌握资金的稳定性结构，不掌握可用资金的可用性结构，是不可能做好资金管理工作的。
(三)加强与领导及相关部门的沟通与协调，以获得资金管理工作各方面的支持。
在日常工作中必须清楚资金管理工作的重点和要刻苦努力的方向，并建立起相应的激励机制，促使资金管理者勤勉钻研，努力做好基础工作，管好用好资金，追求资金利润的最大化。一是要争取领导和上级行对资金管理工作的理解和支持，对资金管理的合理化建议能够采纳。继而提高资金统计工作的电子化程度，保证每天大量的、连续的基础性统计工作的进行，形成完整连续的统计资料，以掌握头寸变化规律和存款的稳定性结构，而不是只了解存款表面的期限结构。二是保证统计数据的及时正确和利率政策的准确掌握，通过建立科学合理的资金应用指标和资金监控指标体系，规范和激励资金管理者，用好资金，实现利润最大化。三是要加强与营业网点、营销和信贷部门的密切联系，了解和掌握客户的资金运用规律，深入分析银行资金动态，做好资金头寸的分析预测，用活用足资金。四是要根据可用资金的可用性结构，协助信贷部门做好贷款投向和期限的选择，同时信贷部门在发放贷款时，应征求资金管理部门的意见，保证资金“三性”原则的真正落实。五是要加强与各资金市场的联系，了解掌握当前和分析预测近期资金市场资金供求情况和拆借利率变动情况，灵活调度资金，努力追求利润最大化，增加银行效益。