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【摘 要】 目前，无论是在发展中国家还是发达国家，养老问题都受到越来越多的关注，中国的养老保险制度经过几十年的不断建设发展，覆盖面越来越广，纳入保险范围内的参保人员也越来越多。但是，随着经济社会的不断发展和人口老龄化问题的日益严重，我国养老保险制度与市场经济发展不相适应的问题日益凸现，研究我国养老保险制度存在的问题，改善我国养老保险制度的现状，具有十分重要的意义。
【关键词】 养老保险制度 人口老龄化
一、养老保险制度
养老保险制度，是指按照国家法律法规的规定，保证达到国家规定解除劳动义务的法定年龄的劳动者或者因年老丧失劳动能力的劳动者拥有基本生活保障，能够依法获得经济收入、生活服务和物质帮助的社会保险制度。养老保险制度可以说是社会保险制度中周期最长的一个险种。养老保险制度一般是从劳动者初入劳动领域便开始计算，直至退出劳动领域开始领取养老退休金，一直到劳动者死亡才终止的一个长期过程。
20世纪90年代末，我国对养老保险制度进行了一系列改革，在坚持国家、企业和个人三方共同负担的原则下，实现了社会统筹和个人账户相结合的模式，完善了基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄型养老保险的多层次结构。
二、我国养老保险制度存在的问题
中国养老保险制度改革以后，经过长期的探索和发展，取得了一定的成效，但是随着老龄人口的急剧增加，许多问题逐渐显现出来。
（一）农村社会养老保险覆盖率及保障水平低
我国是一个农业大国，根据2010年第六次全国人口普查主要数据，我国的农村人口占全国人口的50.3%，但在很长一段时间里，农民没有被纳入社会保障的范畴，现阶段实行的新型农村社会养老保险制度，以“个人缴费为主、集体缴纳为辅，国家给予适当补贴”的原则，但在实际操作过程中，由于大部分农村地区经济社会发展滞后，根本没有能力对新型农村养老保险制度进行集体补贴，新型农村社会养老保险制度的基础养老金部分由中央财政补贴，每人每月55元，从全国平均水平上来看，我国新型农村社会养老保险基础养老金保障水平偏低。
（二）养老保险金支付危机
劳动和社会保障部中国养老保险基金测算课题组发布的“中国养老保险基金测算报告”指出，我国的养老保险正面临一个严重的金融危机。1997年养老保险制度的改革，使得旧制度遗留下来的转轨成本形成了巨额的隐性债务。将债权人划分为“老人”“中人”和“新人”，在实行新的养老保险制度后，由于“老人”没有个人账户，“中人”个人账户金额不足等问题，当他们退休时，国家需要对他们履行法定的养老金支付责任，但是个人账户又没有相应的缴费资金积累，由此就产生了资金缺口，形成了养老金隐性债务。根据目前的退休年龄，赤字使用寿命将延长28年，年均1030亿元，总差距扩大至2.88万亿元。尽管养老保险支付危机是世界养老保险制度面临的常见问题，但与其他国家相比，我国特殊的历史根源和现实条件，使得养老保险支付危机在我国更为严峻。
（三）我国的养老保险基金保值增值困难
1.投资渠道狭窄，投资结构不合理。我国的养老保险基金投资，在很长一段时间内将“资金安全”作为首要投资目标，投资渠道和投资工具选择受到严重限制。根据2001年出版的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，社保基金投资的范围仅限于银行存款、政府债券和其他规定的具有良好的流动性的金融工具，而且银行存款和债券的投资占比不得低于50%，公司债券的比例、债务融资投资占比不得高于10%，这种投资安排保证基金的安全同时也使养老保险基金的增值受到了很大阻力。
2.高质量的投资管理机构和管理人才缺乏。中国养老保险基金的运营和监管体系主要是一个部门负责，这就导致了腐败问题的滋生，养老保险基金被私自挪用侵吞的例子时有发生。当前我国投资工具相对单一，现有的管理投资机构缺乏大规模、高质量的运作，基金管理倾向于重复投资或投资低效，极大降低了基金投资效益。
（四）资金筹集管理模式存在问题
目前我国养老保险筹资主要有以下三种模式：（1）完全基金制。即用过去积累的缴款所挣取的利息收入提供保险金的制度。工人在工作期间或寿命内向社会保险计划缴款，存入政府管理基金，不断积累生息，当工人退休后，每年领取的保险金主要来自其中的利息收入。（2）现收现付制。即用当期的缴款提供保险金的制度。（3）部分基金制，既具有完全基金制的部分特征又具有现收现付制部分性质的混合制度。社会保障税的一部分用来支付当期接受者的保险金，一部分（剩余部分）投资于政府管理的基金，用于支付将来的保险金。以上三种模式均不健全，而且我国区域经济发展的不平衡导致社保基金在全国没有实行统一的统筹办法和筹资比例，再加上我国的历史遗留问题，使得我国社保基金筹资渠道窄，历史债务重，基金缺口大。由于社会保险基金的管理规则与制度不健全，基金呈负效益，政府失灵问题也亟待解决。
【参考文献】
[1] 凌文豪. 人口老龄化对养老保障体系的挑战及对策[J].求索，2009（10）
[2] 申曙光，魏珍.老龄化背景下的中国养老保险制度与体系：挑战与抉择[J].教学与研究，2013（8）
[3] 韦樟清. 中国基本养老保险制度可持续发展研究[J].中国人力资源开发，2016（23）
作者简介：汪淑娟（1993—），女，汉族，山东省济宁市人，在校学生，研究生在讀，云南大学经济学院，金融学。
郭亚男（1995—），女，汉族，云南省凤庆县人，在校学生，研究生在读，云南大学经济学院，财政学。
【关键词】 养老保险制度 人口老龄化
一、养老保险制度
养老保险制度，是指按照国家法律法规的规定，保证达到国家规定解除劳动义务的法定年龄的劳动者或者因年老丧失劳动能力的劳动者拥有基本生活保障，能够依法获得经济收入、生活服务和物质帮助的社会保险制度。养老保险制度可以说是社会保险制度中周期最长的一个险种。养老保险制度一般是从劳动者初入劳动领域便开始计算，直至退出劳动领域开始领取养老退休金，一直到劳动者死亡才终止的一个长期过程。
20世纪90年代末，我国对养老保险制度进行了一系列改革，在坚持国家、企业和个人三方共同负担的原则下，实现了社会统筹和个人账户相结合的模式，完善了基本养老保险、补充养老保险和个人储蓄型养老保险的多层次结构。
二、我国养老保险制度存在的问题
中国养老保险制度改革以后，经过长期的探索和发展，取得了一定的成效，但是随着老龄人口的急剧增加，许多问题逐渐显现出来。
（一）农村社会养老保险覆盖率及保障水平低
我国是一个农业大国，根据2010年第六次全国人口普查主要数据，我国的农村人口占全国人口的50.3%，但在很长一段时间里，农民没有被纳入社会保障的范畴，现阶段实行的新型农村社会养老保险制度，以“个人缴费为主、集体缴纳为辅，国家给予适当补贴”的原则，但在实际操作过程中，由于大部分农村地区经济社会发展滞后，根本没有能力对新型农村养老保险制度进行集体补贴，新型农村社会养老保险制度的基础养老金部分由中央财政补贴，每人每月55元，从全国平均水平上来看，我国新型农村社会养老保险基础养老金保障水平偏低。
（二）养老保险金支付危机
劳动和社会保障部中国养老保险基金测算课题组发布的“中国养老保险基金测算报告”指出，我国的养老保险正面临一个严重的金融危机。1997年养老保险制度的改革，使得旧制度遗留下来的转轨成本形成了巨额的隐性债务。将债权人划分为“老人”“中人”和“新人”，在实行新的养老保险制度后，由于“老人”没有个人账户，“中人”个人账户金额不足等问题，当他们退休时，国家需要对他们履行法定的养老金支付责任，但是个人账户又没有相应的缴费资金积累，由此就产生了资金缺口，形成了养老金隐性债务。根据目前的退休年龄，赤字使用寿命将延长28年，年均1030亿元，总差距扩大至2.88万亿元。尽管养老保险支付危机是世界养老保险制度面临的常见问题，但与其他国家相比，我国特殊的历史根源和现实条件，使得养老保险支付危机在我国更为严峻。
（三）我国的养老保险基金保值增值困难
1.投资渠道狭窄，投资结构不合理。我国的养老保险基金投资，在很长一段时间内将“资金安全”作为首要投资目标，投资渠道和投资工具选择受到严重限制。根据2001年出版的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》，社保基金投资的范围仅限于银行存款、政府债券和其他规定的具有良好的流动性的金融工具，而且银行存款和债券的投资占比不得低于50%，公司债券的比例、债务融资投资占比不得高于10%，这种投资安排保证基金的安全同时也使养老保险基金的增值受到了很大阻力。
2.高质量的投资管理机构和管理人才缺乏。中国养老保险基金的运营和监管体系主要是一个部门负责，这就导致了腐败问题的滋生，养老保险基金被私自挪用侵吞的例子时有发生。当前我国投资工具相对单一，现有的管理投资机构缺乏大规模、高质量的运作，基金管理倾向于重复投资或投资低效，极大降低了基金投资效益。
（四）资金筹集管理模式存在问题
目前我国养老保险筹资主要有以下三种模式：（1）完全基金制。即用过去积累的缴款所挣取的利息收入提供保险金的制度。工人在工作期间或寿命内向社会保险计划缴款，存入政府管理基金，不断积累生息，当工人退休后，每年领取的保险金主要来自其中的利息收入。（2）现收现付制。即用当期的缴款提供保险金的制度。（3）部分基金制，既具有完全基金制的部分特征又具有现收现付制部分性质的混合制度。社会保障税的一部分用来支付当期接受者的保险金，一部分（剩余部分）投资于政府管理的基金，用于支付将来的保险金。以上三种模式均不健全，而且我国区域经济发展的不平衡导致社保基金在全国没有实行统一的统筹办法和筹资比例，再加上我国的历史遗留问题，使得我国社保基金筹资渠道窄，历史债务重，基金缺口大。由于社会保险基金的管理规则与制度不健全，基金呈负效益，政府失灵问题也亟待解决。
【参考文献】
[1] 凌文豪. 人口老龄化对养老保障体系的挑战及对策[J].求索，2009（10）
[2] 申曙光，魏珍.老龄化背景下的中国养老保险制度与体系：挑战与抉择[J].教学与研究，2013（8）
[3] 韦樟清. 中国基本养老保险制度可持续发展研究[J].中国人力资源开发，2016（23）
作者简介：汪淑娟（1993—），女，汉族，山东省济宁市人，在校学生，研究生在讀，云南大学经济学院，金融学。
郭亚男（1995—），女，汉族，云南省凤庆县人，在校学生，研究生在读，云南大学经济学院，财政学。