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【摘要】中小企业贷款难一直是我国的一个热点问题，解决这一问题的成果直接关系到我国国民经济的可持续发展，探讨和破解中小企业"贷款难"的问题尤为重要。正是从中小企业和银行两个方面来探讨贷款难的原因，针对企业、银行、政府三方面提出一系列建议，形成相对系统的应对措施和解决方案。
【关键词】中小企业；银行；贷款难；原因；应对措施
一、引言
我国中小企业占企业总数的99%以上，占全国60%的工业产值，提供了75%的就业机会。在中小企业发展过程中，由于受咨种因素的影晌，80%的中小企业都认为融资难是阻碍其进一步发展的重要障碍，直接融资难，间接融资更难。很多问题在外界因素的强烈冲击下凸现出来，在困难的重压下广大中小企业显得举步维艰，不仅面临着市场需求下滑，能源原材料价格上涨、劳动力成本上升等诸多因素影响，而且贷款难度也在与日俱增。中小企业贷款难和融资渠道萎缩，已成为可能制约经济可持续发展的一个焦点问题，探讨和破解中小企业“贷款难”的问题，对于推动中小企业的健康发展、促进社会就业、发展经济具有重要的意义。
二、中小企业贷款难的原因
1．中小企业方面。（1）规模较小，抵御风险能力较弱。小规模是中小企业目前普遍的形式，这对于日后的生产来说就存在不少弊端。首先是不能享受到大规模生产所带来的低成本，产品的边际成本较高，给企业形成压力。其次是受规模限制，企业的各项机制还不完善，使得财务风险和管理风险较高，许多工作都有企业的所有者一人担当，管理方式表现为简单化和集权化，人员流动频繁，都给企业带来较大的风险。还有是创新能力低，中小企业进入的行业一般门槛较低，竞争激烈，要想站稳脚跟，必须不断地创新产品。而因为其资金较为匮乏，人员素质不高，制约了创新能力的提升。正因为受到以上诸多因素的影响，中小企业抵御风险的能力较弱，也就增加了贷款的难度。（2）信用度低，诚信意识不强。当前中小企业普遍存在诚信意识淡薄，道德风险严重的现象。不少企业将贷款资金作为自有资金使用，短贷长用现象较为普遍，银行一旦给这些企业发放贷款，贷款本金就很难如约偿还，必须不断续贷，发生在中小企业的不良贷款率明显高于大企业，这也是中小企业得不到银行贷款支持的关键。（3）信息资料缺乏，道德风险相对较高。多数中小企业会计制度不健全，财务管理水平低，有的没有完整的会计账簿，银行获得真实资信状况的难度较大。为了逃避税收或其他方面的原因，一些中小企业对外披露信息非常谨慎，对银行提供的报表也并不真实。金融机构缺少合适的渠道了解中小企业真实的财务信息。（4）中小企业固定资产变现能力较弱，负债率高。中小企业在初期市场定位的准确性，业务模式的成熟度及管理规范性都存在不确定性，一般中小企业经营规模较小，抗市场风险能力差，难以得到银行的支持。（5）中小企业缺乏足够的抵押担保。伴随着我国金融改革步伐的加快，商业银行进一步加强了信贷管理。风险控制逐渐向以控制贷款安全性为主的管理方式转变。
为有效降低信贷风险，金融机构往往要求企业用土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权来抵押。贷款审核过程中，能够提供有效担保和抵押，已经成为向中小企业提供贷款的前提条件。目前国内银行一般偏好于房地产等不动产的抵押，而中小企业大多受经营规模所限，土地、房屋抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品，加之中小企信用度低，难以寻找到合适的担保人，就造成了因为缺乏合适的抵押和担保而难以获取贷款的窘境。
2．银行方面。（1）中小企业的贷款成本高，资金回报率低。在竞争日益激烈的今天，盈利能力和资金的安全性已经成为各家商业银行考虑的首要问题。对于商业银行而言，向中小企业贷款恰恰很难和其经营目标相吻合。给中小企业贷款涉及的经营成本和交易成本较高。一般来说，中小企业的贷款频率平均为大中型企业的4～6 倍，而贷款额仅为大中型企业的4%～6%。对于银行来说，无论给中小企业贷款还是给大中型企业贷款，发放的每笔贷款的程序、经办环节都大致相同，所以相对大中型企业来说，中小企业贷款的经营成本高、资金回报率低，难以补偿成本上升和风险加大的损失。正是从自身效益考虑，商业银行不愿为中小企业提供贷款。中小企业在融资过程中，数额小，笔数多，加大了金融机构的运营成本。同时，大多数中小企业不具备良好的资金计划能力，当商机出现时，才考虑融资的问题。而金融机构发放贷款需要一定的时间进行调查分析，履行必要的审批手续，无法满足中小企业对资金的迫切需求。（2）银行与企业间信息不对称。银行对中小企业“惜贷”现象的存在，重要原因就是银行和企业之间的信息存在不对称。信息不对称是指交易双方的一方拥有相关的信息而另一方没有这些信息，或一方比另一方拥有的相关信息更多，从而对信息劣者的决策造成不利影响的情况。与规模较大、经营较为成熟的大企业相比，中小企业财务信息不够标准和透明，银行在收集和处理中小企业信息方面存在较大困难，而贷款后对其进行审查和监督所花费的成本也较高，存在规模不经济问题，导致银行谨慎对待中小企业信贷。（3）银行服务对象与市场定位的影响。银行服务对象主要集中到大企业、大行业、大集团，市场定位以大中城市为主，而中小企业由于贷款数额小、笔数多、风险高、时间性强，很难获得稳定的贷款环境。银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对贷款的特殊需求。（4）信贷体制存在着缺陷。当前国有商业银行正处在转型期，为防止出现新的信贷风险， 基层支行的信贷权集中上收，实行“集中管理, 集约经营”。信贷权限的上收在一定时期和范围内，起到了防范风险的作用，但也削弱了基层银行对中小企业的信贷支持，同时也缺乏专门为中小企业服务的政策性银行。（5）内部激励机制的不合理。目前商业银行基本实行贷款的第一责任人和终身追究的信贷制度，信贷员的收入与风险不成比率，激励机制不到位，责任与义务不对称等。同时贷款安全性要求很高，盈利性要求较低。激励的不对称，制约了信贷员向中小企业放贷的积极性，强化了“惜贷情绪”。
三、应对措施
1．健全信用担保体系，解决企业贷款难题。虽我国现在也有一定数量的担保公司，但其数量和质量都有待提高。借鉴发达国家信用保证制度，通过设立基金担保，成立中小企业贷款信用担保公司等途径建立健全中小企业贷款担保体系，有效解决担保难问题，解除银行的后顾之忧。各金融机构在目前特殊时期，应积极应对金融危机，适当降低中小企业信贷准入门槛，帮助企业度过难关，从而最终实现银企双赢。
2．商业银行要改进中小企业信贷服务，加强对中小企业的信贷支持。在当前国际金融危机在全球肆虐的背景下，我国的商业银行在追求利润的同时，也应该多为社会尽一份责任，帮助我国经济尽早摆脱金融危机的阴霾。商业银行应转变观念，积极创新和推广适应中小企业需求的金融产品，切实加强对中小企业的金融服务；应摒弃信贷投放“零风险”的管理机制，对法人信誉好、企业产品有市场、符合国家产业政策的贷款需求要大胆予以支持；应拓展贷款服务创新品种，积极研发适应中小企业的贷款品种，为中小企业的提供一些新的融资渠道，以满足其不同的贷款需求；应从实际出发设立专门为中小企业服务的信贷部门，对产品有市场、有效益、信誉好的企业，要通过封闭贷款、短期授信等方式给予支持。
3．支持小银行扶持中小企业。小银行起步较晚，资金没有国有大银行雄厚，客户也没有国有大银行稳定。故小银行将中小企业作为其主要客户之一，小银行实现了在微利情况下，通过降低成本能够做到还盈利。这将成为今后中小企业寻求贷款的主要方向。
4．中小企业要提高自身经营素质，增强信用观念。强化信用意识，树立"诚信是最大资本，守信比金钱重要"的理念，真正认识到建立和维护企业信用的重要性。同时企业法人代表还要不断提高自身的素质。学习先进的管理经验，提高企业经营管理水平。要建立健全产权清晰、责任分明、管理规范、公开透明的完善的法人治理结构和内部控制制度，有效地保护企业的资产完整，减少舞弊行为。要不断提高中小企业自身素质，促进中小企业产品结构的调整。建立能正确反映企业财务状况的财务制度，增加企业财务透明度，同时积极建立与金融机构的信息互换机制。强化信用观念，提高自觉还贷意识，保持良好的银企关系。
5．完善信贷管理，强化对中小企业的金融服务。在日益趋向市场的金融竞争中，商业银行要走出信贷风险防范的误区，消除贷款“零风险”等不切实际的观念，树立在发展中化解风险的意识，决不能用惜贷，惰贷、惧贷的办法消极避险。（1）要改进贷款授权授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。要顺应中小企业特点，适当下放贷款权限，允许基层行在核定的贷款额度内自主审查发放贷款，加快审批速度，提高工作效率。（2）要完善中小企业信用评级体系，使信用评级科学合理地反映中小企业的资信状况和偿债能力。（3）要健全贷款营销的约束和激励机制，采取措施把银行职工的利益同银行业务开展情况，特别是贷款的发放情况结合起来，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户，增加对中小企业的信贷投入。（4）要积极创新金融产品，发挥银行点多面广、信息灵通的优势，在结算、汇总及财务管理、咨询评估、投资理财等方面为中小企业提供多方面服务。
6．健全社会信用法制保障体系。银行和企业的经营都是商业行为，因此银企双方在经营过程中，既要做到知法、依法、守法，又要操守诚信，互相支持理解，以诚信为基础，建立平等互利、相互信任的银企关系。为此，要在立法上充分体现保护债权人利益的原则，强化违约责任追究，对少数恶意逃废银行债务的企业要给予严厉的制裁，让赖债、逃债者无利可图，使失信违约行为真正受到法律制裁，使法律真正成为维护信用关系的有力武器，为商业银行信贷投放创造良好的环境。
7．营造支持中小企业贷款的良好环境。支持中小企业的发展，真正解决贷款难的问题，还必须发挥政府的宏观调控作用，营造支持中小企业贷款的良好环境，重点应做好以下方面的工作。（1）积极指导和督促中小企业改善经营管理，强化内部控制，以产权制度改革为核心，因企制宜地运用各种改制形式，建立起产权明晰、责权明确、政企分开、管理科学的现代企业制度，全面提升自身素质，增强对信贷资金的吸引力。（2）建立健全担保体系，切实解决中小企业担保难的问题。（3）完善社会服务体系，规范中介机构行为。特别是对为中小企业抵押贷款办理资产登记、评估的部门和中介机构，行业主管部门要加强管理和监督，进一步规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程，简化手续，提高办事效率，延长有效时限，降低收费标准，努力为中小企业办理贷款提供一个高效率、低成本的社会中介环境。（4）各级经济主管部门要树立支持银行发展、保护银行权益就是促进经济发展的观念，加强与金融部门的联系，建立银行和中小企业之间的协调沟通机制，加强情况沟通，积极向银行推荐可供选贷的重点中小企业，搞好项目资金衔接，定期研究解决银企之间存在的实际问题，推动银行和中小企业建立良好的合作关系，为银行增加中小企业的信贷投入创造条件。（5）要支持金融机构发展，增强其支持中小企业发展的能力。要制定具体的政策措施，积极支持其加快发展步伐，增强资金实力。增强其抗风险能力和综合实力，使其在支持中小企业发展中发挥更大的作用。
参 考 文 献
[1]汪振伟．中小企业"贷款难"问题探索[J]．银企信用．2009（7）
[2]范娜妮．中小企业贷款难和商业银行惜贷问题的研究[J]．山西焦煤科技．2009（6）
[3]程昊．中小企业贷款的破冰之旅[J]．新理财．2007（19）
[4]施继元．中小企业贷款难的原因分析及其政策建议[J]．价格理论与实践．2008（10）
[5]张兴胜．中小企业融资难之解决方案[J]．政策与管理．2002（10）
【关键词】中小企业；银行；贷款难；原因；应对措施
一、引言
我国中小企业占企业总数的99%以上，占全国60%的工业产值，提供了75%的就业机会。在中小企业发展过程中，由于受咨种因素的影晌，80%的中小企业都认为融资难是阻碍其进一步发展的重要障碍，直接融资难，间接融资更难。很多问题在外界因素的强烈冲击下凸现出来，在困难的重压下广大中小企业显得举步维艰，不仅面临着市场需求下滑，能源原材料价格上涨、劳动力成本上升等诸多因素影响，而且贷款难度也在与日俱增。中小企业贷款难和融资渠道萎缩，已成为可能制约经济可持续发展的一个焦点问题，探讨和破解中小企业“贷款难”的问题，对于推动中小企业的健康发展、促进社会就业、发展经济具有重要的意义。
二、中小企业贷款难的原因
1．中小企业方面。（1）规模较小，抵御风险能力较弱。小规模是中小企业目前普遍的形式，这对于日后的生产来说就存在不少弊端。首先是不能享受到大规模生产所带来的低成本，产品的边际成本较高，给企业形成压力。其次是受规模限制，企业的各项机制还不完善，使得财务风险和管理风险较高，许多工作都有企业的所有者一人担当，管理方式表现为简单化和集权化，人员流动频繁，都给企业带来较大的风险。还有是创新能力低，中小企业进入的行业一般门槛较低，竞争激烈，要想站稳脚跟，必须不断地创新产品。而因为其资金较为匮乏，人员素质不高，制约了创新能力的提升。正因为受到以上诸多因素的影响，中小企业抵御风险的能力较弱，也就增加了贷款的难度。（2）信用度低，诚信意识不强。当前中小企业普遍存在诚信意识淡薄，道德风险严重的现象。不少企业将贷款资金作为自有资金使用，短贷长用现象较为普遍，银行一旦给这些企业发放贷款，贷款本金就很难如约偿还，必须不断续贷，发生在中小企业的不良贷款率明显高于大企业，这也是中小企业得不到银行贷款支持的关键。（3）信息资料缺乏，道德风险相对较高。多数中小企业会计制度不健全，财务管理水平低，有的没有完整的会计账簿，银行获得真实资信状况的难度较大。为了逃避税收或其他方面的原因，一些中小企业对外披露信息非常谨慎，对银行提供的报表也并不真实。金融机构缺少合适的渠道了解中小企业真实的财务信息。（4）中小企业固定资产变现能力较弱，负债率高。中小企业在初期市场定位的准确性，业务模式的成熟度及管理规范性都存在不确定性，一般中小企业经营规模较小，抗市场风险能力差，难以得到银行的支持。（5）中小企业缺乏足够的抵押担保。伴随着我国金融改革步伐的加快，商业银行进一步加强了信贷管理。风险控制逐渐向以控制贷款安全性为主的管理方式转变。
为有效降低信贷风险，金融机构往往要求企业用土地、机器、设备、房地产的所有权或使用权来抵押。贷款审核过程中，能够提供有效担保和抵押，已经成为向中小企业提供贷款的前提条件。目前国内银行一般偏好于房地产等不动产的抵押，而中小企业大多受经营规模所限，土地、房屋抵押物不足，一般很难提供合乎银行标准的抵押品，加之中小企信用度低，难以寻找到合适的担保人，就造成了因为缺乏合适的抵押和担保而难以获取贷款的窘境。
2．银行方面。（1）中小企业的贷款成本高，资金回报率低。在竞争日益激烈的今天，盈利能力和资金的安全性已经成为各家商业银行考虑的首要问题。对于商业银行而言，向中小企业贷款恰恰很难和其经营目标相吻合。给中小企业贷款涉及的经营成本和交易成本较高。一般来说，中小企业的贷款频率平均为大中型企业的4～6 倍，而贷款额仅为大中型企业的4%～6%。对于银行来说，无论给中小企业贷款还是给大中型企业贷款，发放的每笔贷款的程序、经办环节都大致相同，所以相对大中型企业来说，中小企业贷款的经营成本高、资金回报率低，难以补偿成本上升和风险加大的损失。正是从自身效益考虑，商业银行不愿为中小企业提供贷款。中小企业在融资过程中，数额小，笔数多，加大了金融机构的运营成本。同时，大多数中小企业不具备良好的资金计划能力，当商机出现时，才考虑融资的问题。而金融机构发放贷款需要一定的时间进行调查分析，履行必要的审批手续，无法满足中小企业对资金的迫切需求。（2）银行与企业间信息不对称。银行对中小企业“惜贷”现象的存在，重要原因就是银行和企业之间的信息存在不对称。信息不对称是指交易双方的一方拥有相关的信息而另一方没有这些信息，或一方比另一方拥有的相关信息更多，从而对信息劣者的决策造成不利影响的情况。与规模较大、经营较为成熟的大企业相比，中小企业财务信息不够标准和透明，银行在收集和处理中小企业信息方面存在较大困难，而贷款后对其进行审查和监督所花费的成本也较高，存在规模不经济问题，导致银行谨慎对待中小企业信贷。（3）银行服务对象与市场定位的影响。银行服务对象主要集中到大企业、大行业、大集团，市场定位以大中城市为主，而中小企业由于贷款数额小、笔数多、风险高、时间性强，很难获得稳定的贷款环境。银行自身在机构设置、产品设计、信用评级、贷款管理等方面都难以适应中小企业对贷款的特殊需求。（4）信贷体制存在着缺陷。当前国有商业银行正处在转型期，为防止出现新的信贷风险， 基层支行的信贷权集中上收，实行“集中管理, 集约经营”。信贷权限的上收在一定时期和范围内，起到了防范风险的作用，但也削弱了基层银行对中小企业的信贷支持，同时也缺乏专门为中小企业服务的政策性银行。（5）内部激励机制的不合理。目前商业银行基本实行贷款的第一责任人和终身追究的信贷制度，信贷员的收入与风险不成比率，激励机制不到位，责任与义务不对称等。同时贷款安全性要求很高，盈利性要求较低。激励的不对称，制约了信贷员向中小企业放贷的积极性，强化了“惜贷情绪”。
三、应对措施
1．健全信用担保体系，解决企业贷款难题。虽我国现在也有一定数量的担保公司，但其数量和质量都有待提高。借鉴发达国家信用保证制度，通过设立基金担保，成立中小企业贷款信用担保公司等途径建立健全中小企业贷款担保体系，有效解决担保难问题，解除银行的后顾之忧。各金融机构在目前特殊时期，应积极应对金融危机，适当降低中小企业信贷准入门槛，帮助企业度过难关，从而最终实现银企双赢。
2．商业银行要改进中小企业信贷服务，加强对中小企业的信贷支持。在当前国际金融危机在全球肆虐的背景下，我国的商业银行在追求利润的同时，也应该多为社会尽一份责任，帮助我国经济尽早摆脱金融危机的阴霾。商业银行应转变观念，积极创新和推广适应中小企业需求的金融产品，切实加强对中小企业的金融服务；应摒弃信贷投放“零风险”的管理机制，对法人信誉好、企业产品有市场、符合国家产业政策的贷款需求要大胆予以支持；应拓展贷款服务创新品种，积极研发适应中小企业的贷款品种，为中小企业的提供一些新的融资渠道，以满足其不同的贷款需求；应从实际出发设立专门为中小企业服务的信贷部门，对产品有市场、有效益、信誉好的企业，要通过封闭贷款、短期授信等方式给予支持。
3．支持小银行扶持中小企业。小银行起步较晚，资金没有国有大银行雄厚，客户也没有国有大银行稳定。故小银行将中小企业作为其主要客户之一，小银行实现了在微利情况下，通过降低成本能够做到还盈利。这将成为今后中小企业寻求贷款的主要方向。
4．中小企业要提高自身经营素质，增强信用观念。强化信用意识，树立"诚信是最大资本，守信比金钱重要"的理念，真正认识到建立和维护企业信用的重要性。同时企业法人代表还要不断提高自身的素质。学习先进的管理经验，提高企业经营管理水平。要建立健全产权清晰、责任分明、管理规范、公开透明的完善的法人治理结构和内部控制制度，有效地保护企业的资产完整，减少舞弊行为。要不断提高中小企业自身素质，促进中小企业产品结构的调整。建立能正确反映企业财务状况的财务制度，增加企业财务透明度，同时积极建立与金融机构的信息互换机制。强化信用观念，提高自觉还贷意识，保持良好的银企关系。
5．完善信贷管理，强化对中小企业的金融服务。在日益趋向市场的金融竞争中，商业银行要走出信贷风险防范的误区，消除贷款“零风险”等不切实际的观念，树立在发展中化解风险的意识，决不能用惜贷，惰贷、惧贷的办法消极避险。（1）要改进贷款授权授信制度，疏通中小企业贷款瓶颈。要顺应中小企业特点，适当下放贷款权限，允许基层行在核定的贷款额度内自主审查发放贷款，加快审批速度，提高工作效率。（2）要完善中小企业信用评级体系，使信用评级科学合理地反映中小企业的资信状况和偿债能力。（3）要健全贷款营销的约束和激励机制，采取措施把银行职工的利益同银行业务开展情况，特别是贷款的发放情况结合起来，鼓励信贷人员积极培育和发展中小企业客户，增加对中小企业的信贷投入。（4）要积极创新金融产品，发挥银行点多面广、信息灵通的优势，在结算、汇总及财务管理、咨询评估、投资理财等方面为中小企业提供多方面服务。
6．健全社会信用法制保障体系。银行和企业的经营都是商业行为，因此银企双方在经营过程中，既要做到知法、依法、守法，又要操守诚信，互相支持理解，以诚信为基础，建立平等互利、相互信任的银企关系。为此，要在立法上充分体现保护债权人利益的原则，强化违约责任追究，对少数恶意逃废银行债务的企业要给予严厉的制裁，让赖债、逃债者无利可图，使失信违约行为真正受到法律制裁，使法律真正成为维护信用关系的有力武器，为商业银行信贷投放创造良好的环境。
7．营造支持中小企业贷款的良好环境。支持中小企业的发展，真正解决贷款难的问题，还必须发挥政府的宏观调控作用，营造支持中小企业贷款的良好环境，重点应做好以下方面的工作。（1）积极指导和督促中小企业改善经营管理，强化内部控制，以产权制度改革为核心，因企制宜地运用各种改制形式，建立起产权明晰、责权明确、政企分开、管理科学的现代企业制度，全面提升自身素质，增强对信贷资金的吸引力。（2）建立健全担保体系，切实解决中小企业担保难的问题。（3）完善社会服务体系，规范中介机构行为。特别是对为中小企业抵押贷款办理资产登记、评估的部门和中介机构，行业主管部门要加强管理和监督，进一步规范贷款抵押物的评估登记程序和操作规程，简化手续，提高办事效率，延长有效时限，降低收费标准，努力为中小企业办理贷款提供一个高效率、低成本的社会中介环境。（4）各级经济主管部门要树立支持银行发展、保护银行权益就是促进经济发展的观念，加强与金融部门的联系，建立银行和中小企业之间的协调沟通机制，加强情况沟通，积极向银行推荐可供选贷的重点中小企业，搞好项目资金衔接，定期研究解决银企之间存在的实际问题，推动银行和中小企业建立良好的合作关系，为银行增加中小企业的信贷投入创造条件。（5）要支持金融机构发展，增强其支持中小企业发展的能力。要制定具体的政策措施，积极支持其加快发展步伐，增强资金实力。增强其抗风险能力和综合实力，使其在支持中小企业发展中发挥更大的作用。
参 考 文 献
[1]汪振伟．中小企业"贷款难"问题探索[J]．银企信用．2009（7）
[2]范娜妮．中小企业贷款难和商业银行惜贷问题的研究[J]．山西焦煤科技．2009（6）
[3]程昊．中小企业贷款的破冰之旅[J]．新理财．2007（19）
[4]施继元．中小企业贷款难的原因分析及其政策建议[J]．价格理论与实践．2008（10）
[5]张兴胜．中小企业融资难之解决方案[J]．政策与管理．2002（10）