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龙泉，位于浙江省西南部浙闽赣边境，全市面积3059平方公里，人口28.7万，辖8镇7乡4个街道444个行政村13个社区，是典型的山区、边区、库区、革命老区，也是浙江省的重点欠发达地区，全市共有低收入农户25736户78199人，扶贫重点村230个。
2007年，按照省扶贫办的统一部署，龙泉率先在全省成功开展了村级资金互助会试点工作，2013年又率先在全省开展了乡镇一级的资金互助会联合会试点工作。目前，全市建成村级资金互助会43个，乡级资金互助联合会1个，入会农户达到3813户（其中低收入农户1295户），互助资金总额达1385.2万元，累计向1912户农户发放借款1966万元。
如今，正是这43个资金互助组织，成为了低收入农户致富增收的一大“助推器”，激活了43个试点村，其中有16个村已摘掉了“低收入农户集中村”的帽子。
三大创新举措
龙泉市的资金互助会试点工作摸索出了三大创新举措，首先是创新建立了乡级资金互助联合会。
与城镇化进程中千百个普通乡镇一样，竹垟畲族乡——这个浙江省的18个民族乡镇之一，龙泉市唯一的少数民族乡镇，几年前还是一片凋敝，七千余农民守着家里的几亩田地，生活艰难。
针对长期难以解决的农民“融资难”问题，龙泉独辟蹊径，在竹垟畲族乡推出了整乡推进村级资金互助试点。互助会的建立有效弥补了金融机构在农业产业服务方面的缺位，通过加强资金管理、规范借款程序、强化风险防范等安全有效运作模式，帮助农户发展生产，扶持特色产业做大做强，促进农户互助互信，推进农村和谐发展。同时成立了竹垟畲族乡资金互助联合会，开展乡域内各村资金互助会的监管和资金余缺的调剂工作，促进互助组织高效运行。主要做法是：
一是建立组织机构。按照“管理民主、诚信互助”原则和有关规程，竹垟乡召开互助会会员代表大会，选举产生联合会的理事会和监事会，设立秘书长一职，进一步提高了村级资金互助会的业务水平和管理能力。
二是规范组织运行。联合会制定并经会员代表大会审议通过了《章程》和《资金调剂管理办法》等规章制度，确定了工作要点、基本原则和实施细则，明确了理事会、监事会和会员的权利义务、工作职责、纪律要求和服务范围等，并要求严格执行，确保了联合会规范运行。
三是强化资金管理。联合会建立形成“一月一报表、一季一例会、半年一总结”的工作机制，增进各村级互助会的交流与合作。统一了各村资金互助会借款，由联合会秘书长审核借款手续完整后再开具支票的机制，进一步加强了互助资金风险防控管理。
四是严格资金调剂原则，联合会规定每个互助会之间调剂额度最低不少于1万元，最高不超过20万元，最长调剂期不超过一年，资金占用费按月率6.9‰计收，逾期还款每日加收万分之三的滞纳金，确保了互助资金使用安全。
五是严把资金调剂程序，联合会的互助资金调剂严格按照调剂申请—资格审查—理事会审核—调剂审批—签约放款—期满回收的流程开展。联合会秘书长根据各互助会的调剂申请和借款情况等，提出具体的调剂方案报理事会审核，理事会研究确认后签署审批意见并报市农办备案后，办理互助资金调剂手续，确保了互助资金安全高效运行。
创新举措之二是创新了互助组织运行服务制度。一是结合全市农村居住分散的实际，创新建立了会员代表制度和自然村联络员制度。从会员中按村民小组选举产生20%左右的会员代表，通过召开会员代表大会，民主选举产生管委会和监委会，研究互助会重大事项和重大决策。同时，在有多个自然村的行政村中建立联络员制度，既方便互助会工作的顺利开展，又有效地执行民主集中制原则。
二是创新建立林权抵押借款制度。龙泉市积极探索林权改革新路子，在会员借款办理担保的同时，由管委会和监委会对农户用以抵押的山林进行评估，并根据评估结果办理林权抵押借款手续，林权抵押在互助会中的运用，既便于操作，又能有效地保障互助资金的风险防范。
三是创新建立股金分红制度。龙泉制定了每年从互助资金收益中提取40%用于股金分红的制度，让所有入会农户不论借款与否每年都能享受互助会带来的直接收益，尤其使免交入股资金入会的绝对贫困户，也能切实得到互助会的扶持，更加调动其他农户的入会积极性。每位会员每股（每股股金500-1000元）每年可领到30-100元不等的股金分红，真正体现了互助资金扶贫济困的宗旨。
创新举措之三是创新了监督管理。一是成立市乡两级检查组，由市农办（扶贫办）、财政局、纪委等有关单位组成市级检查组，定期检查全市村级资金互助会和资金互助联合会的管理运行情况；由乡政府、乡纪委、信用社等单位相关人员组成乡级检查组，定期或不定期对各辖区内各村资金互助会运行管理进行监督检查和指导，针对运行中出现的倾向性和苗头性问题，提出整改建议和意见，并督促及时进行整改和纠正。
二是坚持审核到位。对申请借款的会员农户坚持做到逐户审核，及时了解借款农户的信用度和偿还能力。对申请的发展项目逐个考察，严把借款所用项目的审核关，确保互助资金真正用在会员农户发展生产的项目上。
三是强化风险防控。会员借款采取会员担保、房权抵押、林权抵押等相关保证手续，确保互助资金安全有效运作。同时统一制定会计核算办法、设置会计科目和会计报表，严格实行财务报帐制度，各互助会按时上报《会计报表》，由市农办和财政局具体把关，对财务反映出的问题及时进行指导和整改，确保帐目清楚，业务规范，档案齐全。
五大成效显现
运作6年的资金互助组织工作，为龙泉带来了五大改变。 第一，破解了农村金融“贫血症”。过去，村民因资金短缺向金融机构贷款，不仅手续繁琐，要等待较长的审核时间，而且还不一定都能获得贷款。如今互助组织试点村的会员只需按照互助会相关规定，简便地办理借款手续，不出村就能借到生产发展资金，而且会员借款按月利率6.9‰支付占用费，这与金融机构较高的贷款利率相比优势明显，有效缓解了农民发展生产资金短缺的问题。
以八都镇署网村为例，该村村民雷炳根过去一直为借不到发展黑木耳产业的本钱而发愁。2011年，他以2000元股金（每股1000元）加入署网村资金互助会，同年以股东身份在互助会借款15000元。借款到期后雷炳松归还借款本息16242元，当年他仅黑木耳种植一项就增收5万多元。在尝到甜头后，2012年雷炳根又借款13000元扩大种植规模，2013年他的黑木耳已达到30000袋，仅此1项就年净赚9万多元。如今的他不仅在村里盖起了3层新房，还脱离了“低收入农户”的队伍，
在资金互助组织的努力下，目前，43个试点村已累计发展茶叶1500余亩，蔬菜1000余亩，粮油630余亩，竹林、山林改造5500余亩，养羊、猪等家畜400余头，鸡鸭鹅等家禽10000余只，水果、吊瓜等其他产业100余亩，食用菌增产3800余万段，有14户农户在互助资金的支持下，办起了来料加工点和农家乐。
第二，鼓起了农民“钱袋子”。互助资金试点以低收入农户增收为核心，全面推动广大低收入农户发展“竹茶菌蔬”和茶油“4+1”绿色产业。如兰巨乡官埔垟村互助会共有会员139户，其中低收入农户48户，互助资金已累计发展到84.25万元，会员每股股金增值191.73元。该村互助会会员以互助资金为依托，快速发展乌龙茶产业，茶叶种植面积由2005年的47户195 亩，迅速发展到2013年的171户1048亩，农民人均纯收入从2005年的3126元提高到2012年的8607元，茶产业的发展吸引20多户外出打工的农户回村发展。除茶产业外，会员们还依托互助资金和当地的生态、旅游资源优势，搞起了农家乐休闲旅游经济，该村有3户农户办起了农家乐，营业收入10多万。此外龙南乡的夏菇、屏南镇的高山蔬菜、上垟镇的食用菌、八都镇的毛竹等，如今均已成为当地农民增收的主渠道。
第三，“富”了村干部的脑子。村级资金互助会是以财政扶贫资金为引导，由村内农户自愿入股组成，为成员提供资金互助服务的社区性和非营利性资金互助合作组织，是农户自己的“创业银行”。会员的借款申请、审核、发放、回收、股金分红等都在资金互助会内部进行，会员管好用好互助资金关系到自己的切身利益。在发展生产上，借款农户更用心学习生产技术和管理经验，进一步提高了发展生产、增收致富的能力。管委会、监委会成员在借贷工作实践中，不断学习、锻炼和提升业务及管理能力，村党支部和村委会的作用得到了进一步发挥，切实有效地推进了农村基层组织建设，村级组织整体素质得到明显提高。2012年，兰巨官埔垟村、城北金埠村和塔石南弄村被评为省级资金互助组织优秀试点村。
第四，农民更讲诚信了。资金互助试点村积极与农信联社等金融机构定期对农户进行信用评定，排出ABCD信用等级，促使会员不断提高信用意识。在借款担保环节中，借款会员要相互担保，这既体现了会员的诚信度，更体现了农户间的互助精神。通过开展“有借有还”的诚信宣传，农户的诚信意识和互助精神得到了提升，自互助组织试点开展以来，全市未出现1例逾期还款，到期还款率达到100%。
第五，互助资金效益实现了最大化。随着村级资金互助组织不断发展，试点村一方面出现会员借款需求强烈，而可贷资金不足的情况，另一方面出现部分会员借款少、互助资金借不出去的尴尬。对此，竹垟畲族乡资金互助联合会严格按照《资金调剂管理办法》对乡域内各村进行互助资金余缺调剂，不仅能够为农户发展生产提供资金支持，解决燃眉之急，更能有效解决部分资金互助组织资金余缺现象，充分实现了互助资金的资源共享和效益最大化。2013年10月，竹垟乡资金互助联合会首次开展互助资金余缺调剂，共为盖竹、金田、山溪口3村调剂互助资金10万元。
作者单位：浙江省龙泉市农办（扶贫办）
2007年，按照省扶贫办的统一部署，龙泉率先在全省成功开展了村级资金互助会试点工作，2013年又率先在全省开展了乡镇一级的资金互助会联合会试点工作。目前，全市建成村级资金互助会43个，乡级资金互助联合会1个，入会农户达到3813户（其中低收入农户1295户），互助资金总额达1385.2万元，累计向1912户农户发放借款1966万元。
如今，正是这43个资金互助组织，成为了低收入农户致富增收的一大“助推器”，激活了43个试点村，其中有16个村已摘掉了“低收入农户集中村”的帽子。
三大创新举措
龙泉市的资金互助会试点工作摸索出了三大创新举措，首先是创新建立了乡级资金互助联合会。
与城镇化进程中千百个普通乡镇一样，竹垟畲族乡——这个浙江省的18个民族乡镇之一，龙泉市唯一的少数民族乡镇，几年前还是一片凋敝，七千余农民守着家里的几亩田地，生活艰难。
针对长期难以解决的农民“融资难”问题，龙泉独辟蹊径，在竹垟畲族乡推出了整乡推进村级资金互助试点。互助会的建立有效弥补了金融机构在农业产业服务方面的缺位，通过加强资金管理、规范借款程序、强化风险防范等安全有效运作模式，帮助农户发展生产，扶持特色产业做大做强，促进农户互助互信，推进农村和谐发展。同时成立了竹垟畲族乡资金互助联合会，开展乡域内各村资金互助会的监管和资金余缺的调剂工作，促进互助组织高效运行。主要做法是：
一是建立组织机构。按照“管理民主、诚信互助”原则和有关规程，竹垟乡召开互助会会员代表大会，选举产生联合会的理事会和监事会，设立秘书长一职，进一步提高了村级资金互助会的业务水平和管理能力。
二是规范组织运行。联合会制定并经会员代表大会审议通过了《章程》和《资金调剂管理办法》等规章制度，确定了工作要点、基本原则和实施细则，明确了理事会、监事会和会员的权利义务、工作职责、纪律要求和服务范围等，并要求严格执行，确保了联合会规范运行。
三是强化资金管理。联合会建立形成“一月一报表、一季一例会、半年一总结”的工作机制，增进各村级互助会的交流与合作。统一了各村资金互助会借款，由联合会秘书长审核借款手续完整后再开具支票的机制，进一步加强了互助资金风险防控管理。
四是严格资金调剂原则，联合会规定每个互助会之间调剂额度最低不少于1万元，最高不超过20万元，最长调剂期不超过一年，资金占用费按月率6.9‰计收，逾期还款每日加收万分之三的滞纳金，确保了互助资金使用安全。
五是严把资金调剂程序，联合会的互助资金调剂严格按照调剂申请—资格审查—理事会审核—调剂审批—签约放款—期满回收的流程开展。联合会秘书长根据各互助会的调剂申请和借款情况等，提出具体的调剂方案报理事会审核，理事会研究确认后签署审批意见并报市农办备案后，办理互助资金调剂手续，确保了互助资金安全高效运行。
创新举措之二是创新了互助组织运行服务制度。一是结合全市农村居住分散的实际，创新建立了会员代表制度和自然村联络员制度。从会员中按村民小组选举产生20%左右的会员代表，通过召开会员代表大会，民主选举产生管委会和监委会，研究互助会重大事项和重大决策。同时，在有多个自然村的行政村中建立联络员制度，既方便互助会工作的顺利开展，又有效地执行民主集中制原则。
二是创新建立林权抵押借款制度。龙泉市积极探索林权改革新路子，在会员借款办理担保的同时，由管委会和监委会对农户用以抵押的山林进行评估，并根据评估结果办理林权抵押借款手续，林权抵押在互助会中的运用，既便于操作，又能有效地保障互助资金的风险防范。
三是创新建立股金分红制度。龙泉制定了每年从互助资金收益中提取40%用于股金分红的制度，让所有入会农户不论借款与否每年都能享受互助会带来的直接收益，尤其使免交入股资金入会的绝对贫困户，也能切实得到互助会的扶持，更加调动其他农户的入会积极性。每位会员每股（每股股金500-1000元）每年可领到30-100元不等的股金分红，真正体现了互助资金扶贫济困的宗旨。
创新举措之三是创新了监督管理。一是成立市乡两级检查组，由市农办（扶贫办）、财政局、纪委等有关单位组成市级检查组，定期检查全市村级资金互助会和资金互助联合会的管理运行情况；由乡政府、乡纪委、信用社等单位相关人员组成乡级检查组，定期或不定期对各辖区内各村资金互助会运行管理进行监督检查和指导，针对运行中出现的倾向性和苗头性问题，提出整改建议和意见，并督促及时进行整改和纠正。
二是坚持审核到位。对申请借款的会员农户坚持做到逐户审核，及时了解借款农户的信用度和偿还能力。对申请的发展项目逐个考察，严把借款所用项目的审核关，确保互助资金真正用在会员农户发展生产的项目上。
三是强化风险防控。会员借款采取会员担保、房权抵押、林权抵押等相关保证手续，确保互助资金安全有效运作。同时统一制定会计核算办法、设置会计科目和会计报表，严格实行财务报帐制度，各互助会按时上报《会计报表》，由市农办和财政局具体把关，对财务反映出的问题及时进行指导和整改，确保帐目清楚，业务规范，档案齐全。
五大成效显现
运作6年的资金互助组织工作，为龙泉带来了五大改变。 第一，破解了农村金融“贫血症”。过去，村民因资金短缺向金融机构贷款，不仅手续繁琐，要等待较长的审核时间，而且还不一定都能获得贷款。如今互助组织试点村的会员只需按照互助会相关规定，简便地办理借款手续，不出村就能借到生产发展资金，而且会员借款按月利率6.9‰支付占用费，这与金融机构较高的贷款利率相比优势明显，有效缓解了农民发展生产资金短缺的问题。
以八都镇署网村为例，该村村民雷炳根过去一直为借不到发展黑木耳产业的本钱而发愁。2011年，他以2000元股金（每股1000元）加入署网村资金互助会，同年以股东身份在互助会借款15000元。借款到期后雷炳松归还借款本息16242元，当年他仅黑木耳种植一项就增收5万多元。在尝到甜头后，2012年雷炳根又借款13000元扩大种植规模，2013年他的黑木耳已达到30000袋，仅此1项就年净赚9万多元。如今的他不仅在村里盖起了3层新房，还脱离了“低收入农户”的队伍，
在资金互助组织的努力下，目前，43个试点村已累计发展茶叶1500余亩，蔬菜1000余亩，粮油630余亩，竹林、山林改造5500余亩，养羊、猪等家畜400余头，鸡鸭鹅等家禽10000余只，水果、吊瓜等其他产业100余亩，食用菌增产3800余万段，有14户农户在互助资金的支持下，办起了来料加工点和农家乐。
第二，鼓起了农民“钱袋子”。互助资金试点以低收入农户增收为核心，全面推动广大低收入农户发展“竹茶菌蔬”和茶油“4+1”绿色产业。如兰巨乡官埔垟村互助会共有会员139户，其中低收入农户48户，互助资金已累计发展到84.25万元，会员每股股金增值191.73元。该村互助会会员以互助资金为依托，快速发展乌龙茶产业，茶叶种植面积由2005年的47户195 亩，迅速发展到2013年的171户1048亩，农民人均纯收入从2005年的3126元提高到2012年的8607元，茶产业的发展吸引20多户外出打工的农户回村发展。除茶产业外，会员们还依托互助资金和当地的生态、旅游资源优势，搞起了农家乐休闲旅游经济，该村有3户农户办起了农家乐，营业收入10多万。此外龙南乡的夏菇、屏南镇的高山蔬菜、上垟镇的食用菌、八都镇的毛竹等，如今均已成为当地农民增收的主渠道。
第三，“富”了村干部的脑子。村级资金互助会是以财政扶贫资金为引导，由村内农户自愿入股组成，为成员提供资金互助服务的社区性和非营利性资金互助合作组织，是农户自己的“创业银行”。会员的借款申请、审核、发放、回收、股金分红等都在资金互助会内部进行，会员管好用好互助资金关系到自己的切身利益。在发展生产上，借款农户更用心学习生产技术和管理经验，进一步提高了发展生产、增收致富的能力。管委会、监委会成员在借贷工作实践中，不断学习、锻炼和提升业务及管理能力，村党支部和村委会的作用得到了进一步发挥，切实有效地推进了农村基层组织建设，村级组织整体素质得到明显提高。2012年，兰巨官埔垟村、城北金埠村和塔石南弄村被评为省级资金互助组织优秀试点村。
第四，农民更讲诚信了。资金互助试点村积极与农信联社等金融机构定期对农户进行信用评定，排出ABCD信用等级，促使会员不断提高信用意识。在借款担保环节中，借款会员要相互担保，这既体现了会员的诚信度，更体现了农户间的互助精神。通过开展“有借有还”的诚信宣传，农户的诚信意识和互助精神得到了提升，自互助组织试点开展以来，全市未出现1例逾期还款，到期还款率达到100%。
第五，互助资金效益实现了最大化。随着村级资金互助组织不断发展，试点村一方面出现会员借款需求强烈，而可贷资金不足的情况，另一方面出现部分会员借款少、互助资金借不出去的尴尬。对此，竹垟畲族乡资金互助联合会严格按照《资金调剂管理办法》对乡域内各村进行互助资金余缺调剂，不仅能够为农户发展生产提供资金支持，解决燃眉之急，更能有效解决部分资金互助组织资金余缺现象，充分实现了互助资金的资源共享和效益最大化。2013年10月，竹垟乡资金互助联合会首次开展互助资金余缺调剂，共为盖竹、金田、山溪口3村调剂互助资金10万元。
作者单位：浙江省龙泉市农办（扶贫办）