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【摘要】：水利工程由于其规模大、周期长、生产的单件性和复杂性、水文地质条件复杂和交通不便等特点,在实施过程中存在着施工不确定的因素,比其他建筑工程具有更大的风险,进行风险管理尤为重要。如不采取有效控制，工程施工目标将难以实现。鉴于此，为施工企业合理降低风险，实现施工目标，是水利水电施工企业在投标、项目管理及竣工结算等全过程的一项重要工作内容。
【关键词】：水利水电； 施工企业； 风险防范
中图分类号：TV 文献标识码：A 文章编号：
一、投标阶段的风险
1、业主带来的风险。
工程项目的顺利实施至始至终离不开承包商与业主的紧密合作，水利工程大多是政府财政投资的项目，资金相对较好，也有旅游开发商投资的小型工程，业主实力较弱，融资能力低，相应的施工风险也就加大。因此，全面剖析业主的风险因素，从源头上有效防范风险，选择政府财政投资的大中型水利枢纽或农田水利工程，是规避施工风险的一个重要手段。对于非政府财政投资的水利工程，特別是开发商投资的旅游景点工程，在投标时，要仔细分析业主的经济状况、融资能力、管理能力，以及业主其他项目中的工程款落实情况和支付信誉。
2、投标观念带来的风险。
目前我国水利水电工程项目投标竞争，很大程度上取决于价格的竞争。由于竞争的日趋激烈，有的施工企业在投标中，不管工程投资多少、规模大小、施工难易等因素，到处撒网，四面出击。为了中标，竞相压低投标报价，对成本、利润缺乏科学的分析和预测，甚至有的企业饥不择食，抱着“只要能中标”的观念，把获利的希望寄托在日后的变更索赔上，这种不正确的投标观念，必将造成工程的亏损甚至无法实施。因此，水利工程施工企业要转变盲目投标的观念，树立正确的投标观念，根据单价闭口合同投标和总价闭口合同投标的区别，科学的编制报价；特别是要严格审查该施工河道流域的地质资料、水文气象资料。明确雨季、旱季的周期；历史洪水期、枯水期的上游来水量，必要时进行实地考察，合理确定工程投标造价，这也是水利工程区别于其他工程的最大特点。
3、施工合同带来的风险。
当前水利施工市场存在许多问题，如工程质量问题、拖欠工程款问题、材料价差问题、水利工程特殊的不可抗力问题（洪水、地质、水文、气象）等，都与施工合同条款有着密切的关系。许多业主利用施工企业急于承揽工程任务的迫切心理，在签订合同时附加某些不平等条款，致使施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位，甚至隐入合同陷阱。合同是施工企业一切风险的源头，如果合同“先天不足”，势必会造成工程项目实施中的被动。因此在合同签订时，要严格进行项目评估，提高合同的风险管理，水利工程在人烟稀少的高山峡谷地区施工，面临地水文和质条件复杂和交通不便等情况是水利工程“与生俱来”的特点，所以变更和索赔较其他工程要多很多，施工企业要逐一仔细斟酌合同条款，划清各方责任，明确承包内容，尤其要对业主有意转嫁风险和开拓责任的条款特别注意。如合同中不列索赔条款；没有调价公式；业主对不可预见的工程施工条件不承担责任等等。如果这些问题在签订合同协议书不谈清楚，施工企业将冒很大的经济风险。
二、施工阶段的风险
1、工期拖延风险
在施工过程中，由于业主提供的水文地质资料与实际不符、施工条件未达到合同要求、设计变更后图纸供应不及时；施工企业协调能力不强、分包商履约能力差、供应商供货延期等原因，都会致使项目不能按合同要求按时完工，从而带来一定程度的风险。因此在施工过程中，尽可能多的收集资料进行工程索赔，实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于相应投标报价中的利润部分。成功地进行索赔不仅是降低风险的有效手段，同时也是项目利润的增长点。
2、技术质量风险
在施工过程中，由于施工企业管理不力，业主和供应商的原材料、构配件质量不符合要求，或在施工项目中采用的技术不成熟，采用新技术、新设备、新工艺时未掌握要点，致使项目产生技术质量问题。因此在施工过程中，应根据工程实际情况，要明确工程施工中质量风险存在的阶段和方面；认真分析对质量风险产生的各个因素；提出工程施工中进行质量风险预测的程序、步骤和预防对策，对质量进行科学的风险管理。
3、安全事故风险
安全事故风险主要有两大类：一是由施工单位管理及施工人员的过失行为给施工项目带来损失：如发生重大的人身伤亡事故、机械设备事故、火灾事故等；二是由自然界不可抗力的原因：如洪水、暴风雨、高温严寒、雪灾、滑坡、塌方等一系列自然灾害而导致财产毁损或造成人员伤亡的风险，以及由此产生其他费用的损失。因此，施工企业应加强安全管理，严格按安全规范操作，一个管理先进的企业，不仅能够有效地抵御风险，而且还能减少风险造成的损失；对高危工种应该购买工伤保险，也是风险转移的重要方式。
4、项目资源风险
施工单位在项目管理中，因缺少主要关键的技术骨干人员、高级技术工人和配置合理的操作劳务工人而影响工程的顺利展开；不能及时调配大型机械设备、周转材料和各类原材料；业主的预付款、工程款和材料款等难以根据施工合同及时到位等，以上项目管理管理、人力、材料和资金源失控，影响项目按期、按质、按要求顺利进行造成的损失。因此在施工过程中，根据实际情况，采取合法工程分包，适当进行风险转移，其主要形式有：专业工程分包、劳务分包等。选择的分包方必须具备承担分包项目的相应资质、信誉业绩、资金保障能力等，以便顺利完成相应分包任务，否则分包将引发更大的风险。
三、竣工结算阶段风险
竣工结算是水利工程的最后一关,若不能严格把关将会造成不可挽回的损失。因此，水利施工企业要加强工程结算的控制与管理。一般从以下几方面入手：首先，应核对工程内容是否符合合同条款要求，工程是否经验收合格。其次，应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行编制；三是按图核实工程数量，并按水利部门统一规定的计算规则计算工程量；四是落实设计变更签证，设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不能列入结算。
四、结语
随着气候的异常变化和我国水资源的不断匮乏，水利枢纽工程、农田水利工程、水资源调配工程、河道整治工程等水利新建和改造工程越来越多，水利施工企业也不断盯紧这块蛋糕，导致竞争日趋激烈，水利工程的系统性、综合性和复杂性也导致水利工程项目风险的不确定性因素也日益增多，项目在投标、实施、结算过程中将会面临更多更大的风险，这些都要求承包商务必提高自身施工项目风险的辨识与防范能力，实现项目风险成功化解、转移和消除。总之，按期、优质完成施工任务是减少风险的前提，加强过程项目风险的辨识和采取相应的防范措施是为了赢得合理利润的有效手段。
参考文献：
1、《水电水利工程风险辨识与典型案例分析》，中国电力出版社，2010-06
【关键词】：水利水电； 施工企业； 风险防范
中图分类号：TV 文献标识码：A 文章编号：
一、投标阶段的风险
1、业主带来的风险。
工程项目的顺利实施至始至终离不开承包商与业主的紧密合作，水利工程大多是政府财政投资的项目，资金相对较好，也有旅游开发商投资的小型工程，业主实力较弱，融资能力低，相应的施工风险也就加大。因此，全面剖析业主的风险因素，从源头上有效防范风险，选择政府财政投资的大中型水利枢纽或农田水利工程，是规避施工风险的一个重要手段。对于非政府财政投资的水利工程，特別是开发商投资的旅游景点工程，在投标时，要仔细分析业主的经济状况、融资能力、管理能力，以及业主其他项目中的工程款落实情况和支付信誉。
2、投标观念带来的风险。
目前我国水利水电工程项目投标竞争，很大程度上取决于价格的竞争。由于竞争的日趋激烈，有的施工企业在投标中，不管工程投资多少、规模大小、施工难易等因素，到处撒网，四面出击。为了中标，竞相压低投标报价，对成本、利润缺乏科学的分析和预测，甚至有的企业饥不择食，抱着“只要能中标”的观念，把获利的希望寄托在日后的变更索赔上，这种不正确的投标观念，必将造成工程的亏损甚至无法实施。因此，水利工程施工企业要转变盲目投标的观念，树立正确的投标观念，根据单价闭口合同投标和总价闭口合同投标的区别，科学的编制报价；特别是要严格审查该施工河道流域的地质资料、水文气象资料。明确雨季、旱季的周期；历史洪水期、枯水期的上游来水量，必要时进行实地考察，合理确定工程投标造价，这也是水利工程区别于其他工程的最大特点。
3、施工合同带来的风险。
当前水利施工市场存在许多问题，如工程质量问题、拖欠工程款问题、材料价差问题、水利工程特殊的不可抗力问题（洪水、地质、水文、气象）等，都与施工合同条款有着密切的关系。许多业主利用施工企业急于承揽工程任务的迫切心理，在签订合同时附加某些不平等条款，致使施工企业在承接工程初期就处于非常不利的地位，甚至隐入合同陷阱。合同是施工企业一切风险的源头，如果合同“先天不足”，势必会造成工程项目实施中的被动。因此在合同签订时，要严格进行项目评估，提高合同的风险管理，水利工程在人烟稀少的高山峡谷地区施工，面临地水文和质条件复杂和交通不便等情况是水利工程“与生俱来”的特点，所以变更和索赔较其他工程要多很多，施工企业要逐一仔细斟酌合同条款，划清各方责任，明确承包内容，尤其要对业主有意转嫁风险和开拓责任的条款特别注意。如合同中不列索赔条款；没有调价公式；业主对不可预见的工程施工条件不承担责任等等。如果这些问题在签订合同协议书不谈清楚，施工企业将冒很大的经济风险。
二、施工阶段的风险
1、工期拖延风险
在施工过程中，由于业主提供的水文地质资料与实际不符、施工条件未达到合同要求、设计变更后图纸供应不及时；施工企业协调能力不强、分包商履约能力差、供应商供货延期等原因，都会致使项目不能按合同要求按时完工，从而带来一定程度的风险。因此在施工过程中，尽可能多的收集资料进行工程索赔，实践证明，如果善于进行施工索赔，其索赔金额往往大于相应投标报价中的利润部分。成功地进行索赔不仅是降低风险的有效手段，同时也是项目利润的增长点。
2、技术质量风险
在施工过程中，由于施工企业管理不力，业主和供应商的原材料、构配件质量不符合要求，或在施工项目中采用的技术不成熟，采用新技术、新设备、新工艺时未掌握要点，致使项目产生技术质量问题。因此在施工过程中，应根据工程实际情况，要明确工程施工中质量风险存在的阶段和方面；认真分析对质量风险产生的各个因素；提出工程施工中进行质量风险预测的程序、步骤和预防对策，对质量进行科学的风险管理。
3、安全事故风险
安全事故风险主要有两大类：一是由施工单位管理及施工人员的过失行为给施工项目带来损失：如发生重大的人身伤亡事故、机械设备事故、火灾事故等；二是由自然界不可抗力的原因：如洪水、暴风雨、高温严寒、雪灾、滑坡、塌方等一系列自然灾害而导致财产毁损或造成人员伤亡的风险，以及由此产生其他费用的损失。因此，施工企业应加强安全管理，严格按安全规范操作，一个管理先进的企业，不仅能够有效地抵御风险，而且还能减少风险造成的损失；对高危工种应该购买工伤保险，也是风险转移的重要方式。
4、项目资源风险
施工单位在项目管理中，因缺少主要关键的技术骨干人员、高级技术工人和配置合理的操作劳务工人而影响工程的顺利展开；不能及时调配大型机械设备、周转材料和各类原材料；业主的预付款、工程款和材料款等难以根据施工合同及时到位等，以上项目管理管理、人力、材料和资金源失控，影响项目按期、按质、按要求顺利进行造成的损失。因此在施工过程中，根据实际情况，采取合法工程分包，适当进行风险转移，其主要形式有：专业工程分包、劳务分包等。选择的分包方必须具备承担分包项目的相应资质、信誉业绩、资金保障能力等，以便顺利完成相应分包任务，否则分包将引发更大的风险。
三、竣工结算阶段风险
竣工结算是水利工程的最后一关,若不能严格把关将会造成不可挽回的损失。因此，水利施工企业要加强工程结算的控制与管理。一般从以下几方面入手：首先，应核对工程内容是否符合合同条款要求，工程是否经验收合格。其次，应按规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程结算进行编制；三是按图核实工程数量，并按水利部门统一规定的计算规则计算工程量；四是落实设计变更签证，设计变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证；重大设计变更应经原审批部门审批，否则不能列入结算。
四、结语
随着气候的异常变化和我国水资源的不断匮乏，水利枢纽工程、农田水利工程、水资源调配工程、河道整治工程等水利新建和改造工程越来越多，水利施工企业也不断盯紧这块蛋糕，导致竞争日趋激烈，水利工程的系统性、综合性和复杂性也导致水利工程项目风险的不确定性因素也日益增多，项目在投标、实施、结算过程中将会面临更多更大的风险，这些都要求承包商务必提高自身施工项目风险的辨识与防范能力，实现项目风险成功化解、转移和消除。总之，按期、优质完成施工任务是减少风险的前提，加强过程项目风险的辨识和采取相应的防范措施是为了赢得合理利润的有效手段。
参考文献：
1、《水电水利工程风险辨识与典型案例分析》，中国电力出版社，2010-06