【摘 要】 共建丝绸之路经济带有利于推进我国西部开发战略，促进西部地区的大开放，提高经济发展水平，进而提升其财政汲取能力。文章以2007—2013年我国西部9个省（直辖市、自治区）的面板数据为基础，采用基于DEA模型的Malmquist指数方法定量测算和分解了该地区的财政汲取效率。结果表明，2007—2013年我国西部9个省（直辖市、自治区）的财政汲取效率年均上升2.8%，技术变化指数年均上升4.9%，而综合技术效率指数年均下降1.9%；财政汲取效率的提升主要源于经济总量的大幅增加，而综合技术效率下降则说明该地区的财政汲取主观努力程度不高，一方面受对于中央转移支付严重依赖性的影响，另一方面是由于税收征管资源的配置不合理所致。因此，今后中央在加大对该地区的转移支付力度的同时，应加大对该地区的政策支持力度，不断推进该地区的开放程度，共建丝绸之路经济带，促进西部地区的大开放、大发展，培养新的经济增长极。
　　【关键词】 丝绸之路经济带； 财政汲取能力； 转移支付
　　中图分类号：F812 文献标识码：A 文章编号：1004-5937（2015）24-0125-05
　　一、引言
　　2013年9月7日，习近平主席在哈萨克斯坦纳扎尔巴耶夫大学演讲时，提出了共同建设“丝绸之路经济带”的伟大战略构想。丝绸之路经济带东牵亚太经济圈，西系欧洲经济圈，但在中国——中亚地区形成了一个“经济凹陷带”。由于经济长期落后的原因，使得该地区的基础设施建设十分滞后。P.N.Rosenstein-rodan在其1943年提出的“大推动理论”中认为基础设施是一种社会先行资本，需要优先发展。因此，以“道路联通”为主要目标的基础设施建设就显得非常重要。然而，基础设施的建设需要大量的资金投入，为了支持丝绸之路经济带沿线各国基础设施等的建设，我国政府于2013年提出筹建亚洲基础设施投资银行的倡议并于2014年成立了丝路基金。虽然，近年来我国经济取得了巨大发展，资金实力雄厚，但是丝绸之路经济带的建设是一项长期工程，需要源源不断的大量资金投入，因此，提高我国政府的财政汲取效率，最大规模地汲取财力，为我国丝绸之路经济带地区建设“造血”就显得非常重要。
　　我国西部地区大部分位于丝绸之路经济带沿线，其财政汲取能力的强弱会直接影响到丝绸之路经济带的建设。与东部地区相比，我国西部地区经济发展水平落后，经济总量较小，税源也相对贫乏，这使得该地区地方政府竭尽全力也无法筹集到所需的资金，所需的公共支出也就无法保证。为了保持政府间财政能力的横向均衡，中央政府给予了地方政府大量的转移支付。财政部数据显示，2014年中央对地方转移支付达到了46 787.09亿元，占全国一般公共财政收入的33.34%。然而，转移支付制度存在一定的弊端，地方政府对中央转移支付的依赖显著地扭曲地方征税努力。丝绸之路经济带沿线地区是国家转移支付力度最大的地区，那么一个值得研究的问题是，在目前这种转移支付格局下，该地区各省财政汲取能力是强还是弱？如何对财政汲取效率进行定量测算？财政汲取能力受哪些因素的影响？这些问题的探讨对于我国转移支付制度的完善以及丝绸之路经济带的建设具有重要的参考价值。
　　二、文献梳理
　　地方财政能力作为地方政府能力的一个分支，国内外学者分别从理论和实证两个不同角度进行了系统研究。国外学者对于地方政府财政能力的研究主要是从财政能力的纵向均衡和横向均衡来分析的。Buchanan（1950）研究了州和地方政府的财政能力纵向不均衡，指出财政政策在财政纵向均衡中应扮演的角色。巴罗（1986）认为某一地区的财政能力是政府取得财政收入的能力，这种能力与税种的选择没有关系，其目的是为了履行公共服务职能。David Hyman（2000）也将地方政府财政能力界定为筹措资金的能力，并指出了政府间转移支付的基础是政府间财政能力差异所导致的公共服务不均等。王绍光和胡鞍钢（1993）研究了中央政府能力，将国家能力概括为汲取能力、调控能力、合法化能力和强制能力，认为财政汲取能力是国家能力的核心，是国家动员汲取全社会资源的能力，是实现其他能力的基础，其研究对于政府财政能力的实证研究提供了启示。因此，如何评价财政汲取能力是政府财政能力的一个研究重点。鉴于财政汲取方式的规范性，Gary S.Becker