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摘 要 水利工程物资供应在水利工程中具有很重要的作用。该文对水利工程物资供应的内容、原则进行阐述，并说明水利工程物资供应的流程和盘点等注意事项。
关键词 水利 工程 物资 供应
一、水利工程物资供应的内容
（一）保质保量地按时将经招标采购、零星采购的材料、设备从生产厂、供应商等处，通过经招标确定的运输单位，组织运输到施工现场或业主指定的库房。
（二）严格按照施工单位提出的经本单位领导、监理工程师和项目部领导审核的材料计划、申请报告，办理发放工程材料、设备的出库手续。
（三）办好提货、运输、入库、出库及对账结算手续，报财务支付货款。
（四）做好材料的仓储工作。
（五）确保所供应的每车、每批材料的接收单位、项目及出厂检验报告单跟踪明确，查有依据。
二、原则
（一）确保材料供应的质量，要保证材料供应的质量，选生产厂、供应商是关键。其行之有效的方法就是要确保选厂合适和加强对生产厂的台账检查及到货后的抽检。
（二）确保工作质量，按照各业务岗位各自的岗位职责，全面实行岗位责任制，即从领导到职工各自对自己所从事的工作负责，层层把关、互为监督。要按规定的管理办法处理日常业务。全面实行电算化，用最少的管理人员做到及时、准确、高效地完成材料、设备的收、发、存、结算等工作，同时使材料的储备合理化、管理规范化。
三、流程
（一）采购、运输
1.合同规定业主提供的主要材料：如水泥、钢材、矿渣粉、机电设备等。2.选生产厂、供应商考虑的主要因素：生产设备的优劣、领导的管理水平、员工的技术水平、企业及其产品的社会信誉等。3.原则上直接从生产厂家订货，以减少中间环节，确保材料质量。4.按统一招标确定运输单位，中标的运输单位方可投入运输。
（二）仓储、调拨
1.材料调拨、退货的基本依据：根据施工单位提出的经过审核认可的当月材料需求计划。2.调拨材料的基本方法：所供材料要尽可能直供到施工现场，以减少库存。
（三）材料调拨、退货的基本程序
1.材料计划申请。各施工单位在当年提供次年的材料需求计划。2.组织运输：查验计划申请单、计划执行单以避免超计划供货现象的发生。3.发货。供货单位发货时必须开具随货同行单。列明物资名称，规格型号，数量等相关信息。4.货到查验。5.收验提运单：业务员检查收货单位是否签证：即单位名称、实收数量、出厂检验报告单及合格证已收，材料员或指定人员的签名。6.办理入库。根据已验的提运单由保管员开具入库单，并将入库单号与提运单号互相注明以备查询使用。运输单位承运的货物发生短缺或丢失，入库时保管员需将施工单位实收的数量与短缺和丢失部分的数量分别办理入库手续，实收部分按合同价入库；短缺和丢失的部分按调拨价入库。其短缺和丢失部分的运费不予结算。7.办理出库。8.对于内部各库房之间的材料调拨则开具调拨单。调出部门办理入库，调入部门组办理出库。9.材料计划执行情况。业务员根据当天开出的出库单，登记各施工单位材料计划执行单，并审核供应材料是否超出所报计划量。10.数据管理。每天备份数据，按月将数据刻录至光盘。
（四）发票、单据的传递。发票的收、转须用发票收转登记表，经手人在收、转时必须签字。
四、盘点
（一）盘点的法律依据，《会计法》规定，各单位在内部会计监督制度中应当规定财产清查的范围、期限、组织程序，保证财产清查得以具体落实。
（二）盘点的作用及目的：1.确定物资的现存数量，保证账实一致。2.检验物资管理的绩效，进而从中加以改进。例如物资的保管和维护，积压物资的品名、规格和数量以及积压的原因，经过盘点认定，进而总结经验教训。3.检查库存物资盈亏数量及其原因，以改进仓库管理。
（三）盘点方法，实地盘存法（又称定期盘存法） 。
（四）盘点日期，每年定期组织盘点工作。
（五）盘点的步骤。
1.盘点工作事前准备：确定盘点小组人员；培训盘点人员；清理仓库，结清账目；检查计量器具的误差是否在规定范围之内；备份盘点日账存数据；打印出空白物料盘点表，盘点人员人手一份。2.定期盘点由材料会计、保管员作为盘点人员组成临时盘点小组。3.盘点小组的人员必须根据盘点工作程序进行短期的培训。培训包括对盘点的程序.盘点的方法、盘点使用的表格、单据以及识别物资等整个过程的培训。统一认识、统一方法，使每人在盘点工作中确实能够彻底了解并担任其应尽的职责。4.盘点前对库存物资进行一次清理：对已办理出库的物资要尽快发出；对尚未办理入库手续的物资应予以标明，不在盘点之列；对物资的码垛、货架进行分类整理，便于计数和清点；保管员于正式盘点前抽时间预盘，发现问题时应作必要且适当的处理，以利正式盘点工作的进行。5.盘点人员每人都要对库房物资实存数进行清点、记录，并相互核对，清点数一致后，记入物料盘点表，签字确认。6.有重点的检查库存物资是否超过保质期限、是否结块、变质等，并查明积压原因。7.物料盘点表与仓库盘点日账存数核对，发现账实不符现象，盘点小组积极查找不符的原因：账实不符是否确实；盘盈盘亏是否属错办了入、出库手续；是否是盘点小组人员不慎多盘或对分放几处的物资未用心去盘，或盘点人员事先培训工作进行的不彻底而造成错误；是否因未按盘点程序进行盘点造成错误。物料盘点报告单与账存数的差异是否在允许的范围之内。8.盘点小组根据物资盘点的实际库存量与账存数相核对，查明物资盘盈、盘亏和毁损的数量以及造成的原因，并据以编制物料盘点报告单经处领导审查批准后，盘库项目组做盘盈入库单、盘亏出库单，由材料会计做盈亏帐务处理，调整账存数保持账实一致。
关键词 水利 工程 物资 供应
一、水利工程物资供应的内容
（一）保质保量地按时将经招标采购、零星采购的材料、设备从生产厂、供应商等处，通过经招标确定的运输单位，组织运输到施工现场或业主指定的库房。
（二）严格按照施工单位提出的经本单位领导、监理工程师和项目部领导审核的材料计划、申请报告，办理发放工程材料、设备的出库手续。
（三）办好提货、运输、入库、出库及对账结算手续，报财务支付货款。
（四）做好材料的仓储工作。
（五）确保所供应的每车、每批材料的接收单位、项目及出厂检验报告单跟踪明确，查有依据。
二、原则
（一）确保材料供应的质量，要保证材料供应的质量，选生产厂、供应商是关键。其行之有效的方法就是要确保选厂合适和加强对生产厂的台账检查及到货后的抽检。
（二）确保工作质量，按照各业务岗位各自的岗位职责，全面实行岗位责任制，即从领导到职工各自对自己所从事的工作负责，层层把关、互为监督。要按规定的管理办法处理日常业务。全面实行电算化，用最少的管理人员做到及时、准确、高效地完成材料、设备的收、发、存、结算等工作，同时使材料的储备合理化、管理规范化。
三、流程
（一）采购、运输
1.合同规定业主提供的主要材料：如水泥、钢材、矿渣粉、机电设备等。2.选生产厂、供应商考虑的主要因素：生产设备的优劣、领导的管理水平、员工的技术水平、企业及其产品的社会信誉等。3.原则上直接从生产厂家订货，以减少中间环节，确保材料质量。4.按统一招标确定运输单位，中标的运输单位方可投入运输。
（二）仓储、调拨
1.材料调拨、退货的基本依据：根据施工单位提出的经过审核认可的当月材料需求计划。2.调拨材料的基本方法：所供材料要尽可能直供到施工现场，以减少库存。
（三）材料调拨、退货的基本程序
1.材料计划申请。各施工单位在当年提供次年的材料需求计划。2.组织运输：查验计划申请单、计划执行单以避免超计划供货现象的发生。3.发货。供货单位发货时必须开具随货同行单。列明物资名称，规格型号，数量等相关信息。4.货到查验。5.收验提运单：业务员检查收货单位是否签证：即单位名称、实收数量、出厂检验报告单及合格证已收，材料员或指定人员的签名。6.办理入库。根据已验的提运单由保管员开具入库单，并将入库单号与提运单号互相注明以备查询使用。运输单位承运的货物发生短缺或丢失，入库时保管员需将施工单位实收的数量与短缺和丢失部分的数量分别办理入库手续，实收部分按合同价入库；短缺和丢失的部分按调拨价入库。其短缺和丢失部分的运费不予结算。7.办理出库。8.对于内部各库房之间的材料调拨则开具调拨单。调出部门办理入库，调入部门组办理出库。9.材料计划执行情况。业务员根据当天开出的出库单，登记各施工单位材料计划执行单，并审核供应材料是否超出所报计划量。10.数据管理。每天备份数据，按月将数据刻录至光盘。
（四）发票、单据的传递。发票的收、转须用发票收转登记表，经手人在收、转时必须签字。
四、盘点
（一）盘点的法律依据，《会计法》规定，各单位在内部会计监督制度中应当规定财产清查的范围、期限、组织程序，保证财产清查得以具体落实。
（二）盘点的作用及目的：1.确定物资的现存数量，保证账实一致。2.检验物资管理的绩效，进而从中加以改进。例如物资的保管和维护，积压物资的品名、规格和数量以及积压的原因，经过盘点认定，进而总结经验教训。3.检查库存物资盈亏数量及其原因，以改进仓库管理。
（三）盘点方法，实地盘存法（又称定期盘存法） 。
（四）盘点日期，每年定期组织盘点工作。
（五）盘点的步骤。
1.盘点工作事前准备：确定盘点小组人员；培训盘点人员；清理仓库，结清账目；检查计量器具的误差是否在规定范围之内；备份盘点日账存数据；打印出空白物料盘点表，盘点人员人手一份。2.定期盘点由材料会计、保管员作为盘点人员组成临时盘点小组。3.盘点小组的人员必须根据盘点工作程序进行短期的培训。培训包括对盘点的程序.盘点的方法、盘点使用的表格、单据以及识别物资等整个过程的培训。统一认识、统一方法，使每人在盘点工作中确实能够彻底了解并担任其应尽的职责。4.盘点前对库存物资进行一次清理：对已办理出库的物资要尽快发出；对尚未办理入库手续的物资应予以标明，不在盘点之列；对物资的码垛、货架进行分类整理，便于计数和清点；保管员于正式盘点前抽时间预盘，发现问题时应作必要且适当的处理，以利正式盘点工作的进行。5.盘点人员每人都要对库房物资实存数进行清点、记录，并相互核对，清点数一致后，记入物料盘点表，签字确认。6.有重点的检查库存物资是否超过保质期限、是否结块、变质等，并查明积压原因。7.物料盘点表与仓库盘点日账存数核对，发现账实不符现象，盘点小组积极查找不符的原因：账实不符是否确实；盘盈盘亏是否属错办了入、出库手续；是否是盘点小组人员不慎多盘或对分放几处的物资未用心去盘，或盘点人员事先培训工作进行的不彻底而造成错误；是否因未按盘点程序进行盘点造成错误。物料盘点报告单与账存数的差异是否在允许的范围之内。8.盘点小组根据物资盘点的实际库存量与账存数相核对，查明物资盘盈、盘亏和毁损的数量以及造成的原因，并据以编制物料盘点报告单经处领导审查批准后，盘库项目组做盘盈入库单、盘亏出库单，由材料会计做盈亏帐务处理，调整账存数保持账实一致。