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摘 要： 《存款保险条例》的出台为存款保险制度建立、运行奠定必要的法律基础。我国存款保险制度以完善金融法律制度为出发点，在规范化中稳步推行。存款保险费率是存款保险和基金稳健运营的关键和核心。费率如何设定、费率多少都要看基金积累的规模和金融机构的情况而定。科学合理的存款保险费率，利于发挥存款保险“公共安全网”的作用，维护金融秩序安全和稳定。
关键词： 存款保险费率；风险状况；适用费率
中图分类号：F833.126；F832.1 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2015）23-0253-01
作者简介： 魏云飞（1986-），女，云南大学法学院经济法学硕士研究生，研究方向：经济法、金融法。
一、存款保险费率设定遵循的原则、决定因素
（一）应遵循的原则
1.适当原则即费率应与金融机构的盈利或存款总数的适当比例相协调、适当，避免因过高而增加了银行的成本，过低使银行盈利高的国有大型银行惰于发展；
2.分级原则即按投保银行的不同风险水平确定不同的风险级别，风险越高的金融机构缴纳保险费率级别也越高；
3.及时调整原则银行风险状况、资本不足等变化影响存款安全要相应提高保险费率。
（二）存款保险费率高低的决定因素
世界各国费率差异较大的现状是由多种因素共同影响才使存款保险费率的制定、调整有显著差别。主要有（1）存款保险制度建立时该国的经济发展水平和金融系统的稳定性的基础和对存款保险制度的不断探索改进相关；（2）存款保险机构的结构、运作和存款保险的覆盖范围；（3）投保金融机构种类繁杂、积累的财产状况、承受风险的大小不同所承受费率也不同；（4）存款保险的费率所占投保银行存款总额比例能否对投保金融机构的经营、风险有一定的约束力，使投保机构不能因为资产雄厚又有保险而从事风险大的投资，避免可能因为投资失败造成破产甚至影响到整个金融体系的安全与稳定。
二、存款保险费率的种类
（一）目前国际上主要存在两种类型的保险费率模式
1.单一费率：投保的金融机构按照法律规定费率标准缴纳保费，也即固定的费率。世界很多国家都适用特别是实行显性存款保险制度初期的国家，因为配套法规不完备使用易行的。优势在于设定一个固定的标准实施和管理操作简单、方便、易行，缺点是容易使资产充足盈利高的投保机构投资高风险、收益高的房地产、借贷等业务，不能正确监控投保银行的经营状况、风险程度同时也增加了存款保险基金的危机风险更易引发挤兑热潮、经济危机等影响金融安全事件，更危及到整个金融体系。高风险的投资交纳同样的费率实际上是低风险银行对高风险银行的风险度“买单”，对于低风险、稳健经营的金融机构是不公平的更是不合理的。
2.差别费率：以风险的高低来确定费率的高低。风险高的金融机构费率相应就高，反之风险低费率就低。以考虑资本充足率、经营稳定性、投资风险性、管理水平等为主要内容，适度反映金融机构的运营状况、风险状况及财务状况，维护金融系统的安全、稳定。优点是根据实际的资本、风险状况可及时控制风险，这样确定费率相对比较合理，不会使资本充足的金融机构追逐利益而高风险投资，约束了金融机构对高风险行为的承担力，增强金融机构自身的监督管理和风险管理，进而促进存款保险机构对整个体系的监管。缺点是以风险为基础，准确确定投保监管机构的风险状况和水平、把风险控制在一定的范围之内在实践操作中很艰难复杂，投入成本也高。
三、我国存款保险费率的选择和确定
我国《存款保险条例》规定存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。根据金融机构发展状况、存款保险基金的累积状况等因素制定、调整。也即由基础费率和衡量金融机构风险为标准的差别费率共同构成。我国双费率制标准避免我国在刚实施阶段单一固定的费率会使高风险投资的金融机构的风险影响金融体系安全稳定发展。差别费率的适用需要科学完善的风险评级体系对投保机构的经营状况、风险状况等公正评价。我国银行种类多风险水平也存在差异，金融信用风险评估体制不完善，可考虑实行简单的差别费率，以同一级别的风险状况相近的作为一个费率等级，可根据金融机构资本充足率、金融机构经营运行情况，进行预测、评估和调整。这种互补的保险费率的确立既克服了单一费率的不公，又使繁杂艰难的风险预测变得更容易操作，降低了成本，更有利于维护金融秩序的安全稳定。根据金融体系运行情况，最大限度地发挥存款保险制度的功能，以客观测算为依据，并参考国际上的费率标准确定我国适宜采取怎样的存款保险费率。等存款保险制度更加完善、监管水平提高以及对风险评估制度更完善后，可对保机构的资产充足率、组织结构合理状况、风险预测情况评定等级来制定费率。借鉴完善的经验来制定出符合我国国情的、顺应世界潮流的存款保险费率。
[ 参 考 文 献 ]
[1]潘文娣.国外存款保险立法的现状及发展趋势[J].海南金融，2012.5.
[2]胡小梅.建立我国存款保险制度的法律研究[J].金融经济，2012.1.
[3]万幸对我国建立存款保险制度的再思考一一基于利率市场化改革的视角[J].保险职业学院学报，2012（04）.
关键词： 存款保险费率；风险状况；适用费率
中图分类号：F833.126；F832.1 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2015）23-0253-01
作者简介： 魏云飞（1986-），女，云南大学法学院经济法学硕士研究生，研究方向：经济法、金融法。
一、存款保险费率设定遵循的原则、决定因素
（一）应遵循的原则
1.适当原则即费率应与金融机构的盈利或存款总数的适当比例相协调、适当，避免因过高而增加了银行的成本，过低使银行盈利高的国有大型银行惰于发展；
2.分级原则即按投保银行的不同风险水平确定不同的风险级别，风险越高的金融机构缴纳保险费率级别也越高；
3.及时调整原则银行风险状况、资本不足等变化影响存款安全要相应提高保险费率。
（二）存款保险费率高低的决定因素
世界各国费率差异较大的现状是由多种因素共同影响才使存款保险费率的制定、调整有显著差别。主要有（1）存款保险制度建立时该国的经济发展水平和金融系统的稳定性的基础和对存款保险制度的不断探索改进相关；（2）存款保险机构的结构、运作和存款保险的覆盖范围；（3）投保金融机构种类繁杂、积累的财产状况、承受风险的大小不同所承受费率也不同；（4）存款保险的费率所占投保银行存款总额比例能否对投保金融机构的经营、风险有一定的约束力，使投保机构不能因为资产雄厚又有保险而从事风险大的投资，避免可能因为投资失败造成破产甚至影响到整个金融体系的安全与稳定。
二、存款保险费率的种类
（一）目前国际上主要存在两种类型的保险费率模式
1.单一费率：投保的金融机构按照法律规定费率标准缴纳保费，也即固定的费率。世界很多国家都适用特别是实行显性存款保险制度初期的国家，因为配套法规不完备使用易行的。优势在于设定一个固定的标准实施和管理操作简单、方便、易行，缺点是容易使资产充足盈利高的投保机构投资高风险、收益高的房地产、借贷等业务，不能正确监控投保银行的经营状况、风险程度同时也增加了存款保险基金的危机风险更易引发挤兑热潮、经济危机等影响金融安全事件，更危及到整个金融体系。高风险的投资交纳同样的费率实际上是低风险银行对高风险银行的风险度“买单”，对于低风险、稳健经营的金融机构是不公平的更是不合理的。
2.差别费率：以风险的高低来确定费率的高低。风险高的金融机构费率相应就高，反之风险低费率就低。以考虑资本充足率、经营稳定性、投资风险性、管理水平等为主要内容，适度反映金融机构的运营状况、风险状况及财务状况，维护金融系统的安全、稳定。优点是根据实际的资本、风险状况可及时控制风险，这样确定费率相对比较合理，不会使资本充足的金融机构追逐利益而高风险投资，约束了金融机构对高风险行为的承担力，增强金融机构自身的监督管理和风险管理，进而促进存款保险机构对整个体系的监管。缺点是以风险为基础，准确确定投保监管机构的风险状况和水平、把风险控制在一定的范围之内在实践操作中很艰难复杂，投入成本也高。
三、我国存款保险费率的选择和确定
我国《存款保险条例》规定存款保险费率由基准费率和风险差别费率构成。根据金融机构发展状况、存款保险基金的累积状况等因素制定、调整。也即由基础费率和衡量金融机构风险为标准的差别费率共同构成。我国双费率制标准避免我国在刚实施阶段单一固定的费率会使高风险投资的金融机构的风险影响金融体系安全稳定发展。差别费率的适用需要科学完善的风险评级体系对投保机构的经营状况、风险状况等公正评价。我国银行种类多风险水平也存在差异，金融信用风险评估体制不完善，可考虑实行简单的差别费率，以同一级别的风险状况相近的作为一个费率等级，可根据金融机构资本充足率、金融机构经营运行情况，进行预测、评估和调整。这种互补的保险费率的确立既克服了单一费率的不公，又使繁杂艰难的风险预测变得更容易操作，降低了成本，更有利于维护金融秩序的安全稳定。根据金融体系运行情况，最大限度地发挥存款保险制度的功能，以客观测算为依据，并参考国际上的费率标准确定我国适宜采取怎样的存款保险费率。等存款保险制度更加完善、监管水平提高以及对风险评估制度更完善后，可对保机构的资产充足率、组织结构合理状况、风险预测情况评定等级来制定费率。借鉴完善的经验来制定出符合我国国情的、顺应世界潮流的存款保险费率。
[ 参 考 文 献 ]
[1]潘文娣.国外存款保险立法的现状及发展趋势[J].海南金融，2012.5.
[2]胡小梅.建立我国存款保险制度的法律研究[J].金融经济，2012.1.
[3]万幸对我国建立存款保险制度的再思考一一基于利率市场化改革的视角[J].保险职业学院学报，2012（04）.