论文部分内容阅读
【摘 要】随着人口老龄化的加剧和经济结构的转型,养老保险已成为人们普遍关注的问题。目前我国也正在探索建立适合国情的、有助于经济体制转轨和减轻人口老龄化冲击的养老保险制度,本文分析了我国养老保险制度改革的背景和实施的现实意义以及存在的问题,并提出一些可行性的建议。
【关键词】人口老龄化; 基本养老保险;企业年金;个人储蓄性养老保险
中图分类号:F840.67文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)05-0235-01
随着我国人口老龄化日趋严重,社会保险费用的支出负担大幅度地增大,若继续沿用早期现收现付制度,则难以解决规模庞大的老年人口退休养老费用(特别是在老年化高峰时期)。以前为适应计划经济的要求,我国养老保险基金采取国家和企业包揽的现收现付制筹集模式,养老保险层次单一,保障范围狭窄,补充养老保险和个人储蓄养老保险制度缺失,国家和企业承担的养老责任过重,在相当程度上制约了经济的发展。
为了适应人口老龄化和经济发展的需要,我国逐步建立起多层次的养老保险制度。該模式大体分为三个层次:
基本养老保险:它是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
企业年金 :它是指由企业根据自身经济承受能力,在参加基本养老保险基础上,企业为提高职工的养老保险待遇水平而自愿为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。
个人储蓄性养老保险:劳动者个人基于自身经济能力和为了满足更高的生活需求,自愿参加的一种养老保险形式。
我国制定养老保险的思路和原则逐步从以国家基本养老保险为主,企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险为辅,转变为国家基本养老保险“只能保障退休人员基本生活”,“大力发展企业补充养老保险’来“使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善,体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异”。即突出了企业补充养老保险的保险功能和激励功能。
中国的多层次养老保险在不降低职工退休后基本生活水平的同时, 适当控制国家法定基本养老保险待遇水平的增长, 从而维系了一个健康运行、长远发展的养老保险制度。多层次养老保险市场的建立与完善对于减轻政府负担, 促进中国资本市场的发展, 加速企业人力资源的战略发展和改善劳动关系, 提高退休人员的生活水平, 促进中国保险行业规范,增强中国在国际市场中的竞争力等方面都具有十分重要的战略意义。
(1) 多层次养老保险实施后存在的问题
1)基本养老保险覆盖面不广。现阶段,我国的基本养老险制度主要覆盖国有企业和县以上大集体企业,覆盖面较窄,与当前多种所有制经济结构发展不相称。特别是个体私有经济发展较快的地区,基本养老保险十分欠缺,使其无法充分发挥社会稳定器的作用。
2) 基本养老保险区域发展不平衡。通过国家强制实施, 基本养老保险费收支在经济水平较高的大城市基本保持平衡, 基本养老金滚存余额逐年增大。但在经济发展相对落后地区,养老保险制度仍处于保金入不敷出、后续资金严重不足的不良运行状态。
3)我国的社会养老保险立法滞后,政策不清晰,管理体制不顺畅。我国现在的社会养老保险制度缺乏全国统一的体系,也没有相关配套的法律法规和税收财政的优惠政策。因此,一些地区养老保险费征缴困难,企业少缴或不缴都没有相应的法规进行处罚。而且由于政策的不清晰,造成了推脱和依赖现象普遍存在,个人和企业依赖政府,地方依赖中央,从而影响了养老基金的收入和积累。
4)保险行业缺少规范。多年来由于保监机构对保险行业监督力度不够, 保险公司缺乏规范, 保险从业人员素质高低不齐, 保险条款含糊不清等给人们在购买商业养老保险时造成巨大的困惑。
(2)完善我国多层次养老保险制度的建议
1)扩大基本养老保险覆盖范围。城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都应该要参加企业职工基本养老保险。当前及今后一个时期,要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点,扩大基本养老保险覆盖范围。要进一步落实国家有关社会保险补贴政策,帮助就业困难人员参保缴费。
2)加大力度发展企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。国家应该从财政或税收以及其他相关法规上给予支持,对于企业补充养老保险可以根据我国具体情况采取强制性和自愿性相结合的方式,对于个人储蓄性养老保险则可以由商业保险公司来经办,采取个人自愿投保的方式。
3)大力发展落后地区的经济,缩小养老保险地区差异。完善相关法律法规,健全管理机制,加大违规处罚,推进养老保险事业的健康发展。
总而言之,社会养老保险是一项周期长、工程大、风险高的事业,它涉及面广,政策性强,对国民经济发展有着重要的影响。我们必须根据国情,明确基本思路和操作原则,不断完善多层次养老保险体系。
参考文献:
[1] 岳颂东. 我国人口老龄化趋势及其对策. 社会保障制度, 2001,51.
[2] 张瑞辉. 我国现阶段养老保险存在的问题与解决对策.商业经济, 2005,41.
【关键词】人口老龄化; 基本养老保险;企业年金;个人储蓄性养老保险
中图分类号:F840.67文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2009)05-0235-01
随着我国人口老龄化日趋严重,社会保险费用的支出负担大幅度地增大,若继续沿用早期现收现付制度,则难以解决规模庞大的老年人口退休养老费用(特别是在老年化高峰时期)。以前为适应计划经济的要求,我国养老保险基金采取国家和企业包揽的现收现付制筹集模式,养老保险层次单一,保障范围狭窄,补充养老保险和个人储蓄养老保险制度缺失,国家和企业承担的养老责任过重,在相当程度上制约了经济的发展。
为了适应人口老龄化和经济发展的需要,我国逐步建立起多层次的养老保险制度。該模式大体分为三个层次:
基本养老保险:它是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。
企业年金 :它是指由企业根据自身经济承受能力,在参加基本养老保险基础上,企业为提高职工的养老保险待遇水平而自愿为本企业职工所建立的一种辅助性的养老保险。
个人储蓄性养老保险:劳动者个人基于自身经济能力和为了满足更高的生活需求,自愿参加的一种养老保险形式。
我国制定养老保险的思路和原则逐步从以国家基本养老保险为主,企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险为辅,转变为国家基本养老保险“只能保障退休人员基本生活”,“大力发展企业补充养老保险’来“使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善,体现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异”。即突出了企业补充养老保险的保险功能和激励功能。
中国的多层次养老保险在不降低职工退休后基本生活水平的同时, 适当控制国家法定基本养老保险待遇水平的增长, 从而维系了一个健康运行、长远发展的养老保险制度。多层次养老保险市场的建立与完善对于减轻政府负担, 促进中国资本市场的发展, 加速企业人力资源的战略发展和改善劳动关系, 提高退休人员的生活水平, 促进中国保险行业规范,增强中国在国际市场中的竞争力等方面都具有十分重要的战略意义。
(1) 多层次养老保险实施后存在的问题
1)基本养老保险覆盖面不广。现阶段,我国的基本养老险制度主要覆盖国有企业和县以上大集体企业,覆盖面较窄,与当前多种所有制经济结构发展不相称。特别是个体私有经济发展较快的地区,基本养老保险十分欠缺,使其无法充分发挥社会稳定器的作用。
2) 基本养老保险区域发展不平衡。通过国家强制实施, 基本养老保险费收支在经济水平较高的大城市基本保持平衡, 基本养老金滚存余额逐年增大。但在经济发展相对落后地区,养老保险制度仍处于保金入不敷出、后续资金严重不足的不良运行状态。
3)我国的社会养老保险立法滞后,政策不清晰,管理体制不顺畅。我国现在的社会养老保险制度缺乏全国统一的体系,也没有相关配套的法律法规和税收财政的优惠政策。因此,一些地区养老保险费征缴困难,企业少缴或不缴都没有相应的法规进行处罚。而且由于政策的不清晰,造成了推脱和依赖现象普遍存在,个人和企业依赖政府,地方依赖中央,从而影响了养老基金的收入和积累。
4)保险行业缺少规范。多年来由于保监机构对保险行业监督力度不够, 保险公司缺乏规范, 保险从业人员素质高低不齐, 保险条款含糊不清等给人们在购买商业养老保险时造成巨大的困惑。
(2)完善我国多层次养老保险制度的建议
1)扩大基本养老保险覆盖范围。城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都应该要参加企业职工基本养老保险。当前及今后一个时期,要以非公有制企业、城镇个体工商户和灵活就业人员参保工作为重点,扩大基本养老保险覆盖范围。要进一步落实国家有关社会保险补贴政策,帮助就业困难人员参保缴费。
2)加大力度发展企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险。国家应该从财政或税收以及其他相关法规上给予支持,对于企业补充养老保险可以根据我国具体情况采取强制性和自愿性相结合的方式,对于个人储蓄性养老保险则可以由商业保险公司来经办,采取个人自愿投保的方式。
3)大力发展落后地区的经济,缩小养老保险地区差异。完善相关法律法规,健全管理机制,加大违规处罚,推进养老保险事业的健康发展。
总而言之,社会养老保险是一项周期长、工程大、风险高的事业,它涉及面广,政策性强,对国民经济发展有着重要的影响。我们必须根据国情,明确基本思路和操作原则,不断完善多层次养老保险体系。
参考文献:
[1] 岳颂东. 我国人口老龄化趋势及其对策. 社会保障制度, 2001,51.
[2] 张瑞辉. 我国现阶段养老保险存在的问题与解决对策.商业经济, 2005,41.