论文部分内容阅读
摘 要：自《人民币银行结算账户管理办法》、人民币银行结算账户管理系统实施运行以来，银行结算账户管理得到加强。但因银行账户管理的复杂性，现行银行结算账户管理模式的不适应性日益显现，该系统也随着业务创新和电子技术的不断进步，存在一些问题，需要进一步改进和完善。
关键词：银行结算账户；系统二期；完善
自《人民币银行结算账户管理办法》、人民币银行结算账户管理系统实施运行以来，银行结算账户管理得到加强。但因银行账户管理的复杂性，现行银行结算账户管理模式的不适应性日益显现，该系统也随着业务创新和电子技术的不断进步，存在一些问题，需要进一步改进和完善。
一、存在的不足
（一）账户迁移频繁，虚增开销户业务量
银行间竞争激烈，除提供优质服务外，一些银行利用贷款或利率优惠吸引企业开户。企业为实现自身利益最大化频繁开销户，而人民银行办理迁移业务时只能通过销户和新开户手续办理。以人民银行土右旗支行为例，以上原因导致企业频繁开销户的约占日常业务量的35%，不仅扰乱了人民银行账户管理秩序，增加了其账户管理审核的工作量和业务成本，而且在办理迁移中，企业开户信息不断变动，反洗钱部门监管难度加大，一定程度上增加了洗钱的隐患。
（二）一般户开设管理不规范
一是《人民币银行结算账户管理办法》中未明确限制一般户开设的数量，只要一般户为非核准类账户，存款人具有借款或其他结算需要，均可申请开立一般存款账户，不需人民银行核准。在实际工作中，银行机构迫于考核压力随意为存款人开立一般户，导致一般户的开设过于泛滥。且大部分一般户开设资料不全或不规范，如：开立未填写具体的用途，提供文件证明依据不充分等。
（三）账户年检执行不到位
因银行缺乏强制年检客户账户信息的有效手段，客户不配合年检工作的情况时有发生，基层行也因相关法规不完善，无法对此种行为采取相应的处罚措施，影响了年检制度执行效果。
（四）专用存款账户管理不完善
一是银行受各自利益驱动主动设法为单位开立专用存款账户；单位为结算方便开立多个专用账户，如：某单位将工资专用账户分为退休人员和在职人员，并分别在两家银行开立专用账户；存款人用同一个文件开设多个专用账户。
二是地方政府将把预算单位开立账户作为银行加大信贷投入的激励措施。如：土右旗政府以某家银行加大信贷投放，支持地方经济发展，方便预算单位在该行办理业务为由，批准预算单位在该行开立财政预算专户。这些账户的开设都向银行提供了完整的开户手续，而账户管理系统对特定用途资金、单位只能选择在一家银行机构开立一个专用存款账户也无有效限制措施，银行难以对专用账户进行有效管理。
（五）与有关系统连接功能未开通
账户管理系统预留了与工商、税务、质检等系统的连接接口，但目前均没有连接开通，无法通过在线方式审核相关证件的真实性。
（六）缺少纠错功能
1、人民银行与金融机构在录入备案类账户信息时，如账号录入错误，事后发现错误时，由于账号不可修改，只能通过选择销户重新开立，通过重新录入方式进行修正。导致在账户管理系统中一个账户的连续多头开销户记录，既占用系统资源，又增加了业务人员的工作量。
2、缺少存款人类别纠错功能。
基本户变更时对于存款人机构类别的错误不能进行纠正，现行做法是将存款人的所有账户，包括基本户、附属账户全部撤销后重新逐一开立，手续很烦琐。伴随财政改革的不断深化，部分存款人原为实行预算管理事业单位，现需变更为非预算管理事业单位或者要做相反的变更，进而需要在账户管理系统进行相应的变更处理，但目前的系统不支持账户性质变更。
（七）个别金融机构操作员忘记登记密码时需新增操作员。
个别金融机构在登陆账户管理系统时忘记登录密码，只能审请人民银行初始密码，但人民银行通过账户管理系统查询到此操作员后却不能进行密码重置 ，只能新增操作员。
二、建议
（一）及时修订《人民币银行结算账户管理办法》
一是针对基本户频繁迁移的现象，对两次以上申请开户的存款人收取许可证工本费、手续费等费用，增加存款人开户成本。
二是加强一般账户开立的管理。对开立一般账户的用途进行细化，如以“有其他结算需求”为理由开设一般账户的单位，要提供基本账户开户行无法提供某种结算种类的证明。以“向其他行贷款”为由的，其资金往来不能超过未还贷款的金额，并在贷款还清时同时销户。对相同用途的一般户在同家银行机构只能开立一个。
三是简化久悬账户销户的手续。对于已经丧失开户资格，并被标识久悬两年或两年以上的结算账户，如果账户内资金为零，开户行已通知存款人，而存款人在约定期限不办理销户的，无需收回许可证，自行携带存款人相关账户信息向人民银行提交销户申请。
（二）切实落实年检工作
建立以基本账户为核心的年检制度。商业银行首先对基本账户进行年检，对账户名称、法人代表、注册资金等信息是否变更以及是否存在久悬户、开户资格是否失效等问题进行审核。如年检不合格的应规定期限进行整改。在整改期后再由人民银行抽查10%-20%的基本账户进行再次审查，被抽中的基本账户开户行应在规定期限内将年检资料送达人民银行。如有存款人不配合年检工作或没通过年检也不纠正错误的，商业银行应限制其账户的使用。人民银行也应完善《办法》的处罚条款。将不配合年检工作或在规定期限内不进行整改的商业银行或存款人纳入处罚内容，明确规定商业银行或存款人应承担的责任与应受到的处罚，保障年检制度的进一步落实。
（三）强化专用存款账户管理
一是财政部门对专户的开立真正履行审批职责，严格专户开立的审批手续，对专户资金核算的真實性认真审核，审查是否属于专用存款账户使用范围、是否需要在商业银行开立专用账户等。使财政预算资金专用存款账户的开立规范化，制度化，更具操作性。
二是人民银行完善预算单位银行结算账户信息档案管理制度，实施动态监管，跟踪监督规范专户的开立、变更、撤销及使用，制止不合规账户的产生。同时国库部门也应严格柜面监督，对于不合规账户和违规使用资金现象予以纠正或处罚，确保专款专用，杜绝因账户开立问题而产生的违规违纪现象的发生。
（四）拓展系统功能，与有关系统进行连接。
加强与工商、税务、质检、民政等部门沟通协商，逐步扩展账户管理系统与上述部门等系统连接，通过实时查询，对注销、吊销有关开户证明文件存款人的账户进行及时撤销，节省系统资源。为银行机构提供对工商营业执照税务登记证、组织机构代码证、事业法人登记证书等证照真伪辨别的有效途径。
（五）增设系统中的业务模块。
一是增设修改模块，对录入错误的信息进行修改，防止因数所录入错误而进行销户重新开立的情况发生。二是增加存款人机构类别的变更功能。以便更正存款人在第一次开户时因各种原因造成的机构类别误选的过错；或因部分存款人原为实行预算管理事业单位，现需变更为非预算管理事业单位或者要做相反的变更，进而需要在账户管理系统进行相应的变更的处理。三是增加系统管理员对各金融机构操作员的密码重置功能。
（六）实现账户影像资料在线核准。
建议增加影像上传功能，各金融机构账户所报送的纸质资料可通过影像上传功能上传至人民银行，人民银行通过对账户管理系统在线进行账户核准。替代纸质文件的报送，既提高审批效率，又方便客户，提升账户管理运行效率。
关键词：银行结算账户；系统二期；完善
自《人民币银行结算账户管理办法》、人民币银行结算账户管理系统实施运行以来，银行结算账户管理得到加强。但因银行账户管理的复杂性，现行银行结算账户管理模式的不适应性日益显现，该系统也随着业务创新和电子技术的不断进步，存在一些问题，需要进一步改进和完善。
一、存在的不足
（一）账户迁移频繁，虚增开销户业务量
银行间竞争激烈，除提供优质服务外，一些银行利用贷款或利率优惠吸引企业开户。企业为实现自身利益最大化频繁开销户，而人民银行办理迁移业务时只能通过销户和新开户手续办理。以人民银行土右旗支行为例，以上原因导致企业频繁开销户的约占日常业务量的35%，不仅扰乱了人民银行账户管理秩序，增加了其账户管理审核的工作量和业务成本，而且在办理迁移中，企业开户信息不断变动，反洗钱部门监管难度加大，一定程度上增加了洗钱的隐患。
（二）一般户开设管理不规范
一是《人民币银行结算账户管理办法》中未明确限制一般户开设的数量，只要一般户为非核准类账户，存款人具有借款或其他结算需要，均可申请开立一般存款账户，不需人民银行核准。在实际工作中，银行机构迫于考核压力随意为存款人开立一般户，导致一般户的开设过于泛滥。且大部分一般户开设资料不全或不规范，如：开立未填写具体的用途，提供文件证明依据不充分等。
（三）账户年检执行不到位
因银行缺乏强制年检客户账户信息的有效手段，客户不配合年检工作的情况时有发生，基层行也因相关法规不完善，无法对此种行为采取相应的处罚措施，影响了年检制度执行效果。
（四）专用存款账户管理不完善
一是银行受各自利益驱动主动设法为单位开立专用存款账户；单位为结算方便开立多个专用账户，如：某单位将工资专用账户分为退休人员和在职人员，并分别在两家银行开立专用账户；存款人用同一个文件开设多个专用账户。
二是地方政府将把预算单位开立账户作为银行加大信贷投入的激励措施。如：土右旗政府以某家银行加大信贷投放，支持地方经济发展，方便预算单位在该行办理业务为由，批准预算单位在该行开立财政预算专户。这些账户的开设都向银行提供了完整的开户手续，而账户管理系统对特定用途资金、单位只能选择在一家银行机构开立一个专用存款账户也无有效限制措施，银行难以对专用账户进行有效管理。
（五）与有关系统连接功能未开通
账户管理系统预留了与工商、税务、质检等系统的连接接口，但目前均没有连接开通，无法通过在线方式审核相关证件的真实性。
（六）缺少纠错功能
1、人民银行与金融机构在录入备案类账户信息时，如账号录入错误，事后发现错误时，由于账号不可修改，只能通过选择销户重新开立，通过重新录入方式进行修正。导致在账户管理系统中一个账户的连续多头开销户记录，既占用系统资源，又增加了业务人员的工作量。
2、缺少存款人类别纠错功能。
基本户变更时对于存款人机构类别的错误不能进行纠正，现行做法是将存款人的所有账户，包括基本户、附属账户全部撤销后重新逐一开立，手续很烦琐。伴随财政改革的不断深化，部分存款人原为实行预算管理事业单位，现需变更为非预算管理事业单位或者要做相反的变更，进而需要在账户管理系统进行相应的变更处理，但目前的系统不支持账户性质变更。
（七）个别金融机构操作员忘记登记密码时需新增操作员。
个别金融机构在登陆账户管理系统时忘记登录密码，只能审请人民银行初始密码，但人民银行通过账户管理系统查询到此操作员后却不能进行密码重置 ，只能新增操作员。
二、建议
（一）及时修订《人民币银行结算账户管理办法》
一是针对基本户频繁迁移的现象，对两次以上申请开户的存款人收取许可证工本费、手续费等费用，增加存款人开户成本。
二是加强一般账户开立的管理。对开立一般账户的用途进行细化，如以“有其他结算需求”为理由开设一般账户的单位，要提供基本账户开户行无法提供某种结算种类的证明。以“向其他行贷款”为由的，其资金往来不能超过未还贷款的金额，并在贷款还清时同时销户。对相同用途的一般户在同家银行机构只能开立一个。
三是简化久悬账户销户的手续。对于已经丧失开户资格，并被标识久悬两年或两年以上的结算账户，如果账户内资金为零，开户行已通知存款人，而存款人在约定期限不办理销户的，无需收回许可证，自行携带存款人相关账户信息向人民银行提交销户申请。
（二）切实落实年检工作
建立以基本账户为核心的年检制度。商业银行首先对基本账户进行年检，对账户名称、法人代表、注册资金等信息是否变更以及是否存在久悬户、开户资格是否失效等问题进行审核。如年检不合格的应规定期限进行整改。在整改期后再由人民银行抽查10%-20%的基本账户进行再次审查，被抽中的基本账户开户行应在规定期限内将年检资料送达人民银行。如有存款人不配合年检工作或没通过年检也不纠正错误的，商业银行应限制其账户的使用。人民银行也应完善《办法》的处罚条款。将不配合年检工作或在规定期限内不进行整改的商业银行或存款人纳入处罚内容，明确规定商业银行或存款人应承担的责任与应受到的处罚，保障年检制度的进一步落实。
（三）强化专用存款账户管理
一是财政部门对专户的开立真正履行审批职责，严格专户开立的审批手续，对专户资金核算的真實性认真审核，审查是否属于专用存款账户使用范围、是否需要在商业银行开立专用账户等。使财政预算资金专用存款账户的开立规范化，制度化，更具操作性。
二是人民银行完善预算单位银行结算账户信息档案管理制度，实施动态监管，跟踪监督规范专户的开立、变更、撤销及使用，制止不合规账户的产生。同时国库部门也应严格柜面监督，对于不合规账户和违规使用资金现象予以纠正或处罚，确保专款专用，杜绝因账户开立问题而产生的违规违纪现象的发生。
（四）拓展系统功能，与有关系统进行连接。
加强与工商、税务、质检、民政等部门沟通协商，逐步扩展账户管理系统与上述部门等系统连接，通过实时查询，对注销、吊销有关开户证明文件存款人的账户进行及时撤销，节省系统资源。为银行机构提供对工商营业执照税务登记证、组织机构代码证、事业法人登记证书等证照真伪辨别的有效途径。
（五）增设系统中的业务模块。
一是增设修改模块，对录入错误的信息进行修改，防止因数所录入错误而进行销户重新开立的情况发生。二是增加存款人机构类别的变更功能。以便更正存款人在第一次开户时因各种原因造成的机构类别误选的过错；或因部分存款人原为实行预算管理事业单位，现需变更为非预算管理事业单位或者要做相反的变更，进而需要在账户管理系统进行相应的变更的处理。三是增加系统管理员对各金融机构操作员的密码重置功能。
（六）实现账户影像资料在线核准。
建议增加影像上传功能，各金融机构账户所报送的纸质资料可通过影像上传功能上传至人民银行，人民银行通过对账户管理系统在线进行账户核准。替代纸质文件的报送，既提高审批效率，又方便客户，提升账户管理运行效率。