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摘 要：互联网金融是由互联网与金融两大行业融合产生的新产业，逐渐被大众了解。其与传统金融存在着诸多不同之处，对传统金融的理念、制度、渠道、创新等地方起着有着举足轻重的作用。但是，互联网金融在发展中也遇到了信用评价难的问题，无法全面地甄别风险，也没有健全的评估体系。因此，如果要使互联网金融在未来能够长足发展，就需要相关平台作出努力，健全互联网金融的信用评价体系，建立风险及时提示制度，加大信息安全风险的防范，相关部门增加监管力度，提高消费者控制风险的意识，构建对消费者的保护规则。
关键词：互联网金融；风险；金融监管
一、互联网金融的现状与症结
1.互联网金融现状分析
（1）互联网金融改变了传统经营理念。与传统金融行业相比，互联网金融更关注个人及小微企业的需求，并且以便捷快速的方式集结了一大批个人闲散资金，利用这批闲散资金，发放给亟需资金的个人及小微企业，从政府方面来说，互联网金融恰恰发展了“普惠金融”的政策，一定程度上弥补了传统金融行业的不足，满足个人及小微企业的需求。从地点上看，发达城市遍布金融机构，在一定程度上弥补了传统金融行业的空缺，然而二线城市特别是偏远山区，则数量极少，大多数只是简单地存取款而不涉及融资活动，个人手中集结许多闲散资金，这就显示了互联网金融与传统金融的互补性。
（2）互联网金融促进了金融创新。互联网金融以其线上活动，减少了许对营运成本，“小而轻”的产品迅速聚集了大量的社会闲散资金，并转而帮助个人及小微企业走出融资难的困境。这种种模式，使得互联网金融的盈利能力远远高于传统金融行业，冲击了传统行业，使得其为了应对竞争，不得不加大产品创新力度从而谋求利润。
（3）互联网金融加快了电子商务的发展。与传统金融行业相比，互联网金融扩大了资金流转的范围和速度，作为助推力量使得资金流向需要的方向，其线上交易的特性加快了电子商务的发展。另外，由于互联网金融的简单快捷，客户会越来越依赖线上支付、线上融资，而不愿意去手续繁琐的线下传统金融行业，这也在一定程度上促进了电子商务的发展。反过来，电子商务的飞速发展，在一定程度上加速了互联网金融。其最早的存在形式网络支付，也一直伴随着电子商务的发展而发展。
2.互联网金融面临的主要症结
（1）缺少健全的风险评估体系。与传统金融行业做比较，从行业角度来说，互联网金融未能有效地识别其客户存在的风险，缺少健全的风险评估体系，也未能掌握其客户的相关信用历史，过于注重如何快速盈利从而忽略对潜在风险的识别，缺乏对风险控制和风险评估体系建立的意识。从客户的角度来说，正是由于互联网金融本身存在的诸多风险控制难的问题，不能有效判断客户的信用风险，使得部分优质客户不愿意进行互联网金融的投资，从而导致该行业加大夸张的营销宣传，进一步隔离论文部分优质客户。
（2）难以进行有效的信用评价。在我国，互联网金融刚刚萌芽，其经营主体大部分是一般工商企业，而不是正规的金融机构，由于并没有注资率、经营范围、信贷规模、风控等方面的规定，其准入门槛并不高，信用评价控制有待加强。同时，互联网金融的线上交易，带来面与面沟通的可能性减少，再加上线上的信用评价系统并没有完善起來，所以对其客户之间的真实个人信息及信用历史把控不足，较容易引起骗贷等问题造成重大损失，事实上，这样的事件已经发生了不止一起，值得注意。
（3）技術类风险还需规避。互联网金融依靠网络线上虚拟货币交易，互联网存在着诸多安全威胁，新技术尚处于初始发展时期，安全性有待加强，技术类风险还需规避。黑客攻击、网络诈骗、个人信息保密措施不完善、木马病毒侵蚀等多种网络风险，已经严重威胁互联网金融交易双方的信息、资产安全，也使得一大批优质客户不相信互联网金融，对交易始终持有谨慎性态度。
（4）法律类风险难以处理。随着互联网金融的发展，互联网犯罪的数量有所增加。面对法律时，但是与传统犯罪不同的是，互联网交易存在着多处困难使得受害人利益无法得到保障，一是互联网交易信息不透明，不只是交易人双方难以辨别彼此，甚至连交易平台本身对交易人身份的认证也存在着漏洞，使诉讼变的困难。二是线上交易举证困难，互联网交易留存的以数字居多，易于篡改，不像传统交易留有纸张可以举证，其交易难以得到法律保护。
（5）监管类风险仍要留意。由于互联网金融正处于起步时期，在法律、法规、规范等还需要加强监管力度，对各类经营事项进行约束，避免真空时期不法分子钻法律的漏洞侵害财产。相关监管机构在职责上没有具体、明确的分工，定位模糊，监管类风险居高不下。
二、走出互联网金融发展困境的解决对策
1.从互联网金融微观角度来探索对策
（1）关注技术安全，加强防火墙设立。互联网金融多度依赖线上交易，不同于面面交易，线上交易的安全性取决于互联网金融的技术安全性，如何防止黑客侵入、如何管理客户个人信息、如何杜绝病毒木马，如何保证资产的安全性，留存完整的数据是互联网金融行业需要尤其重视的部分。从客户角度来说，要有技术风险意识，明白互联网金融自身存在的固有风险。从企业方面来讲，要加强技术的研发更新，及时关注新型病毒的演进，加强安全性，建立信息安全的警报机制，防患于未然，将技术漏洞带来的损害降低到最小。同时，加大宣传，增强客户的个人互联网安全防范意识，加大处理风险能力，一旦遇到技术性攻击，应建立快速全面恢复数据的体系，控制互联网金融技术型风险。
（2）使用实名制，建立信用评价机制。观察互联网金融行业不难发现，其出现的种种诈骗、跑路危机，除开自身管理问题，也与制度的不完善有很大的关系，应加强信用机制的建立。首先，利用央行的征信系统，推广互联网行业交易实名制系统，如果想要使互联网金融行业本身拥有社会认可度和信誉度，那么就要规范其用户的个人真实身份和信用，接受整个社会的监督，而不是一个虚拟的账号、人物。其次，加强对客户的个人信息的甄别，在于客户首次合作时，应准确识别客户的个人信息、个人信誉、个人风险等，建立评价机制，作为交易平台要保障客户双方的权益，以便建立一个合作互信的优质互联网金融交易平台。最后，增加行业内部处理力度，宣传行业自律，对于部分行业共性问题，可以由行业出头进行疏导、约束，提高整体行业应对风险的能力，形成行业内部合作，共同打击低信誉分子，减少损失。 2.从国家宏观角度来探索对策
（1）完善制度，建立互联网金融监管平台。与传统金融平台相比，互联网金融的监管制度不够完善，存在空白漏洞，容易造成纠纷。因此要想帮助互联网金融做长足发展的准备，首先要敲定其法律主体、经营性质、个体定位，以便于观察传统行业中监管模式中哪些可以应用于互联网金融监管，同时，完善法规补漏洞，从而从根源上规避互联网金融风险。其次，结合互联网金融“小而快”的特点，制度的总体方向可以偏向于优化社会福利，降低监管成本以避免干扰互联网金融自身优势，建立多部门多元化监管，明确分工，将风险以成本最低的方式分摊至多部门，降低成本。最后，要加强管理该行业的准入门槛，从源头处就开始管控風险，并且加大退出成本，使互联网金融平台以企业长时间发展为宗旨，而不是捞一把就走，以便于规避企业铤而走险的风险。
（2）规范法律平台。从法律上来说，新兴的互联网金融的法律主体并不特别明确，传统金融机构的法律、法规不能很好地覆盖互联网金融行业，存在法律空白区间，很容易被不法分子利用牟取暴利。因此，要规范互联网金融平台的制度，明确其法律主体、经营范围等，建立相关法规，做到有法可依、申述有效等。建立有效的法律机制，明确行业的准入门槛，在一定程度里进行分类管理，根据不同的范围进行法律区分，在同一个范围内，应有明确而又严格的制度管理。
（3）探寻纳税管理模式。从税务上来说，互联网金融的税收有待加强。因为互联网金融的线上交易特性，税务机关难于得知其真实的资金吞吐额，税收征管部门处于弱势地位，因此许多互联网交易的客户存在偷税漏税的情况，这严重违背了纳税公平的原则，因此，税务机关应探索新的纳税管理模式，建立相关法律保障国家权益，比如互联网金融行业应披露自身真实的业绩盈利额，加大对偷税漏税的处罚，加大依法纳税的宣传。
三、总结与展望
1.总结
互联网金融目前处于发展的初级阶段，还有很多路要走，很多不足需要完善，将来的发展走向还需要加大监管力度，不过事实上互联网金融已经显露出其利好的一面。它发展了“普惠金融”的政策，解决了小微企业融资难的困境，收集社会闲散资金，并分配到需要的地方。促进了互联网创新，冲击传统行业为了提高利润而不得不发展技术。同时，电子商务的发展也在一定程度上帮助了互联网金融的发展。但是，互联网金融行业也需要直面不足，其存在包括缺少健全的风险评估体系、难以进行有效的信誉评价、技术类漏洞、法律类空白、监管类风险在内的多处短板，从辩证的角度来看，互联网金融行业有其积极的影响，却也存在诸多风险。
诚然，在目前的形势下，许多问题亟待解决，可行之路有待讨论，本文建议从以下角度探索互联网金融发展之路，从其行业本身的微观角度来说，关注技术安全、加强防火墙设立，并使用实名制、建立信用评价机制，在一定程度上与央行的征信体系相结合。从国家的宏观角度来说，互联网金融的发展有助于发展“普惠金融”，增加金融覆盖面，亟需完善制度，建立互联网金融监管平台，完善法律漏洞，探寻属于互联网金融的纳税模式。
2.展望
互联网金融的发展顺应市场潮流，不但要鼓励这种创新技术的发展，更要看清其内在风险，考虑多方面的利弊来探寻监管方式。总的来说，互联网金融未来发展走向积极，出现麻烦就解决麻烦，清除阻碍，让互联网金融更好地发挥其优势，促进社会金融的长足发展。
参考文献：
[1]吴悠悠.我国互联网金融：问题、前景和建议[J].管理世界，2015（4）.
[2]李克穆.互聯网金融的创新与风险[J].管理世界，2016（2）.
[3]余中东.互联网金融产业发展的地方监管研究[J].管理世界，2015（8）.
[4]周小川.鼓励互联网金融[N].人民网，2014年3月5日.
作者简介：胡晶莹（1993- ），女，汉族，河南省信阳市人，会计硕士，单位：河南大学商学院会计专业硕士，研究方向：会计
关键词：互联网金融；风险；金融监管
一、互联网金融的现状与症结
1.互联网金融现状分析
（1）互联网金融改变了传统经营理念。与传统金融行业相比，互联网金融更关注个人及小微企业的需求，并且以便捷快速的方式集结了一大批个人闲散资金，利用这批闲散资金，发放给亟需资金的个人及小微企业，从政府方面来说，互联网金融恰恰发展了“普惠金融”的政策，一定程度上弥补了传统金融行业的不足，满足个人及小微企业的需求。从地点上看，发达城市遍布金融机构，在一定程度上弥补了传统金融行业的空缺，然而二线城市特别是偏远山区，则数量极少，大多数只是简单地存取款而不涉及融资活动，个人手中集结许多闲散资金，这就显示了互联网金融与传统金融的互补性。
（2）互联网金融促进了金融创新。互联网金融以其线上活动，减少了许对营运成本，“小而轻”的产品迅速聚集了大量的社会闲散资金，并转而帮助个人及小微企业走出融资难的困境。这种种模式，使得互联网金融的盈利能力远远高于传统金融行业，冲击了传统行业，使得其为了应对竞争，不得不加大产品创新力度从而谋求利润。
（3）互联网金融加快了电子商务的发展。与传统金融行业相比，互联网金融扩大了资金流转的范围和速度，作为助推力量使得资金流向需要的方向，其线上交易的特性加快了电子商务的发展。另外，由于互联网金融的简单快捷，客户会越来越依赖线上支付、线上融资，而不愿意去手续繁琐的线下传统金融行业，这也在一定程度上促进了电子商务的发展。反过来，电子商务的飞速发展，在一定程度上加速了互联网金融。其最早的存在形式网络支付，也一直伴随着电子商务的发展而发展。
2.互联网金融面临的主要症结
（1）缺少健全的风险评估体系。与传统金融行业做比较，从行业角度来说，互联网金融未能有效地识别其客户存在的风险，缺少健全的风险评估体系，也未能掌握其客户的相关信用历史，过于注重如何快速盈利从而忽略对潜在风险的识别，缺乏对风险控制和风险评估体系建立的意识。从客户的角度来说，正是由于互联网金融本身存在的诸多风险控制难的问题，不能有效判断客户的信用风险，使得部分优质客户不愿意进行互联网金融的投资，从而导致该行业加大夸张的营销宣传，进一步隔离论文部分优质客户。
（2）难以进行有效的信用评价。在我国，互联网金融刚刚萌芽，其经营主体大部分是一般工商企业，而不是正规的金融机构，由于并没有注资率、经营范围、信贷规模、风控等方面的规定，其准入门槛并不高，信用评价控制有待加强。同时，互联网金融的线上交易，带来面与面沟通的可能性减少，再加上线上的信用评价系统并没有完善起來，所以对其客户之间的真实个人信息及信用历史把控不足，较容易引起骗贷等问题造成重大损失，事实上，这样的事件已经发生了不止一起，值得注意。
（3）技術类风险还需规避。互联网金融依靠网络线上虚拟货币交易，互联网存在着诸多安全威胁，新技术尚处于初始发展时期，安全性有待加强，技术类风险还需规避。黑客攻击、网络诈骗、个人信息保密措施不完善、木马病毒侵蚀等多种网络风险，已经严重威胁互联网金融交易双方的信息、资产安全，也使得一大批优质客户不相信互联网金融，对交易始终持有谨慎性态度。
（4）法律类风险难以处理。随着互联网金融的发展，互联网犯罪的数量有所增加。面对法律时，但是与传统犯罪不同的是，互联网交易存在着多处困难使得受害人利益无法得到保障，一是互联网交易信息不透明，不只是交易人双方难以辨别彼此，甚至连交易平台本身对交易人身份的认证也存在着漏洞，使诉讼变的困难。二是线上交易举证困难，互联网交易留存的以数字居多，易于篡改，不像传统交易留有纸张可以举证，其交易难以得到法律保护。
（5）监管类风险仍要留意。由于互联网金融正处于起步时期，在法律、法规、规范等还需要加强监管力度，对各类经营事项进行约束，避免真空时期不法分子钻法律的漏洞侵害财产。相关监管机构在职责上没有具体、明确的分工，定位模糊，监管类风险居高不下。
二、走出互联网金融发展困境的解决对策
1.从互联网金融微观角度来探索对策
（1）关注技术安全，加强防火墙设立。互联网金融多度依赖线上交易，不同于面面交易，线上交易的安全性取决于互联网金融的技术安全性，如何防止黑客侵入、如何管理客户个人信息、如何杜绝病毒木马，如何保证资产的安全性，留存完整的数据是互联网金融行业需要尤其重视的部分。从客户角度来说，要有技术风险意识，明白互联网金融自身存在的固有风险。从企业方面来讲，要加强技术的研发更新，及时关注新型病毒的演进，加强安全性，建立信息安全的警报机制，防患于未然，将技术漏洞带来的损害降低到最小。同时，加大宣传，增强客户的个人互联网安全防范意识，加大处理风险能力，一旦遇到技术性攻击，应建立快速全面恢复数据的体系，控制互联网金融技术型风险。
（2）使用实名制，建立信用评价机制。观察互联网金融行业不难发现，其出现的种种诈骗、跑路危机，除开自身管理问题，也与制度的不完善有很大的关系，应加强信用机制的建立。首先，利用央行的征信系统，推广互联网行业交易实名制系统，如果想要使互联网金融行业本身拥有社会认可度和信誉度，那么就要规范其用户的个人真实身份和信用，接受整个社会的监督，而不是一个虚拟的账号、人物。其次，加强对客户的个人信息的甄别，在于客户首次合作时，应准确识别客户的个人信息、个人信誉、个人风险等，建立评价机制，作为交易平台要保障客户双方的权益，以便建立一个合作互信的优质互联网金融交易平台。最后，增加行业内部处理力度，宣传行业自律，对于部分行业共性问题，可以由行业出头进行疏导、约束，提高整体行业应对风险的能力，形成行业内部合作，共同打击低信誉分子，减少损失。 2.从国家宏观角度来探索对策
（1）完善制度，建立互联网金融监管平台。与传统金融平台相比，互联网金融的监管制度不够完善，存在空白漏洞，容易造成纠纷。因此要想帮助互联网金融做长足发展的准备，首先要敲定其法律主体、经营性质、个体定位，以便于观察传统行业中监管模式中哪些可以应用于互联网金融监管，同时，完善法规补漏洞，从而从根源上规避互联网金融风险。其次，结合互联网金融“小而快”的特点，制度的总体方向可以偏向于优化社会福利，降低监管成本以避免干扰互联网金融自身优势，建立多部门多元化监管，明确分工，将风险以成本最低的方式分摊至多部门，降低成本。最后，要加强管理该行业的准入门槛，从源头处就开始管控風险，并且加大退出成本，使互联网金融平台以企业长时间发展为宗旨，而不是捞一把就走，以便于规避企业铤而走险的风险。
（2）规范法律平台。从法律上来说，新兴的互联网金融的法律主体并不特别明确，传统金融机构的法律、法规不能很好地覆盖互联网金融行业，存在法律空白区间，很容易被不法分子利用牟取暴利。因此，要规范互联网金融平台的制度，明确其法律主体、经营范围等，建立相关法规，做到有法可依、申述有效等。建立有效的法律机制，明确行业的准入门槛，在一定程度里进行分类管理，根据不同的范围进行法律区分，在同一个范围内，应有明确而又严格的制度管理。
（3）探寻纳税管理模式。从税务上来说，互联网金融的税收有待加强。因为互联网金融的线上交易特性，税务机关难于得知其真实的资金吞吐额，税收征管部门处于弱势地位，因此许多互联网交易的客户存在偷税漏税的情况，这严重违背了纳税公平的原则，因此，税务机关应探索新的纳税管理模式，建立相关法律保障国家权益，比如互联网金融行业应披露自身真实的业绩盈利额，加大对偷税漏税的处罚，加大依法纳税的宣传。
三、总结与展望
1.总结
互联网金融目前处于发展的初级阶段，还有很多路要走，很多不足需要完善，将来的发展走向还需要加大监管力度，不过事实上互联网金融已经显露出其利好的一面。它发展了“普惠金融”的政策，解决了小微企业融资难的困境，收集社会闲散资金，并分配到需要的地方。促进了互联网创新，冲击传统行业为了提高利润而不得不发展技术。同时，电子商务的发展也在一定程度上帮助了互联网金融的发展。但是，互联网金融行业也需要直面不足，其存在包括缺少健全的风险评估体系、难以进行有效的信誉评价、技术类漏洞、法律类空白、监管类风险在内的多处短板，从辩证的角度来看，互联网金融行业有其积极的影响，却也存在诸多风险。
诚然，在目前的形势下，许多问题亟待解决，可行之路有待讨论，本文建议从以下角度探索互联网金融发展之路，从其行业本身的微观角度来说，关注技术安全、加强防火墙设立，并使用实名制、建立信用评价机制，在一定程度上与央行的征信体系相结合。从国家的宏观角度来说，互联网金融的发展有助于发展“普惠金融”，增加金融覆盖面，亟需完善制度，建立互联网金融监管平台，完善法律漏洞，探寻属于互联网金融的纳税模式。
2.展望
互联网金融的发展顺应市场潮流，不但要鼓励这种创新技术的发展，更要看清其内在风险，考虑多方面的利弊来探寻监管方式。总的来说，互联网金融未来发展走向积极，出现麻烦就解决麻烦，清除阻碍，让互联网金融更好地发挥其优势，促进社会金融的长足发展。
参考文献：
[1]吴悠悠.我国互联网金融：问题、前景和建议[J].管理世界，2015（4）.
[2]李克穆.互聯网金融的创新与风险[J].管理世界，2016（2）.
[3]余中东.互联网金融产业发展的地方监管研究[J].管理世界，2015（8）.
[4]周小川.鼓励互联网金融[N].人民网，2014年3月5日.
作者简介：胡晶莹（1993- ），女，汉族，河南省信阳市人，会计硕士，单位：河南大学商学院会计专业硕士，研究方向：会计