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摘 要：近几年来，黑龙江省中小商业银行发展速度较快，而原有的风险管理体系却得不到及时的升级，严重阻碍了黑龙江省中小商业银行的进一步做大做强。通过深入剖析黑龙江省中小商业银行风险管理现状并且以哈尔滨银行为例进行实证分析，提出了构建健全的全面风险管理组织机构；完善风险管理技术体系；注重风险管理人才培养；树立稳健的、可持续发展的经营理念的建议，从而为黑龙江省中小商业银行的全面风险管理体系的建设提供参考。
关键词：中小商业银行；风险管理；风险管理体系
中图分类号：F83 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）35-0185-03
一、银行风商业险管理理论综述
最早提出风险管理这一概念的是美国的所罗门·许布纳（Solomon Huebner）。他在1930年的美国一项保险问题会议上提出该观点，后来被不同的领域发展应用。因为商业银行经营的各种环境和条件在变化，所以商业银行的风险管理也应随之而变化发展，于是产生了很多商业银行的风险管理理论。
（一）资产、负债单一风险管理理论
以20世纪60年代为界，之前，亚当·斯密（Adam Smith）的资产风险管理理论占主流，之后，便进入到了负债管理时代。前者理论核心是，银行为防止资产业务风险的发生，运用强化资信评估严格审批制度、加强项目调查、强化贷款担保等各种保障，进而减小信贷业务的风险性。后者理论核心是，负债方作为保持银行流动性经营的重点，作为实现银行资产盈利性、流动性均衡的重要工具是扩大负债规模。
（二）资产负债协调管理理论
在20世纪70年代末，由于布雷顿森林理论体系的崩溃，使商业银行风险管理进入到了资产负债风险管理阶段。该理论核心是，商业银行通过协调管理资产、负债业务，来实现商业银行的安全性、流动性和效益性经营原则的均衡。
（三）资本充足率管理理论
在20世纪80年代后期，因为国外许多商业银行广泛使用金融衍生工具等表外业务来增大收益，旧的风险管理理论明显显示出对其风险的管理不足，所以这时风险管理又进入到了资本充足率风险管理的阶段。出台于1988年7月的巴塞尔协议规定，商业银行的资本额度必须与其所承担的全部风险即资产负债表内、表外业务风险相适应。认为银行应对金融风险能力的强弱表现在其资本充足率的高低。并严格规定了商业银行资本充足率最低标准：全部资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
（四）全面风险管理理论
1995年，由于里森的违规交易致使拥有233年历史的巴林银行倒闭，使商业银行业内逐渐认识到不能只关注单一风险，于是风险管理又进入到了全面风险管理的时代。全面风险管理理论认为商业银行的风险管理必须包括其在经营中所应对的全部风险。2004年6月，巴塞尔委员会公布了新巴塞尔协议的有关规定，新资本协议中规定资本充足率的计算必须要涵盖信用、市场和操作等风险，并规定商业银行要准确识别、计量和控制风险。新资本协议的相关规定，反映了全面风险管理理论的发展方向。
二、黑龙江省中小商业银行风险管理现状
黑龙江省中小商业银行对自身所面临的风险的认识不断深化。通过积极学习国内先进商业银行的风险管理经验，制定了相应的风险管理措施，也取得了一定成果。但是，总体上看，黑龙江省中小商业银行与国内先进银行的风险管理水平相比还有一定差距。黑龙江省中小商业银行在风险管理组织结构、风险管理技术、风险人才培养和风险管理理念上都存在很多问题。
（一）风险管理组织不健全
黑龙江省中小商业银行在进行风险管理组织改革时，各个银行根据自身的情况建立了相应的风险管理组织结构。但是仍然存在很多缺陷，尤其在风险管理部门的设置上存在缺陷。比如，黑龙江省中小商业银行在总行设置风险管理委员会，而在分行只设置信贷风险管理部具体负责实施风险管理，没有设置专门的风险管理部门去应对信用、市场、操作等风险，更没有负责专门风险的风险管理经理。
（二）风险管理技术落后
黑龙江省中小商业银行对于国内先进的风险分析量化和管理方法处在理论介绍和引进阶段，在具体运用中并不冲突。没有制度化和科学化的风险测算统计工作。黑龙江省中小商业银行大部分风险侧重于定性分析，这是由于欠缺量化分析手段、缺乏健全的数据库。此外，IT技术和信息系统在实践与运用中也是不成熟，没有为银行风险管理数据的收集和量化模型的使用提供技术支持。
（三）风险管理人才缺乏
高素质、专业化的风险管理人才是全面风险管理体系的要求，也是风险管理的有力保障。在黑龙江省中小商业银行全面风险管理实施的过程中，各种量化模型及先进风险管理方法的引进都需要大量专业的风险管理人才，然而黑龙江省中小商业银行却普遍缺乏高素质、专业化的人才和培养人才的机制。
（四）风险管理理念落后
黑龙江省中小商业银行与国内先进的商业银行相比，风险管理起步较晚，风险管理理念落后，对于全面风险管理理论在认识上有一定的局限性。不能从全面风险管理的角度去把握风险与业务发展的关系，不能把风险管理业务发展有机结合起来，只片面注重眼前的业绩增长，不注重银行发展长远利益，降低了黑龙江省中小商业银行抵抗风险能力。
三、黑龙江省中小商业银行风险管理实证分析——以哈尔滨银行为例
（一）哈尔滨银行风险管理体系概况
哈尔滨银行成立于1997年2月。从2004年以来，哈尔滨银行逐渐改造、调整了旧的风险管理体系，公司治理结构得到了优化。不断完善了董事会及附属的各专门委员会、监事会及附属的各专门委员会，以及经营管理机构为组织机构支撑的风险管理体系，加强了对风险的管理，也细化了对信用、市场、操作、流动性等风险的管理。开发并应用了信贷管理系统、网银管理系统、银行卡管理系统、资金管理系统、债券交易管理系统、国际业务管理系统，核心业务系统得到了优化，以科技手段作为支撑，初步转变了以手工操作作为主要的经营管理模式，使风险管理水平不断得到了提高，逐步形成了以三道风险线作为管理主体、以各大业务条线作为管理单元、前中后台相对分离的风险管理体系。截至2012年末，资产总额2 704.09亿元，存款余额1 881.68亿元，不良率0.67%，当年实现净利润28.73亿元，实现了长期稳定的低风险、高质效增长，风险管理在城商行中处于良好水平。 （二）哈尔滨银行风险管理体系存在问题
目前，虽然哈尔滨银行的风险管理水平有了明显提高，但是仍然还有一些不足之处，主要表现在以下几方面。
1.风险管理部门职能缺位
经过十几年的发展，哈尔滨银行随着业务的拓宽和管理模式的改革，风险管理部门对有些业务风险管理存在的不到之处甚至管理空白，出现职能缺位的现象。
（1）哈尔滨银行信用风险管理体系不包括同业客户信用风险，对其授信风险管理尚处空白，同业客户存在着潜在的信用违约风险。
（2）缺乏统一系统的资金管理。本币项下资金流动性和外币项下资金流动性的管理分别由计划财务部和资金营运部、国际业务部分离管理，缺乏本外币资金统一的调配管理。
（3）国际业务的核算未纳入会计业务管理体系中，与本笔业务核算的程序和标准规范保持相对独立，不利于本外币业务的有效衔接和统一规范作业。
2.风险分级分类管理程度较低
目前，哈尔滨银行风险管理主要是在业务管理层面，由于以业务管理替代风险管理的情况比较突出，导致风险管理分级分类管理程度较低，风险管理略显粗放化。例如，信贷业务风险中包括信用风险、市场利率风险、合规风险、操作风险、资金错配导致的流动性风险在内的多种风险，应该运用不同的风险管理方法由不同部门进行风险管理，而不能是现在仅由信贷管理部门负责风险管理。哈尔滨银行风险管理的细化程度应该进一步提高。
3.风险管理技术及IT系统建设薄弱
目前，哈尔滨银行的量化风险管理技术体系未建立在以历史风险数据进行的量化模型分析之上的，不符合《巴塞尔新资本协议》的管理要求，而它的日常风险管理也应留在以过去风险管理经验上的主观管理。如：在风险管理中均未开展信用风险内评法、内模法、市场风险标准法和操作风险计量管理工作。一些先进的风险管理工作和计量模型开发使用尚处空白，资本、绩效管理也未运用风险调整后的资本收益率（RAROC）和经济增加值（EVA）等先进的风险考核工具。由于业务管理和业务数据IT系统缺乏统一性，不能提供有效的历史数据的支撑，致使风险建模工作难以开展，风险管理技术研发比较滞后。
4.缺乏风险管理人才
目前，哈尔滨银行风险管理人员主要来自于业务人员，他们当中47%的具有风险管理从业资格，专业化程度较低，缺乏专业化的风险管理人才。截至2010年末，专职化的风险管理人员全行共126人，占全行员工总数的3.1%，总资产1 264.89亿元，人均管理资产额度为10.04亿元，风险管理工作难度较大，导致风险管理质量不高。
以上选择的10个样本分行在地域分布上有西南、华北、东北的分行或者是省内省外的分行，区域分布均匀，具有较强的代表性。从上表数据中可以清晰看出，10个样本分行中员工配备率最高的是重庆分行，为62.5%，最低的是鸡西分行，为25.00%，平均配置水平为44.38%。10个样本分行中，风险管理人员中从业考试通过率最高的是大连分行，为50.00%，最低的是绥化分行，为0%，平均配置水平为21.52%。10个样本分行中，具有2年及以上风险管理经验的员工占比，最高的是双鸭山分行和绥化分行，均为50.00%，最低的是鹤岗分行，为20%，平均配置水平为38.33%。
从上面分析可以明显看出，哈尔滨银行总体上风险管理人员专业素质较低，缺乏高素质的风险管理人才，相比之下，省内分行风险管理人才更是匮乏，这种不利的局面阻碍了哈尔滨银行风险管理工作的有效开展，工作效率难以提高，不利于哈尔滨银行的长远发展。
5.尚未形成统一的风险管理核心价值理念
由于哈尔滨银行缺乏统一的风险管理核心价值理念，加之风险计量管理又比较薄弱，全面的风险管理理念无法在经济资本的运营上统一实践。这表现在对各业务过分考虑即期收益情况，而忽视了对未来长远的风险管理，各自核心价值理念各异，风险管理价值理念缺乏统一性。
四、针对黑龙江省中小商业银行风险管理现状的建议
（一）构建健全的全面风险管理组织结构
基于黑龙江省中小商业银行普遍实行总分行制，笔者认为应以总分行制为基础构建健全的全面风险管理组织结构。
1.在总行设立风险管理委员会和首席风险官。风险管理委员会对董事会直接负责，是风险管理的最高管理机构，负责制定全行的风险管理战略、方针、政策和目标。首席风险官由主管风险的副行长担任，负责协调总行风险管理委员会内部工作。各风险管理部门负责人定期向首席风险官汇报风险管理工作。首席风险官定期向董事会汇报总的风险管理工作。
2.在总行设置内审稽核委员会。该委员会对董事会直接负责，与风险管理委员会是平级机构，主要负责对内部风险管理部门的审计、监督并且纠正内部出现的一些问题。该机构要有一定的内审稽核的独立性，从而保证其工作职权的客观公正性。
3.在总行设立不同的风险管理部和风险经理，根据银行所面临的风险，设置不同的风险管理部和风险经理，如信用风险管理部和信用风险经理、市场风险管理部和市场风险经理。风险管理部对不同风险整理分类后，由不同的风险管理部具体负责管理。风险经理负责本部的日常工作并协调与其他风险管理部的工作，定期向上级部门汇报工作。
4.在分行设立风险管理部。笔者认为，在分行设立与总行相对的风险管理部门，这是由黑龙江省中小商业银行普遍实行总分行制所决定的，有利于直接向上一级管理部门负责。分行风险管理部根据分行的实际情况对所面临的风险进行管理，在数据的采集和计量模型的运用上要有一定独立性，并定期向上级风险管理部作工作汇报，并提供相应的书面资料和数据。
（二）完善风险管理技术体系
黑龙江省中小商业银行要以《巴塞尔协议Ⅲ》和中国银监会公布的风险管理技术规范为指导，引进先进的风险评级法和风险计量模型，如内部评级法（IRB）、风险价值法（VAR）信贷矩阵模型等。另外，要加强IT技术在风险管理中的应用，完善风险管理数据库的建设，为数据库数据更新、分析、处理提供技术支持。 （三）注重风险管理人才的培养
黑龙江省中小商业银行要加快风险管理人才队伍的培养，转变原有的风险管理人才培养、选拔机制，实行人才培养、选拔的新机制，以建立高水平、专业化的风险管理队伍。第一，加强对风险管理人员的业务培训力度，根据具体风险方向具体培养，以提升风险管理人员业务的专业化水平。第二，要善于留住人才，对于优秀的风险管理人才，要给予充分发展的空间；要完善人才的晋升体系建设，实行人才梯度化的管理。第三，要善于引进新的风险管理人才，如可向社会甚至是国外招聘高素质的风险管理人才，以充实自己的风险管理人才队伍。
（四）树立稳健的、可持续发展的经营理念
黑龙江省中小商业银行要牢牢树立稳健的、可持续发展的经营理念，保持统一的风险价值理念。要符合商业银行安全性、流动性、效益性经营原则的要求，避免过分追求短期业绩，而不注重银行长远发展。商业银行盈利与否的衡量标准不应是单一的预期收益率指标，全面考虑所面临的各种风险因素后综合计量得出的收益率指标才是商业银行的实际盈利。
参考文献：
[1] 张晔明.关于中小商业银行风险管理的思考[J].银行家，2011，（6）：61-63.
[2] 李镇西.转变中小银行风险管理模式[J].中国金融，2011，（12）：67.
[3] 郭保民.论商业银行全面风险管理体系的构建[J].中南财经政法大学学报2011，（3）：82-85.
[4] 姜毅.论商业银行全面风险管理的构建与完善[J].中国金融家，2010，（6）：137-139.
[5] 柳永明，李宏.商业银行风险管理[M].上海：上海人民出版社，2007：3-12.
[6] 徐振东.银行家的全面风险管理[M].北京：北京大学出版社，2010：42-46.
[7] 邱兆祥，安世友.我国城市商业银行跨区域发展的风险分析[J].金融时报，2011，（11）：2.
[8] 袁晓文.论中小银行的内部控制与风险管理[J].科技创新导报，2011，（4）：200-201.
[9] 哈尔滨银行官方网站[EB/OL].http：//www.hrbcb.com.cn.
[10] 祝洪章.黑龙江省区域金融创新能力发展滞后成因分析[J].学术交流，2013，（12）.
[责任编辑 杜 娟]
关键词：中小商业银行；风险管理；风险管理体系
中图分类号：F83 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）35-0185-03
一、银行风商业险管理理论综述
最早提出风险管理这一概念的是美国的所罗门·许布纳（Solomon Huebner）。他在1930年的美国一项保险问题会议上提出该观点，后来被不同的领域发展应用。因为商业银行经营的各种环境和条件在变化，所以商业银行的风险管理也应随之而变化发展，于是产生了很多商业银行的风险管理理论。
（一）资产、负债单一风险管理理论
以20世纪60年代为界，之前，亚当·斯密（Adam Smith）的资产风险管理理论占主流，之后，便进入到了负债管理时代。前者理论核心是，银行为防止资产业务风险的发生，运用强化资信评估严格审批制度、加强项目调查、强化贷款担保等各种保障，进而减小信贷业务的风险性。后者理论核心是，负债方作为保持银行流动性经营的重点，作为实现银行资产盈利性、流动性均衡的重要工具是扩大负债规模。
（二）资产负债协调管理理论
在20世纪70年代末，由于布雷顿森林理论体系的崩溃，使商业银行风险管理进入到了资产负债风险管理阶段。该理论核心是，商业银行通过协调管理资产、负债业务，来实现商业银行的安全性、流动性和效益性经营原则的均衡。
（三）资本充足率管理理论
在20世纪80年代后期，因为国外许多商业银行广泛使用金融衍生工具等表外业务来增大收益，旧的风险管理理论明显显示出对其风险的管理不足，所以这时风险管理又进入到了资本充足率风险管理的阶段。出台于1988年7月的巴塞尔协议规定，商业银行的资本额度必须与其所承担的全部风险即资产负债表内、表外业务风险相适应。认为银行应对金融风险能力的强弱表现在其资本充足率的高低。并严格规定了商业银行资本充足率最低标准：全部资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。
（四）全面风险管理理论
1995年，由于里森的违规交易致使拥有233年历史的巴林银行倒闭，使商业银行业内逐渐认识到不能只关注单一风险，于是风险管理又进入到了全面风险管理的时代。全面风险管理理论认为商业银行的风险管理必须包括其在经营中所应对的全部风险。2004年6月，巴塞尔委员会公布了新巴塞尔协议的有关规定，新资本协议中规定资本充足率的计算必须要涵盖信用、市场和操作等风险，并规定商业银行要准确识别、计量和控制风险。新资本协议的相关规定，反映了全面风险管理理论的发展方向。
二、黑龙江省中小商业银行风险管理现状
黑龙江省中小商业银行对自身所面临的风险的认识不断深化。通过积极学习国内先进商业银行的风险管理经验，制定了相应的风险管理措施，也取得了一定成果。但是，总体上看，黑龙江省中小商业银行与国内先进银行的风险管理水平相比还有一定差距。黑龙江省中小商业银行在风险管理组织结构、风险管理技术、风险人才培养和风险管理理念上都存在很多问题。
（一）风险管理组织不健全
黑龙江省中小商业银行在进行风险管理组织改革时，各个银行根据自身的情况建立了相应的风险管理组织结构。但是仍然存在很多缺陷，尤其在风险管理部门的设置上存在缺陷。比如，黑龙江省中小商业银行在总行设置风险管理委员会，而在分行只设置信贷风险管理部具体负责实施风险管理，没有设置专门的风险管理部门去应对信用、市场、操作等风险，更没有负责专门风险的风险管理经理。
（二）风险管理技术落后
黑龙江省中小商业银行对于国内先进的风险分析量化和管理方法处在理论介绍和引进阶段，在具体运用中并不冲突。没有制度化和科学化的风险测算统计工作。黑龙江省中小商业银行大部分风险侧重于定性分析，这是由于欠缺量化分析手段、缺乏健全的数据库。此外，IT技术和信息系统在实践与运用中也是不成熟，没有为银行风险管理数据的收集和量化模型的使用提供技术支持。
（三）风险管理人才缺乏
高素质、专业化的风险管理人才是全面风险管理体系的要求，也是风险管理的有力保障。在黑龙江省中小商业银行全面风险管理实施的过程中，各种量化模型及先进风险管理方法的引进都需要大量专业的风险管理人才，然而黑龙江省中小商业银行却普遍缺乏高素质、专业化的人才和培养人才的机制。
（四）风险管理理念落后
黑龙江省中小商业银行与国内先进的商业银行相比，风险管理起步较晚，风险管理理念落后，对于全面风险管理理论在认识上有一定的局限性。不能从全面风险管理的角度去把握风险与业务发展的关系，不能把风险管理业务发展有机结合起来，只片面注重眼前的业绩增长，不注重银行发展长远利益，降低了黑龙江省中小商业银行抵抗风险能力。
三、黑龙江省中小商业银行风险管理实证分析——以哈尔滨银行为例
（一）哈尔滨银行风险管理体系概况
哈尔滨银行成立于1997年2月。从2004年以来，哈尔滨银行逐渐改造、调整了旧的风险管理体系，公司治理结构得到了优化。不断完善了董事会及附属的各专门委员会、监事会及附属的各专门委员会，以及经营管理机构为组织机构支撑的风险管理体系，加强了对风险的管理，也细化了对信用、市场、操作、流动性等风险的管理。开发并应用了信贷管理系统、网银管理系统、银行卡管理系统、资金管理系统、债券交易管理系统、国际业务管理系统，核心业务系统得到了优化，以科技手段作为支撑，初步转变了以手工操作作为主要的经营管理模式，使风险管理水平不断得到了提高，逐步形成了以三道风险线作为管理主体、以各大业务条线作为管理单元、前中后台相对分离的风险管理体系。截至2012年末，资产总额2 704.09亿元，存款余额1 881.68亿元，不良率0.67%，当年实现净利润28.73亿元，实现了长期稳定的低风险、高质效增长，风险管理在城商行中处于良好水平。 （二）哈尔滨银行风险管理体系存在问题
目前，虽然哈尔滨银行的风险管理水平有了明显提高，但是仍然还有一些不足之处，主要表现在以下几方面。
1.风险管理部门职能缺位
经过十几年的发展，哈尔滨银行随着业务的拓宽和管理模式的改革，风险管理部门对有些业务风险管理存在的不到之处甚至管理空白，出现职能缺位的现象。
（1）哈尔滨银行信用风险管理体系不包括同业客户信用风险，对其授信风险管理尚处空白，同业客户存在着潜在的信用违约风险。
（2）缺乏统一系统的资金管理。本币项下资金流动性和外币项下资金流动性的管理分别由计划财务部和资金营运部、国际业务部分离管理，缺乏本外币资金统一的调配管理。
（3）国际业务的核算未纳入会计业务管理体系中，与本笔业务核算的程序和标准规范保持相对独立，不利于本外币业务的有效衔接和统一规范作业。
2.风险分级分类管理程度较低
目前，哈尔滨银行风险管理主要是在业务管理层面，由于以业务管理替代风险管理的情况比较突出，导致风险管理分级分类管理程度较低，风险管理略显粗放化。例如，信贷业务风险中包括信用风险、市场利率风险、合规风险、操作风险、资金错配导致的流动性风险在内的多种风险，应该运用不同的风险管理方法由不同部门进行风险管理，而不能是现在仅由信贷管理部门负责风险管理。哈尔滨银行风险管理的细化程度应该进一步提高。
3.风险管理技术及IT系统建设薄弱
目前，哈尔滨银行的量化风险管理技术体系未建立在以历史风险数据进行的量化模型分析之上的，不符合《巴塞尔新资本协议》的管理要求，而它的日常风险管理也应留在以过去风险管理经验上的主观管理。如：在风险管理中均未开展信用风险内评法、内模法、市场风险标准法和操作风险计量管理工作。一些先进的风险管理工作和计量模型开发使用尚处空白，资本、绩效管理也未运用风险调整后的资本收益率（RAROC）和经济增加值（EVA）等先进的风险考核工具。由于业务管理和业务数据IT系统缺乏统一性，不能提供有效的历史数据的支撑，致使风险建模工作难以开展，风险管理技术研发比较滞后。
4.缺乏风险管理人才
目前，哈尔滨银行风险管理人员主要来自于业务人员，他们当中47%的具有风险管理从业资格，专业化程度较低，缺乏专业化的风险管理人才。截至2010年末，专职化的风险管理人员全行共126人，占全行员工总数的3.1%，总资产1 264.89亿元，人均管理资产额度为10.04亿元，风险管理工作难度较大，导致风险管理质量不高。
以上选择的10个样本分行在地域分布上有西南、华北、东北的分行或者是省内省外的分行，区域分布均匀，具有较强的代表性。从上表数据中可以清晰看出，10个样本分行中员工配备率最高的是重庆分行，为62.5%，最低的是鸡西分行，为25.00%，平均配置水平为44.38%。10个样本分行中，风险管理人员中从业考试通过率最高的是大连分行，为50.00%，最低的是绥化分行，为0%，平均配置水平为21.52%。10个样本分行中，具有2年及以上风险管理经验的员工占比，最高的是双鸭山分行和绥化分行，均为50.00%，最低的是鹤岗分行，为20%，平均配置水平为38.33%。
从上面分析可以明显看出，哈尔滨银行总体上风险管理人员专业素质较低，缺乏高素质的风险管理人才，相比之下，省内分行风险管理人才更是匮乏，这种不利的局面阻碍了哈尔滨银行风险管理工作的有效开展，工作效率难以提高，不利于哈尔滨银行的长远发展。
5.尚未形成统一的风险管理核心价值理念
由于哈尔滨银行缺乏统一的风险管理核心价值理念，加之风险计量管理又比较薄弱，全面的风险管理理念无法在经济资本的运营上统一实践。这表现在对各业务过分考虑即期收益情况，而忽视了对未来长远的风险管理，各自核心价值理念各异，风险管理价值理念缺乏统一性。
四、针对黑龙江省中小商业银行风险管理现状的建议
（一）构建健全的全面风险管理组织结构
基于黑龙江省中小商业银行普遍实行总分行制，笔者认为应以总分行制为基础构建健全的全面风险管理组织结构。
1.在总行设立风险管理委员会和首席风险官。风险管理委员会对董事会直接负责，是风险管理的最高管理机构，负责制定全行的风险管理战略、方针、政策和目标。首席风险官由主管风险的副行长担任，负责协调总行风险管理委员会内部工作。各风险管理部门负责人定期向首席风险官汇报风险管理工作。首席风险官定期向董事会汇报总的风险管理工作。
2.在总行设置内审稽核委员会。该委员会对董事会直接负责，与风险管理委员会是平级机构，主要负责对内部风险管理部门的审计、监督并且纠正内部出现的一些问题。该机构要有一定的内审稽核的独立性，从而保证其工作职权的客观公正性。
3.在总行设立不同的风险管理部和风险经理，根据银行所面临的风险，设置不同的风险管理部和风险经理，如信用风险管理部和信用风险经理、市场风险管理部和市场风险经理。风险管理部对不同风险整理分类后，由不同的风险管理部具体负责管理。风险经理负责本部的日常工作并协调与其他风险管理部的工作，定期向上级部门汇报工作。
4.在分行设立风险管理部。笔者认为，在分行设立与总行相对的风险管理部门，这是由黑龙江省中小商业银行普遍实行总分行制所决定的，有利于直接向上一级管理部门负责。分行风险管理部根据分行的实际情况对所面临的风险进行管理，在数据的采集和计量模型的运用上要有一定独立性，并定期向上级风险管理部作工作汇报，并提供相应的书面资料和数据。
（二）完善风险管理技术体系
黑龙江省中小商业银行要以《巴塞尔协议Ⅲ》和中国银监会公布的风险管理技术规范为指导，引进先进的风险评级法和风险计量模型，如内部评级法（IRB）、风险价值法（VAR）信贷矩阵模型等。另外，要加强IT技术在风险管理中的应用，完善风险管理数据库的建设，为数据库数据更新、分析、处理提供技术支持。 （三）注重风险管理人才的培养
黑龙江省中小商业银行要加快风险管理人才队伍的培养，转变原有的风险管理人才培养、选拔机制，实行人才培养、选拔的新机制，以建立高水平、专业化的风险管理队伍。第一，加强对风险管理人员的业务培训力度，根据具体风险方向具体培养，以提升风险管理人员业务的专业化水平。第二，要善于留住人才，对于优秀的风险管理人才，要给予充分发展的空间；要完善人才的晋升体系建设，实行人才梯度化的管理。第三，要善于引进新的风险管理人才，如可向社会甚至是国外招聘高素质的风险管理人才，以充实自己的风险管理人才队伍。
（四）树立稳健的、可持续发展的经营理念
黑龙江省中小商业银行要牢牢树立稳健的、可持续发展的经营理念，保持统一的风险价值理念。要符合商业银行安全性、流动性、效益性经营原则的要求，避免过分追求短期业绩，而不注重银行长远发展。商业银行盈利与否的衡量标准不应是单一的预期收益率指标，全面考虑所面临的各种风险因素后综合计量得出的收益率指标才是商业银行的实际盈利。
参考文献：
[1] 张晔明.关于中小商业银行风险管理的思考[J].银行家，2011，（6）：61-63.
[2] 李镇西.转变中小银行风险管理模式[J].中国金融，2011，（12）：67.
[3] 郭保民.论商业银行全面风险管理体系的构建[J].中南财经政法大学学报2011，（3）：82-85.
[4] 姜毅.论商业银行全面风险管理的构建与完善[J].中国金融家，2010，（6）：137-139.
[5] 柳永明，李宏.商业银行风险管理[M].上海：上海人民出版社，2007：3-12.
[6] 徐振东.银行家的全面风险管理[M].北京：北京大学出版社，2010：42-46.
[7] 邱兆祥，安世友.我国城市商业银行跨区域发展的风险分析[J].金融时报，2011，（11）：2.
[8] 袁晓文.论中小银行的内部控制与风险管理[J].科技创新导报，2011，（4）：200-201.
[9] 哈尔滨银行官方网站[EB/OL].http：//www.hrbcb.com.cn.
[10] 祝洪章.黑龙江省区域金融创新能力发展滞后成因分析[J].学术交流，2013，（12）.
[责任编辑 杜 娟]