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[摘要] 传统的资金管理模式和手段不适应现代企业集团财务管理的要求。ERP作为一种先进的管理思想和软件，对加强资金集中管理和监控运营，防范资金风险，提高资金效益，实现企业集团物流、资金流、信息流的有效集成具有重要的意义。
[关键词] ERP资金管理企业集团
运用现代网络技术，借助先进的资金信息化管理软件，统一筹措、协调、规划、调控资金，建立科学合理的资金管理体系，充分发挥企业集团整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，使信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，保障企业集团日常经营和快速发展，已成为适应现代企业集团扁平化集中管理，提升企业价值的重要途径。
一、ERP及其资金管理思想
企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）以系统化的管理思想，为企业提供管理和决策的运行平台。其功能与结构是以企业的所有经营运作与信息传递的基本规律为基础，结合现代计算机网络技术，用先进的管理理念和科学的数据处理技术帮助企业进行研发、采购、生产、销售等环节的全过程管理。
1.ERP以企业全局为对象进行集成资金管理。ERP整合了企业的所有资源，强化企业总部监控，从战略的高度实现企业决策权力的集中监控、资源的集中配置和信息的集中共享。通过借助现代网络技术，ERP加强资金的集中管理，实现集团财务资源的聚合，以实现企业集团整体价值最大化。
2.ERP优化企业供应链管理，合理配置财务资源。ERP的核心管理思想就是实现对整个企业供应链的有效管理，优化企业内、外部资源配置。ERP以客户需求为前提，把客户需求、企业内部的制造活动及供应商的资源融合在一起，将企业的整个业务流程看作一条“供应链”，以一切手段实现企业供需链上各环节资金、信息互联互动，合理调配与运用资金，确保资金对业务的有效支援与配合。
3.ERP的整体计划体系，实现企业资金的有效控制。ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、销售计划、利润计划、资金预算等。通过资金预算计划，可以实现对企业业务流程的事前引导、事中控制以及事后业绩考核，使企业的资金始终处于高效的监控之下，以保证集团资金流的健康运转。
二、ERP环境下的资金管理手段
资金管理是企业管理的核心，财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。ERP作为现代企业内部管理的平台，借助计算机网络技术和先进的管理思想、管理模式，为企业集团资金集中管理提供了强大的管理和控制功能。
1.业务流程与会计流程融为一体，实现了货币资金的实时控制。财务管理的最高境界是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。传统的会计流程远离业务流程，会计只能进行事后核算和反映，导致会计控制职能难以发挥作用。ERP系统环境下，一旦业务发生，会计便可采集详细的业务、财务信息，实现企业生产、库存、经营、供销等生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，把实物形态的物资流动直接转换为价值形态的资金流动，保证业务和财务信息的交互协同。同时，资金流系统地反映了企业集团的运营质量和经济效果。ERP环境下，财务人员借助信息化手段，可以及时发现和控制原料过量与停工待料、产品积压及销售环节的呆账等现象，及时暴露管理瓶颈、解决浪费问题，扭转企业中普遍存在的资金管理仅限于事后核算而无事前和事中控制的问题，从而实现整个系统工作绩效最优。
2.集成的网络管理平台，实现了企业集团财务集权管理。对于大型企业集团来说，传统的管理手段和方法很难实现集团财务集权管理。ERP系统综合应用计算机网络通信技术、数据库技术、电子数据交换技术等信息技术最新成果，为集团企业提供了跨越时空障碍的实时共享的信息管理平台。ERP系统严格实行“数出一门，集中共享”的原则，无论何时何地输入企业经营活动的业务数据，系统能够自动生成物料信息、资金信息和控制信息。ERP系统在集成的信息管理平台上全面、及时、准确地掌握各下属单位货币资金的动态收支状况，实行货币资金的实时控制、在线审批等业务，合理调度调剂闲散资金，加速资金循环周转，形成由“决策层→管理控制层→核算操作层”的自上而下资金集中管理体系和监控信息网络。
3.系统控制机制，实现了企业集团有效的资金预算控制。准确的资金预算是资金集中管理的基础，是实现资金良性循环的首要环节。ERP环境下，资金预算的授权、审批和考核权都集中在公司总部的财务预算管理机构，企业的一切收支都纳入预算管理，预算管理贯穿于生产经营的全过程，以提高内部协作的效率。资金预算数据集中存放在共享的数据库中，集团总部和下属各分公司、机构统一管理、共享信息，没有时滞，为预算的编制、执行、信息反馈和控制提供实现的条件。企业集团可以运用 ERP 系统较快地编制资金滚动预算，并将制定的资金预算控制方案嵌入ERP系统中由程序自动控制，使预算执行具有刚性；利用系统生成的实时信息，及时分析预算执行的结果和偏差，找出原因，以便减少风险，使资金预算又具有一定的灵活性，发挥资金预算对实现企业经营目标全过程的控制和协调作用，最大效率的使用貨币资金。
资金管理是现代企业以财务为核心管理的中心环节，资金的自动化信息管理是现代企业资金流控制的主要内容。企业集团通过ERP系统建立统一的资金管理系统平台，达到对集团资金的监控和运营，防范资金风险，提高资金效益，保持良好顺畅的资金流通渠道，进一步增加企业价值的目的。
本文中所涉及到的图表、注解、公式等内容请以PDF格式阅读原文。
[关键词] ERP资金管理企业集团
运用现代网络技术，借助先进的资金信息化管理软件，统一筹措、协调、规划、调控资金，建立科学合理的资金管理体系，充分发挥企业集团整体资金优势，提高资金使用效率，降低资金成本，使信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，保障企业集团日常经营和快速发展，已成为适应现代企业集团扁平化集中管理，提升企业价值的重要途径。
一、ERP及其资金管理思想
企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）以系统化的管理思想，为企业提供管理和决策的运行平台。其功能与结构是以企业的所有经营运作与信息传递的基本规律为基础，结合现代计算机网络技术，用先进的管理理念和科学的数据处理技术帮助企业进行研发、采购、生产、销售等环节的全过程管理。
1.ERP以企业全局为对象进行集成资金管理。ERP整合了企业的所有资源，强化企业总部监控，从战略的高度实现企业决策权力的集中监控、资源的集中配置和信息的集中共享。通过借助现代网络技术，ERP加强资金的集中管理，实现集团财务资源的聚合，以实现企业集团整体价值最大化。
2.ERP优化企业供应链管理，合理配置财务资源。ERP的核心管理思想就是实现对整个企业供应链的有效管理，优化企业内、外部资源配置。ERP以客户需求为前提，把客户需求、企业内部的制造活动及供应商的资源融合在一起，将企业的整个业务流程看作一条“供应链”，以一切手段实现企业供需链上各环节资金、信息互联互动，合理调配与运用资金，确保资金对业务的有效支援与配合。
3.ERP的整体计划体系，实现企业资金的有效控制。ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、销售计划、利润计划、资金预算等。通过资金预算计划，可以实现对企业业务流程的事前引导、事中控制以及事后业绩考核，使企业的资金始终处于高效的监控之下，以保证集团资金流的健康运转。
二、ERP环境下的资金管理手段
资金管理是企业管理的核心，财务资金信息是各类信息的交汇点，也是支撑经营决策的基础。ERP作为现代企业内部管理的平台，借助计算机网络技术和先进的管理思想、管理模式，为企业集团资金集中管理提供了强大的管理和控制功能。
1.业务流程与会计流程融为一体，实现了货币资金的实时控制。财务管理的最高境界是业务和财务的完美结合，即财务和业务的一体化。传统的会计流程远离业务流程，会计只能进行事后核算和反映，导致会计控制职能难以发挥作用。ERP系统环境下，一旦业务发生，会计便可采集详细的业务、财务信息，实现企业生产、库存、经营、供销等生产经营全过程的信息流、物流、资金流的集成和数据共享，把实物形态的物资流动直接转换为价值形态的资金流动，保证业务和财务信息的交互协同。同时，资金流系统地反映了企业集团的运营质量和经济效果。ERP环境下，财务人员借助信息化手段，可以及时发现和控制原料过量与停工待料、产品积压及销售环节的呆账等现象，及时暴露管理瓶颈、解决浪费问题，扭转企业中普遍存在的资金管理仅限于事后核算而无事前和事中控制的问题，从而实现整个系统工作绩效最优。
2.集成的网络管理平台，实现了企业集团财务集权管理。对于大型企业集团来说，传统的管理手段和方法很难实现集团财务集权管理。ERP系统综合应用计算机网络通信技术、数据库技术、电子数据交换技术等信息技术最新成果，为集团企业提供了跨越时空障碍的实时共享的信息管理平台。ERP系统严格实行“数出一门，集中共享”的原则，无论何时何地输入企业经营活动的业务数据，系统能够自动生成物料信息、资金信息和控制信息。ERP系统在集成的信息管理平台上全面、及时、准确地掌握各下属单位货币资金的动态收支状况，实行货币资金的实时控制、在线审批等业务，合理调度调剂闲散资金，加速资金循环周转，形成由“决策层→管理控制层→核算操作层”的自上而下资金集中管理体系和监控信息网络。
3.系统控制机制，实现了企业集团有效的资金预算控制。准确的资金预算是资金集中管理的基础，是实现资金良性循环的首要环节。ERP环境下，资金预算的授权、审批和考核权都集中在公司总部的财务预算管理机构，企业的一切收支都纳入预算管理，预算管理贯穿于生产经营的全过程，以提高内部协作的效率。资金预算数据集中存放在共享的数据库中，集团总部和下属各分公司、机构统一管理、共享信息，没有时滞，为预算的编制、执行、信息反馈和控制提供实现的条件。企业集团可以运用 ERP 系统较快地编制资金滚动预算，并将制定的资金预算控制方案嵌入ERP系统中由程序自动控制，使预算执行具有刚性；利用系统生成的实时信息，及时分析预算执行的结果和偏差，找出原因，以便减少风险，使资金预算又具有一定的灵活性，发挥资金预算对实现企业经营目标全过程的控制和协调作用，最大效率的使用貨币资金。
资金管理是现代企业以财务为核心管理的中心环节，资金的自动化信息管理是现代企业资金流控制的主要内容。企业集团通过ERP系统建立统一的资金管理系统平台，达到对集团资金的监控和运营，防范资金风险，提高资金效益，保持良好顺畅的资金流通渠道，进一步增加企业价值的目的。
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