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【摘要】在金融体制改革的背景下，小额贷款公司已经成为一项完善农村金融体系，降低农村金融门槛，提高农村金融服务的创新举措，是中国深化金融改革，完善金融体系，构建普惠性金融的生力军。中国农村小额贷款公司自2005年开始试点以来，对促进农村经济发展、完善金融体系内部结构、解决中国支农资金不足等问题发挥了一定的作用。但试点中的农村小额贷款公司还存在资金来源不畅、内部管理不规范、风险控制机制缺乏等问题。文章将以江苏省常州市武进区农村小额贷款公司为例，通过实证分析法分析农村小额贷款公司发展状况及发展中遇到的问题，为农村小额贷款公司可持续发展提供政策建议。这对于农村小额贷款公司实现规范、健康、可持续发展有着现实的意义。
【关键词】农村小额贷款公司 可持续发展 不良贷款
一、引言
为了更好地服务“三农”，促进农业、农民和农村的经济发展，改善农村地区金融服务，农村小额贷款公司应运而生。农村小额贷款公司是以小额信贷为主要业务的公司。从本质上说，小额信贷是将组织制度创新和金融创新的信贷活动与扶贫到户项目有机结合成一体的金融活动。中国银监会、中国人民银行在 2008 年下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》）中指出，农村小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。农村小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。农村小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
二、我国农村小额贷款公司的发展现状
（一）我国农村小额贷款公司的发展概况
2005年底，中国人民银行、中国银监会同有关部门启动“商业性小额贷款公司试点”工作， 以山西省平遥县作为首批试点地区，在全国率先成立两家小额贷款公司。2006年，试点扩大到山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区，成立了7家商业性小额贷款公司。在《指导意见》发布后，民间资金较丰富的江苏、浙江等省份迅速行动，各小额贷款公司迅速发展。据银监会不完全统计，截至2012年6月末，全国已开业5267家小额贷款公司。江苏省从2007年开始组织农村小额贷款公司工作，截至2012年6月，江苏省己有430家农村小额贷款公司获准开业，注册资本总额达716.08亿元，贷款余额达969.13亿元，试点区域从最初的8个市15个县（市、区）扩大到目前的13个市115个县（市、区），农村小额贷款公司及其分支机构总数量接近500家。
（二）农村小额贷款公司的作用
农村小额贷款公司的成立具有以下作用：
1.采取低门槛策略，有效补充了银行业金融机构的信贷服务盲区。相对于商业银行以及其他金融机构而言，农村小额贷款公司贷款发放门槛低。此外，在目前各银行信贷资源较紧的情况下，各银行提高了贷款客户的资质要求，而“便捷、灵活”是农村小额贷款公司的主要信贷特色，有效弥补了传统银行业金融机构信贷服务盲区。
2.有效缓解“三农”经济和中小企业贷款难的问题，实现中小企业和农村小额贷款公司双赢。农村小额贷款公司成立以来，紧扣“服务三农、服务中小企业、服务地方经济”的经营宗旨，得到了广大贷款对象的称赞，农村小额贷款公司已经成为了服务全国中小企业和“三农”经济的重要金融力量。
3.引导民间资本规范化，促进全国金融秩序稳定。 近年来，我国大力发展金融产业，加快金融创新，优化金融生态环境，有力地推动了经济发展。农村小额贷款公司的设立，逐步架构起了民间资金与迫切需要资金支持的农村资金需求者之间的桥梁。
三、常州市武进区农村小额贷款公司发展概况
自2010年以来，武进区农村小额贷款公司规模迅速扩张，业务发展迅猛，盈利能力不断增强。截止到2011年5月中旬，武进区共有7家农村小额贷款公司获准开业并正式营运，其中6家是农村小额贷款公司，1家是科技小额贷款公司，还有3家正在筹备申报。已营业的7家小额贷款公司累计注册资本23.5亿元，平均每家注册资本3.36亿元，注册资本最高的一家达6亿元。截止到4月末，6家小额贷款公司累计发放短期贷款30.25亿元，比2010年年初增加27.31亿元，增长928.91%，比今年年初增加7.31亿元，增长31.87%。 2011年1-4月武进区6家小额贷款公司实现结益累计8619万元，超出去年全年结益232万元。2012年开始，农村小额贷款公司又相继增加4家，总数为10家。2012年末，累计发放贷款4.62亿元。
四、常州市武进区农村小额贷款公司不良贷款分析
（一）不良贷款总量分析
截至2012年12月末，武进区共有10家开张营业的小额贷款公司，调查显示：截至2012年12月末，10家被调查农村小额贷款公司各项贷款余额合计达46.2億元，其中不良贷款余额3.55亿元，比上月增加0.7亿元，比年初增加3.37亿元；不良贷款率达7.69﹪，比上月增长1.47﹪，比年初增长7.34﹪。不良贷款率高出全区2.12个百分点，小额贷款公司不良贷款有较大的增长趋势。
图1 常州市武进区农村小额贷款公司不良贷款的变化
资料来源：武进人民银行
从图中可以看出，常州市武进区农村小额贷款公司自2010年成立以来，头两年不良贷款余额均没有较大幅度，但从2011年至2012年期间，不良贷款余额迅速增长，其增长额竟然高达惊人的33653万元。导致这一现象产生的原因下文会详细说明。
（二）各类不良贷款分析
1.五级分类不良情况表
主要分析不良贷款在五级分类发下，给类贷款余额与涨跌幅，下面按五级分类法进行统计分析。 从上表我们可以看出，在五级分类法下，截至2012年末，正常类贷款余额达3.80亿元，比上年减少了1.16亿元；关注类贷款余额达4.62亿元，比年初增加2.48亿元；次级类贷款余额1.16亿元，比年初增加了0.98亿元；而可疑类和损失类贷款在2011年是没有的，但是截止2012年末，可疑类贷款余额高达2.12亿元，损失类贷款余额高达0.29亿元。这一现象表明农村小额贷款公司正在面临高风险、高不良贷款率的现状，如果这一现象仍不能改善，农村小额贷款公司可能会面临破产的危险。因此，农村小额贷款公司应该着重关注于可疑类和损失类贷款，不能让它继续增长下去。
2.不良贷款品种结构分析
通过本次调查，分析整合出给类期限贷款与个人、企业贷款的基本情况，详细数据请见下表。
通过表2可以看出，自2010年至2012年，从期限上来说，常州市武进农村小额贷款公司不良贷款主要分布在3-6个月期间，分别占全部不良贷款的61.6%、69.7%、64.7%；其比重相近。从贷款主体上来说，企业不良贷款较个人不良贷款占了全部不良贷款的较大比重，具体比重是80.4%、70.1%、78.9%。因此，农村小额贷款公司在贷款期限上不能过多投放3-6个月期限的贷款，着重投放短期或者较长期的贷款。
五、产生不良贷款的主要原因分析
（一）资金来源问题突出
农村小额贷款公司只贷不存，资金来源成为其规模扩大和可持续发展的最关键问题之一。农村小额贷款公司“批发+零售”多层次资金供给体系尚未形成，目前农村小额贷款公司普遍存在着增资扩股难的问题，未来还有可能继续困扰其发展。虽然农村小额贷款公司可以从不超过两个银行业金融机构融入资金，但受到融资总额不超过资本金额50%的限制，并且在银行信贷资金不断收紧的情况下，农村小额贷款公司的融资成本及便利程度将影响其运作。
（二）出资人对经营干预过多，管理层经营独立性不够
以开盈农村小额贷款公司为例，该公司出资人与管理层相互间存在矛盾，双方缺乏沟通，出资人介入日常经营管理，干预贷款较多。如大股东强制指定向长丰内燃机公司发放贷款2000万元，目前长丰内燃机公司已经破产，尚欠贷款1900万元难于收回。
（三）专业人才缺乏，贷款审查与风险控制机制不完善
近2年，农村小额贷款公司其数量快速增加，从业人员素质参差不齐。以广信农村小额贷款公司为例，该公司截至2012年6月末的不良贷款余额为4865万元，不良贷款率为17.17﹪。导致其资产质量下滑的重要原因之一就是专业人才的缺乏。
六、农村小额贷款公司可持续发展对策建议
（一）规范农村小额贷款公司经营行为，完善农村小额贷款公司行业监管体系
农村小额贷款公司要结合本单位实际情况，建立符合自身发展要求的工作机制。加强贷前调查、贷时审查、贷后检查的“三查”力度，调整优化客户结构，密切关注借款企业的生产经营情况，落实有效担保，防范信贷风险。
（二）加强对农村小额贷款公司专业技能培训
农村小额贷款公司的资产质量下降，不良贷款率的提升，在一定程度上源自于公司职员专业技能的缺失。由此，我们可以根据农村小额贷款公司的实际情况，采取相关措施，召集农村小额贷款公司在职人员开展专业技能培训。全面提高农村小额贷款公司在职人员的专业素养。
（三）加强农村小额贷款公司征信业务管理，完善信息共享机制
要求农村小额贷款公司定期向相关部门报送贷款逾期、五级分类及拨备计提等报表，所发放的贷款进入人民银行征信系统，真实掌握农村小额贷款公司的贷款情况和贷款质量情况，更好地服务于农村小额贷款公司的信用风险管理。
参考文献
[1] 郭劍平.从尤努斯的穷人银行反思中国的农户小额信贷制度[J].商业研究， 2007（365）：146-149 .
[2] 曹玉玲，宦连英.发展弱势金融破解农村“金融贫血”[J].新疆金融，2007（9）：47-49 .
[3] 张劲松.孟加拉国乡村银行小额信贷发展模式研究[D].吉林大学东北亚研究所，2009 .
[4] 田力.中国农村金融融量问题研究[J].金融研究，2004（3）.
作者简介：金丹（1990-），男，江苏常州人，南京审计学院金融学院，研究方向：农村金融。
（责任编辑：唐荣波）
【关键词】农村小额贷款公司 可持续发展 不良贷款
一、引言
为了更好地服务“三农”，促进农业、农民和农村的经济发展，改善农村地区金融服务，农村小额贷款公司应运而生。农村小额贷款公司是以小额信贷为主要业务的公司。从本质上说，小额信贷是将组织制度创新和金融创新的信贷活动与扶贫到户项目有机结合成一体的金融活动。中国银监会、中国人民银行在 2008 年下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》（以下简称《指导意见》）中指出，农村小额贷款公司是指由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。农村小额贷款公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权，以全部财产对其债务承担民事责任。农村小额贷款公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利，以其认缴的出资额或认购的股份为限对公司承担责任。
二、我国农村小额贷款公司的发展现状
（一）我国农村小额贷款公司的发展概况
2005年底，中国人民银行、中国银监会同有关部门启动“商业性小额贷款公司试点”工作， 以山西省平遥县作为首批试点地区，在全国率先成立两家小额贷款公司。2006年，试点扩大到山西、四川、陕西、贵州、内蒙古5个省、自治区，成立了7家商业性小额贷款公司。在《指导意见》发布后，民间资金较丰富的江苏、浙江等省份迅速行动，各小额贷款公司迅速发展。据银监会不完全统计，截至2012年6月末，全国已开业5267家小额贷款公司。江苏省从2007年开始组织农村小额贷款公司工作，截至2012年6月，江苏省己有430家农村小额贷款公司获准开业，注册资本总额达716.08亿元，贷款余额达969.13亿元，试点区域从最初的8个市15个县（市、区）扩大到目前的13个市115个县（市、区），农村小额贷款公司及其分支机构总数量接近500家。
（二）农村小额贷款公司的作用
农村小额贷款公司的成立具有以下作用：
1.采取低门槛策略，有效补充了银行业金融机构的信贷服务盲区。相对于商业银行以及其他金融机构而言，农村小额贷款公司贷款发放门槛低。此外，在目前各银行信贷资源较紧的情况下，各银行提高了贷款客户的资质要求，而“便捷、灵活”是农村小额贷款公司的主要信贷特色，有效弥补了传统银行业金融机构信贷服务盲区。
2.有效缓解“三农”经济和中小企业贷款难的问题，实现中小企业和农村小额贷款公司双赢。农村小额贷款公司成立以来，紧扣“服务三农、服务中小企业、服务地方经济”的经营宗旨，得到了广大贷款对象的称赞，农村小额贷款公司已经成为了服务全国中小企业和“三农”经济的重要金融力量。
3.引导民间资本规范化，促进全国金融秩序稳定。 近年来，我国大力发展金融产业，加快金融创新，优化金融生态环境，有力地推动了经济发展。农村小额贷款公司的设立，逐步架构起了民间资金与迫切需要资金支持的农村资金需求者之间的桥梁。
三、常州市武进区农村小额贷款公司发展概况
自2010年以来，武进区农村小额贷款公司规模迅速扩张，业务发展迅猛，盈利能力不断增强。截止到2011年5月中旬，武进区共有7家农村小额贷款公司获准开业并正式营运，其中6家是农村小额贷款公司，1家是科技小额贷款公司，还有3家正在筹备申报。已营业的7家小额贷款公司累计注册资本23.5亿元，平均每家注册资本3.36亿元，注册资本最高的一家达6亿元。截止到4月末，6家小额贷款公司累计发放短期贷款30.25亿元，比2010年年初增加27.31亿元，增长928.91%，比今年年初增加7.31亿元，增长31.87%。 2011年1-4月武进区6家小额贷款公司实现结益累计8619万元，超出去年全年结益232万元。2012年开始，农村小额贷款公司又相继增加4家，总数为10家。2012年末，累计发放贷款4.62亿元。
四、常州市武进区农村小额贷款公司不良贷款分析
（一）不良贷款总量分析
截至2012年12月末，武进区共有10家开张营业的小额贷款公司，调查显示：截至2012年12月末，10家被调查农村小额贷款公司各项贷款余额合计达46.2億元，其中不良贷款余额3.55亿元，比上月增加0.7亿元，比年初增加3.37亿元；不良贷款率达7.69﹪，比上月增长1.47﹪，比年初增长7.34﹪。不良贷款率高出全区2.12个百分点，小额贷款公司不良贷款有较大的增长趋势。
图1 常州市武进区农村小额贷款公司不良贷款的变化
资料来源：武进人民银行
从图中可以看出，常州市武进区农村小额贷款公司自2010年成立以来，头两年不良贷款余额均没有较大幅度，但从2011年至2012年期间，不良贷款余额迅速增长，其增长额竟然高达惊人的33653万元。导致这一现象产生的原因下文会详细说明。
（二）各类不良贷款分析
1.五级分类不良情况表
主要分析不良贷款在五级分类发下，给类贷款余额与涨跌幅，下面按五级分类法进行统计分析。 从上表我们可以看出，在五级分类法下，截至2012年末，正常类贷款余额达3.80亿元，比上年减少了1.16亿元；关注类贷款余额达4.62亿元，比年初增加2.48亿元；次级类贷款余额1.16亿元，比年初增加了0.98亿元；而可疑类和损失类贷款在2011年是没有的，但是截止2012年末，可疑类贷款余额高达2.12亿元，损失类贷款余额高达0.29亿元。这一现象表明农村小额贷款公司正在面临高风险、高不良贷款率的现状，如果这一现象仍不能改善，农村小额贷款公司可能会面临破产的危险。因此，农村小额贷款公司应该着重关注于可疑类和损失类贷款，不能让它继续增长下去。
2.不良贷款品种结构分析
通过本次调查，分析整合出给类期限贷款与个人、企业贷款的基本情况，详细数据请见下表。
通过表2可以看出，自2010年至2012年，从期限上来说，常州市武进农村小额贷款公司不良贷款主要分布在3-6个月期间，分别占全部不良贷款的61.6%、69.7%、64.7%；其比重相近。从贷款主体上来说，企业不良贷款较个人不良贷款占了全部不良贷款的较大比重，具体比重是80.4%、70.1%、78.9%。因此，农村小额贷款公司在贷款期限上不能过多投放3-6个月期限的贷款，着重投放短期或者较长期的贷款。
五、产生不良贷款的主要原因分析
（一）资金来源问题突出
农村小额贷款公司只贷不存，资金来源成为其规模扩大和可持续发展的最关键问题之一。农村小额贷款公司“批发+零售”多层次资金供给体系尚未形成，目前农村小额贷款公司普遍存在着增资扩股难的问题，未来还有可能继续困扰其发展。虽然农村小额贷款公司可以从不超过两个银行业金融机构融入资金，但受到融资总额不超过资本金额50%的限制，并且在银行信贷资金不断收紧的情况下，农村小额贷款公司的融资成本及便利程度将影响其运作。
（二）出资人对经营干预过多，管理层经营独立性不够
以开盈农村小额贷款公司为例，该公司出资人与管理层相互间存在矛盾，双方缺乏沟通，出资人介入日常经营管理，干预贷款较多。如大股东强制指定向长丰内燃机公司发放贷款2000万元，目前长丰内燃机公司已经破产，尚欠贷款1900万元难于收回。
（三）专业人才缺乏，贷款审查与风险控制机制不完善
近2年，农村小额贷款公司其数量快速增加，从业人员素质参差不齐。以广信农村小额贷款公司为例，该公司截至2012年6月末的不良贷款余额为4865万元，不良贷款率为17.17﹪。导致其资产质量下滑的重要原因之一就是专业人才的缺乏。
六、农村小额贷款公司可持续发展对策建议
（一）规范农村小额贷款公司经营行为，完善农村小额贷款公司行业监管体系
农村小额贷款公司要结合本单位实际情况，建立符合自身发展要求的工作机制。加强贷前调查、贷时审查、贷后检查的“三查”力度，调整优化客户结构，密切关注借款企业的生产经营情况，落实有效担保，防范信贷风险。
（二）加强对农村小额贷款公司专业技能培训
农村小额贷款公司的资产质量下降，不良贷款率的提升，在一定程度上源自于公司职员专业技能的缺失。由此，我们可以根据农村小额贷款公司的实际情况，采取相关措施，召集农村小额贷款公司在职人员开展专业技能培训。全面提高农村小额贷款公司在职人员的专业素养。
（三）加强农村小额贷款公司征信业务管理，完善信息共享机制
要求农村小额贷款公司定期向相关部门报送贷款逾期、五级分类及拨备计提等报表，所发放的贷款进入人民银行征信系统，真实掌握农村小额贷款公司的贷款情况和贷款质量情况，更好地服务于农村小额贷款公司的信用风险管理。
参考文献
[1] 郭劍平.从尤努斯的穷人银行反思中国的农户小额信贷制度[J].商业研究， 2007（365）：146-149 .
[2] 曹玉玲，宦连英.发展弱势金融破解农村“金融贫血”[J].新疆金融，2007（9）：47-49 .
[3] 张劲松.孟加拉国乡村银行小额信贷发展模式研究[D].吉林大学东北亚研究所，2009 .
[4] 田力.中国农村金融融量问题研究[J].金融研究，2004（3）.
作者简介：金丹（1990-），男，江苏常州人，南京审计学院金融学院，研究方向：农村金融。
（责任编辑：唐荣波）