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党的十八大明确指出，建设生态文明，是关系人民福祉、关乎民族未来的长远大计，要把生态文明建设放在突出地位，融入经济建设、政治建设、文化建设、社会建设各方面和全过程。商业银行贯彻党中央建设生态文明的要求，就要践行绿色信贷，认识到其对于建设生态文明的的重大意义，以及给商业银行发展带来的巨大机遇，并将绿色信贷作为重要战略思想长期坚持下去。简单来讲，绿色信贷指的是金融机构配合国家的行业政策，注重环保，以信贷手段支持经济、环境协调发展。同时，绿色信贷代表了一种理念，是金融机构致力于经济发展和生态保护双赢、促进经济社会可持续发展的体现。
一、实施绿色信贷给商业银行带来的机遇与挑战
（一）实施绿色信贷有助于商业银行加强风险管理。随着经济社会的发展以及社会各界加强对环保的重视，“环境风险”逐渐进入商业银行的视野，成为一个不容忽视的风险因素。一是贷款企业或项目可能由于环境破坏引发直接或间接损失，从而造成银行的经营风险。二是若商业银行未将环保因素作为贷前调查的内容，贸然进入存在环保隐患的企业或项目，则很可能遭遇因国家政策出台导致的企业停产、项目搁置，猝不及防地陷入两难境地。因此，商业银行推行绿色信贷是防范环境风险的需要。
（二）实施绿色信贷有助于商业银行提高经营绩效。商业银行推行绿色信贷，充分研究国家产业政策导向，并以此为依据调整信贷结构，有助于商业银行把握进军优质企业、项目的先机，建立长期的竞争优势。同时，商业银行实施绿色信贷，提供绿色金融服务，将取得多方面的收益，包括：提升品牌形象，体现社会责任感，得到媒体和同业的正面关注；优化信贷结构，发掘新的利润增长点；推动环保相关产品的开发，有利于拓展新的业务领域。
（三）实施绿色信贷有助于商业银行取得更多的社会认同，增强国际竞争力。目前，环保金融、绿色信贷已成为国际潮流，花旗银行、荷兰银行、汇丰银行、渣打银行和美洲银行等世界知名金融机构几乎都接受了“赤道原则”，在协调环保与发展的关系上达成共识。而早在20世纪90年代初，联合国环境规划署金融计划项目就已发表了《金融业环境暨可持续发展宣言》，强调了把环境因素纳入标准的风险评估流程的必要性，要求银行业在经营管理活动中考虑环境因素。我国商业银行推行绿色信贷，将更容易取得国际社会和同业的认同。
二、商业银行推进绿色信贷战略的相关建议
（一）完善法律法规，建立有效的政府支持和激励机制。法律法规体系的支撑是商业银行有效践行绿色信贷政策的制度保障。目前我国环境经济政策的法律保障体系还不完善，不利于环境经济政策的有效实施和规范企业的行为。为此，在逐步推广绿色信贷的过程中我们要适时制定和完善与环境保护相关的符合我国现阶段国情的法律法规，加强银行同相关部门的协调，健全环境保护配套政策，为多部门协同推进绿色信贷的有效实施提供坚实的制度支撑和法律依据。
有效的激励机制主要表现为增强正激励（奖励）和削弱负激励（惩罚）两方面，并通过有效司法和可行性强的条文得以实现。如对商业银行违规向环境违法项目或企业贷款的行为实行责任追究和处罚；对切实执行“绿色信贷“成效显著的商业银行实行奖励的政策。我国可参考借鉴发达国家的优秀经验，环保部门与监管部门通力合作，通过利用减免税收、财政贴息等经济干预手段，建立有效的商业银行践行绿色信贷政策的激励与约束机制。
（二）以国家产业政策为指导，牢固树立绿色信贷的理念。商业银行要确立绿色信贷在信贷工作中的重要地位，一方面要对高污染、高排放的企业、项目严把贷款关口；另一方面要对节能减排的企业和项目加大支持力度。2007年12月，银监会发布的《节能减排授信工作指导意见》明确指出，对列入国家重点的节能减排项目、节能减排显著地区的企业和项目、得到财政支持和税收支持的节能减排项目，在同等条件下给予信贷支持；对列入国际产业政策限制和淘汰类的新建项目、耗能和污染问题突出且整改不力的项目、被列入落后产能的项目均不予以信贷支持。商业银行推行绿色信贷，要根据产业结构调整大趋势以及监管部门的指导意见，建立严格的行业准入、退出标准及行之有效的风险管控措施。具体包括：对“两高一剩”行业实行客户名单制管理和行业限额管理，对高污染、高耗能或有环境风险的项目适时退出；在新建项目贷款评估、审查、审批过程中，明确将项目是否通过用地预审、环境影响评价，是否符合区域整体规划和污染排放指标要求，以及环保审批程序是否依法合规作为审查重点；在办理小企业特别是化工、印染、造纸、酿造等行业的小企业信贷业务时，进行生产技术流程的严格审查和现场勘查；对于立项时通过环保审批但在项目建设和运行过程中发现环境违法的项目，如果不能通过国家环保验收坚决不提供金融支持；在内部管理方面，对贷款审查决策过程中忽略环保要求的，取消贷款审批人审批资格，建立环保依法合规工作责任制和问责制。
（三）积极创新，加强绿色信贷产品供给。社会对环保的普遍重视，为金融机构开辟了一个新的市场，在这个市场上，谁能把握住产业结构调整的脉动，以优质的产品占领先机，谁就能开拓出一片新的利润空间。现阶段重点是开发提高能源效率、清洁机制下的绿色信贷产品。
（四）制定体现中国国情的绿色信贷管理指南，建立环境风险管理体系。借鉴赤道原则的有关条款，建立符合我国特点的、具体的绿色信贷指导目录和环境风险评级标准。同时，还应发挥行业组织和协会作用，建立一套基于环保要求的产业指导名录。这样，银行的贷款额度可以根据企业的环保水平来确定。有效的环境及社会风险管理有助于减少不良资产的数量继而改进银行的经营绩效。商业银行要加强内部的环境风险业务管理能力建设，建立银行内部的环境风险管理制度，编制包含识别、评估、控制、减缓和监督环节的环境风险管理方案。
（作者单位：山东潍坊学院）
一、实施绿色信贷给商业银行带来的机遇与挑战
（一）实施绿色信贷有助于商业银行加强风险管理。随着经济社会的发展以及社会各界加强对环保的重视，“环境风险”逐渐进入商业银行的视野，成为一个不容忽视的风险因素。一是贷款企业或项目可能由于环境破坏引发直接或间接损失，从而造成银行的经营风险。二是若商业银行未将环保因素作为贷前调查的内容，贸然进入存在环保隐患的企业或项目，则很可能遭遇因国家政策出台导致的企业停产、项目搁置，猝不及防地陷入两难境地。因此，商业银行推行绿色信贷是防范环境风险的需要。
（二）实施绿色信贷有助于商业银行提高经营绩效。商业银行推行绿色信贷，充分研究国家产业政策导向，并以此为依据调整信贷结构，有助于商业银行把握进军优质企业、项目的先机，建立长期的竞争优势。同时，商业银行实施绿色信贷，提供绿色金融服务，将取得多方面的收益，包括：提升品牌形象，体现社会责任感，得到媒体和同业的正面关注；优化信贷结构，发掘新的利润增长点；推动环保相关产品的开发，有利于拓展新的业务领域。
（三）实施绿色信贷有助于商业银行取得更多的社会认同，增强国际竞争力。目前，环保金融、绿色信贷已成为国际潮流，花旗银行、荷兰银行、汇丰银行、渣打银行和美洲银行等世界知名金融机构几乎都接受了“赤道原则”，在协调环保与发展的关系上达成共识。而早在20世纪90年代初，联合国环境规划署金融计划项目就已发表了《金融业环境暨可持续发展宣言》，强调了把环境因素纳入标准的风险评估流程的必要性，要求银行业在经营管理活动中考虑环境因素。我国商业银行推行绿色信贷，将更容易取得国际社会和同业的认同。
二、商业银行推进绿色信贷战略的相关建议
（一）完善法律法规，建立有效的政府支持和激励机制。法律法规体系的支撑是商业银行有效践行绿色信贷政策的制度保障。目前我国环境经济政策的法律保障体系还不完善，不利于环境经济政策的有效实施和规范企业的行为。为此，在逐步推广绿色信贷的过程中我们要适时制定和完善与环境保护相关的符合我国现阶段国情的法律法规，加强银行同相关部门的协调，健全环境保护配套政策，为多部门协同推进绿色信贷的有效实施提供坚实的制度支撑和法律依据。
有效的激励机制主要表现为增强正激励（奖励）和削弱负激励（惩罚）两方面，并通过有效司法和可行性强的条文得以实现。如对商业银行违规向环境违法项目或企业贷款的行为实行责任追究和处罚；对切实执行“绿色信贷“成效显著的商业银行实行奖励的政策。我国可参考借鉴发达国家的优秀经验，环保部门与监管部门通力合作，通过利用减免税收、财政贴息等经济干预手段，建立有效的商业银行践行绿色信贷政策的激励与约束机制。
（二）以国家产业政策为指导，牢固树立绿色信贷的理念。商业银行要确立绿色信贷在信贷工作中的重要地位，一方面要对高污染、高排放的企业、项目严把贷款关口；另一方面要对节能减排的企业和项目加大支持力度。2007年12月，银监会发布的《节能减排授信工作指导意见》明确指出，对列入国家重点的节能减排项目、节能减排显著地区的企业和项目、得到财政支持和税收支持的节能减排项目，在同等条件下给予信贷支持；对列入国际产业政策限制和淘汰类的新建项目、耗能和污染问题突出且整改不力的项目、被列入落后产能的项目均不予以信贷支持。商业银行推行绿色信贷，要根据产业结构调整大趋势以及监管部门的指导意见，建立严格的行业准入、退出标准及行之有效的风险管控措施。具体包括：对“两高一剩”行业实行客户名单制管理和行业限额管理，对高污染、高耗能或有环境风险的项目适时退出；在新建项目贷款评估、审查、审批过程中，明确将项目是否通过用地预审、环境影响评价，是否符合区域整体规划和污染排放指标要求，以及环保审批程序是否依法合规作为审查重点；在办理小企业特别是化工、印染、造纸、酿造等行业的小企业信贷业务时，进行生产技术流程的严格审查和现场勘查；对于立项时通过环保审批但在项目建设和运行过程中发现环境违法的项目，如果不能通过国家环保验收坚决不提供金融支持；在内部管理方面，对贷款审查决策过程中忽略环保要求的，取消贷款审批人审批资格，建立环保依法合规工作责任制和问责制。
（三）积极创新，加强绿色信贷产品供给。社会对环保的普遍重视，为金融机构开辟了一个新的市场，在这个市场上，谁能把握住产业结构调整的脉动，以优质的产品占领先机，谁就能开拓出一片新的利润空间。现阶段重点是开发提高能源效率、清洁机制下的绿色信贷产品。
（四）制定体现中国国情的绿色信贷管理指南，建立环境风险管理体系。借鉴赤道原则的有关条款，建立符合我国特点的、具体的绿色信贷指导目录和环境风险评级标准。同时，还应发挥行业组织和协会作用，建立一套基于环保要求的产业指导名录。这样，银行的贷款额度可以根据企业的环保水平来确定。有效的环境及社会风险管理有助于减少不良资产的数量继而改进银行的经营绩效。商业银行要加强内部的环境风险业务管理能力建设，建立银行内部的环境风险管理制度，编制包含识别、评估、控制、减缓和监督环节的环境风险管理方案。
（作者单位：山东潍坊学院）