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摘要：商业银行效率评价的有力、常用工具为数据包络分析法。本文选取11家银行进行实证分析，使用中介法确定数据包络分析模型中的输入、输出指标，并将绩效分析分解为营运能力和获利能力两个方面进行分析，避免了笼统指标绩效，使其更具实用价值与政策指导作用。
关键词：商业银行绩效；数据包络分析；营运能力；获利能力
中图分类号：F8321 文献标识码：A 文章编号：1001－828X(2011)03-0179-01
一、综述
目前研究企业绩效问题主要采用的有层次分析模型，网络包络分析等方法。网络包络分析法DEA是著名运筹学家A.Charnes和W.W.CoopereS4学者以“相对有效”的概念为基础，以凸分析和线性规划为工具的评价方法。它应用数学规划模型计算比较决策单元之间的相对效率，对评价对象做出评价。主要思想：把输入和输出的权重看成一个变量，通过建立模型，来求解最优的权重，进而分析决策单元的有效性，并以此对决策单元进行排序，找出非DEA有效的决策单元的问题所在，并提出相关改进意见。正因为层次分析法AHP问题所在使得DEA分析显示出它的优势。Berger和Humphrey进行了有关银行绩效的研究和综述，并认为银行效率评估方法中最具有应用优势是DEA评价方法。我国学者魏权龄首先将DEA方法在中国加以推广。
二、评价指标体系的建立
选择合适的指标体系应该满足以下原则：充分、全面。指标体系应较为全面地涵盖银行的营运能力和获利能力，有充分的代表性。
依不同的研究角度，银行的投入和产出有不同的定义。生产法、中介法与资产法一般来说最常用。生产法：银行生产不同存款与贷款，使用劳动与资本，存款与贷款的账户数为产出。中介法：银行充当金融服务的中介者，通过投入资本与劳动力，贷款与投资将由存款资金转换得来，这时存款为输入指标，贷款及投资为输出指标。资产法：银行还是中介者，但此时银行的输出为银行资产负债表中资产方的项目，由贷款和证券投资的金额可以表述。实证中，中介法较为普遍的被应用。
本文采用中介法，将银行看作金融服务的中介者，着重考察对各项资源利用的有效程度，而不仅仅局限于货币化的投入和产出。本文结合对企业营运能力和获利能力以及数据的可获得性，选取了财务管理中常用的指标测量了银行的营运能力、获利能力和资金利用率能力。
三、结果分析
(一)营运能力效率分析
对营运能力的研究，实际上就是银行在资产管理方面所表现的效率研究。营运能力决定着偿债能力和获利能力，而且是整个财务分析物核心。由此说，建立和推行科学、合理、有效的银行营运能力评价体系，有助于正确引导银行的经营行为，帮助银行寻找经营差距及产生的根本原因，促进银行加强各项资产的管理和提高经济效益，并为国家宏观经济政策的制度及投资者、相关利益人的决策提供依据。
11家银行均处于营运能力有效状态，表明中国的银行营运能力充满活力，能满足适应现在的市场经济发展，适应政策的调控。
11家银行的规模效率平均值0.9987，表明均值处于规模递增状态。这也再一次证明，中国的银行的营运能力发展态势良好，且还有进一步发展的空间。但是中、农、工、建四大国有银行中有一家处于营运能力规模递减，其余三家规模不变。民生、招商、交通银行处于规模递增。这和这些银行面对的客户群体有关，这些银行的门槛比较低，面向中小企业，很有发展潜力与活力。浦发银行面向高端客户，门槛很高，营运能力规模递减。
由我国11家银行营运能力的DEA绩效结果看出，就整体而言，在2010年国有商业银行的营运能力不仅从效率而且在规模效率上与股份制商业银行几乎一致。从规模报酬状况上来看浦发、兴业以及中国银行处于规模递减。这说明有一些股份制银行门槛太高，对客户群体的广泛性不够；国有商业银行有着自身体制的弱点，除了中行，其余为规模不变，这与国有商业银行效率低下的普遍认知相同，说明有必要对国有商业银行进行改制，尤其是加强对国有商业银行利用资金，增强营运能力的技术改造。
(二)获利能力效率分析
商业银行的活力能力是指银行获取利润的能力，也称为银行的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内银行收益数额的多少及其水平的高低。
11家银行的平均获利效率为0.822242，表示无效。平均获利规模效率为1 355593，表示规模递减。这表明我国的商业银行在获利能力方面需要调整、提高。国有四大行中只有农行处于规模递减状态，其余为规模不变和规模递增状态，这与这些银行是国家所有有关。浦发、招商平时看起来效益不错的银行，获利能力规模递减，这与这些股份银行的门槛，接受的客户群体有关，而且这些银行对人力资源以及物力资源的需求利用要比国有银行充分，而且国家宏观政策会对这些银行产生很大的影响。最近为打压房地产市场，贷款利率上调，投资减少，这些都是影响股份制银行获利能力效率的原因。四、结论与建议
从以上分析我们可以看出，将银行的绩效分为营运效率和获利效率差后，各个银行的差别。具体来讲，获利能力由于各个银行不同而不同，而营运效率上来看，国有商业银行相对不足，国有商业银行普遍低于股份制商业银行。因此我们不能够笼统地计算出商业银行的效率，通过对效率的进一步分解我们可以看出，营运效率高的银行获利效率和不一定就高，例如交通银行，因为其面对的客户群体为中小企业，较大众化。
因此对国有商业银行进行改革应从银行资本的杠杆作用和保持合适的流动性方面着手，提高资本的流动性和利用效率，保持资本的充足与适当性。
综上所述，对银行效率进行分析的时候，进一步对其具体某一功能的效率进行深入分析，这种方法对于找出造成银行效率低下的根本原因很有帮助和实用性，这也可以对症下药，避免“一刀切”的盲目措施，可以准确快速地提高我国商业银行的效率和整体竞争实力，更好的适应我国现阶段的发展方式。
关键词：商业银行绩效；数据包络分析；营运能力；获利能力
中图分类号：F8321 文献标识码：A 文章编号：1001－828X(2011)03-0179-01
一、综述
目前研究企业绩效问题主要采用的有层次分析模型，网络包络分析等方法。网络包络分析法DEA是著名运筹学家A.Charnes和W.W.CoopereS4学者以“相对有效”的概念为基础，以凸分析和线性规划为工具的评价方法。它应用数学规划模型计算比较决策单元之间的相对效率，对评价对象做出评价。主要思想：把输入和输出的权重看成一个变量，通过建立模型，来求解最优的权重，进而分析决策单元的有效性，并以此对决策单元进行排序，找出非DEA有效的决策单元的问题所在，并提出相关改进意见。正因为层次分析法AHP问题所在使得DEA分析显示出它的优势。Berger和Humphrey进行了有关银行绩效的研究和综述，并认为银行效率评估方法中最具有应用优势是DEA评价方法。我国学者魏权龄首先将DEA方法在中国加以推广。
二、评价指标体系的建立
选择合适的指标体系应该满足以下原则：充分、全面。指标体系应较为全面地涵盖银行的营运能力和获利能力，有充分的代表性。
依不同的研究角度，银行的投入和产出有不同的定义。生产法、中介法与资产法一般来说最常用。生产法：银行生产不同存款与贷款，使用劳动与资本，存款与贷款的账户数为产出。中介法：银行充当金融服务的中介者，通过投入资本与劳动力，贷款与投资将由存款资金转换得来，这时存款为输入指标，贷款及投资为输出指标。资产法：银行还是中介者，但此时银行的输出为银行资产负债表中资产方的项目，由贷款和证券投资的金额可以表述。实证中，中介法较为普遍的被应用。
本文采用中介法，将银行看作金融服务的中介者，着重考察对各项资源利用的有效程度，而不仅仅局限于货币化的投入和产出。本文结合对企业营运能力和获利能力以及数据的可获得性，选取了财务管理中常用的指标测量了银行的营运能力、获利能力和资金利用率能力。
三、结果分析
(一)营运能力效率分析
对营运能力的研究，实际上就是银行在资产管理方面所表现的效率研究。营运能力决定着偿债能力和获利能力，而且是整个财务分析物核心。由此说，建立和推行科学、合理、有效的银行营运能力评价体系，有助于正确引导银行的经营行为，帮助银行寻找经营差距及产生的根本原因，促进银行加强各项资产的管理和提高经济效益，并为国家宏观经济政策的制度及投资者、相关利益人的决策提供依据。
11家银行均处于营运能力有效状态，表明中国的银行营运能力充满活力，能满足适应现在的市场经济发展，适应政策的调控。
11家银行的规模效率平均值0.9987，表明均值处于规模递增状态。这也再一次证明，中国的银行的营运能力发展态势良好，且还有进一步发展的空间。但是中、农、工、建四大国有银行中有一家处于营运能力规模递减，其余三家规模不变。民生、招商、交通银行处于规模递增。这和这些银行面对的客户群体有关，这些银行的门槛比较低，面向中小企业，很有发展潜力与活力。浦发银行面向高端客户，门槛很高，营运能力规模递减。
由我国11家银行营运能力的DEA绩效结果看出，就整体而言，在2010年国有商业银行的营运能力不仅从效率而且在规模效率上与股份制商业银行几乎一致。从规模报酬状况上来看浦发、兴业以及中国银行处于规模递减。这说明有一些股份制银行门槛太高，对客户群体的广泛性不够；国有商业银行有着自身体制的弱点，除了中行，其余为规模不变，这与国有商业银行效率低下的普遍认知相同，说明有必要对国有商业银行进行改制，尤其是加强对国有商业银行利用资金，增强营运能力的技术改造。
(二)获利能力效率分析
商业银行的活力能力是指银行获取利润的能力，也称为银行的资金或资本增值能力，通常表现为一定时期内银行收益数额的多少及其水平的高低。
11家银行的平均获利效率为0.822242，表示无效。平均获利规模效率为1 355593，表示规模递减。这表明我国的商业银行在获利能力方面需要调整、提高。国有四大行中只有农行处于规模递减状态，其余为规模不变和规模递增状态，这与这些银行是国家所有有关。浦发、招商平时看起来效益不错的银行，获利能力规模递减，这与这些股份银行的门槛，接受的客户群体有关，而且这些银行对人力资源以及物力资源的需求利用要比国有银行充分，而且国家宏观政策会对这些银行产生很大的影响。最近为打压房地产市场，贷款利率上调，投资减少，这些都是影响股份制银行获利能力效率的原因。四、结论与建议
从以上分析我们可以看出，将银行的绩效分为营运效率和获利效率差后，各个银行的差别。具体来讲，获利能力由于各个银行不同而不同，而营运效率上来看，国有商业银行相对不足，国有商业银行普遍低于股份制商业银行。因此我们不能够笼统地计算出商业银行的效率，通过对效率的进一步分解我们可以看出，营运效率高的银行获利效率和不一定就高，例如交通银行，因为其面对的客户群体为中小企业，较大众化。
因此对国有商业银行进行改革应从银行资本的杠杆作用和保持合适的流动性方面着手，提高资本的流动性和利用效率，保持资本的充足与适当性。
综上所述，对银行效率进行分析的时候，进一步对其具体某一功能的效率进行深入分析，这种方法对于找出造成银行效率低下的根本原因很有帮助和实用性，这也可以对症下药，避免“一刀切”的盲目措施，可以准确快速地提高我国商业银行的效率和整体竞争实力，更好的适应我国现阶段的发展方式。