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摘要：养老保险是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。本文分析了我国城镇养老保险在公平性、效率性、保险制度及其运行中存在的主要问题，并在此基础上提出了改进的对策建议。
关键词：养老保险；问题；对策
中图分类号：F291 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）011-000-01
养老保险是一种社会保险，是根据国家法律规定，对达到退休年龄 的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保险制度。养老保险制度的改革，对于建立社会主义市场经济体制，促进改革、发展和社会稳定都具有十分重要的意义。
一、我国城镇养老保险存在的问题
1.是保险覆盖面有待扩大。导致我国养老保险覆盖面窄的原因是个人参保意识不够高，政策宣传和组织实施力度不大。
2.管理机制不健全。政府功能未充分体现，管理体制不够健全，改革措施不协调，束缚养老保险制度发展。
3.养老保险基金的监管存在漏洞，在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。
4.法律制度不完善，层次低，缺乏约束力。法律是保障社会养老之于规范运行的基础，加强法律制度的建设，有着重要的意义。首先，根据社会经济发展的需要，本着社会公平的原则，对老年群体实施的养老保险制度，是作为调节社会分配手段而建立的。其次，加快养老保险立法步伐，使社会养老保险各项措施都有法可依，便于操作并提高制度的稳定性。再次，建立健全养老保险法律的监督机制，以确保社会养老保险基金的收缴、支付、运营的规范性，防范社会保险基金的风险，并通过合理运作使其不断增值，以更好的满足社会养老制度建设的需要。
5.家庭保障功能弱化。在我国社会保障机制尚未完善的条件下，家庭养老起到社会稳定器的作用。然而，随着社会工业化、城市化的发展以及计划生育政策的实施，家庭的规模及结构发生了很大变化，出现了“四二一”核心家庭，年轻一代子女上有老人，下有小孩，而且自己还有买房子、看病、生活、累积养老基金，负担很沉重。所以，依靠子女提供经济支持的传统养老家庭受到很大挑战。
二、解决我国城镇养老保险的对策问题
1.加大对政府的监督，有效实施法律和行政手段，禁止挪用养老保险金作他用。严格监控执法人员，对无视法律法规违法的行为，坚决对其处以惩罚，加强对其监管力度。
2.加强法制建设，完善行政管理体制。（1）基金的筹资、征缴以及基金的违规挪用都与法制不健全有关。我国应完善养老保险法律体系，規范养老金的征、支、投。对地方政府、省级政府及其隶属的保险机构进行严格的督查管理，用法律手段防止养老金不必要的流失。（2）为避免行政工作的浪费，完善我国行政管理体制，可以借鉴智利、新加坡、美国的行政管理体制。这些国家法律规定，养老金统一由税务部门征收，负责管理投资的是独立的政府或者私营的基金管理公司，而基金的支出和相关联政策标准的制定则是由社保部门负责。加强部门之间的协调与配合，建立养老保险管理信息资源共享机制，可以促进养老保险基金全方位的监督管理，有效地完善我国养老保险基金的行政管理体制。
3.有效地利用资本市场，扩大投资渠道，规避投资风险，提高收益。对个人账户基金应集中到省级社保经办机构，统一管理，建立“个人—省级社保经办机构—专业资产管理公司”的信托投资管理体制。我国目前的投资范围仅局限于银行存款与债券，投资回报率较低，可以尝试拓宽投资领域，例如投资于黄金、不动产等低风险领域。这不仅降低了货币信用风险、资本市场的系统风险，使养老基金能在低风险下实现资产收益最大化，实现保值增值，提高退休人群的生活水平，同时也有利于我国资本市场的发展。
4.建立责权利相结合奖励机制。（1）尽快建立对各级政府社会保险责任的考核，把社会保障体系建立更完善的考核指标。如社会保险的征收额、扩面、发放退休工资等纳入国民经济考核体系，年终抓好兑现，不能说和做不一样，要像抓税务征收和计生工作一样抓好养老金的征收。（2）尽快建立一套完善的奖励措施。对从事管理的机构要以足够的工作经费给予奖励，以保证征收工作的正常运转。（3）进一步建立健全社保稽核机构，制定稽查奖励措施，由当地财政按当年社会保险基金增收额的一定比例安排奖励经费，用于社保工作业务经费和福利奖励等开支。
5.逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题。（1）建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。（2）建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。
6.扩大基金来源的渠道，建立多层次的养老保险体系。提高养老金保值增值的能力，实行国有资产变现，发行社保长期债券，进入资本市场等措施，把社保基金做大。
7.切实加强领导，确保城镇养老保险事业的健康发展。城镇养老保险工作关系社会和谐、工业发展、经济腾飞的重大问题，政府决不可掉以轻心，必须把这项工作列入党委政府的重要工作日程。主要领导亲自抓，分管领导具体抓，实行行政领导问责制，制定行之有效的工作制度，在人力、物力和财力上给予支持，特别是基金征缴的工作经费要切实列入本级财政预算，加强基金稽征审核，使基金征缴、参保、发放形成一个健康、安全、便捷、有序的系统工程，促使这项工作更好地为社会经济发展，社会稳定服务。
参考文献：
[1]刘德浩.养老保险统筹层次问题的产生机制及其解决思路[J].江西财经大学 学报，2010（6）.
关键词：养老保险；问题；对策
中图分类号：F291 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2014）011-000-01
养老保险是一种社会保险，是根据国家法律规定，对达到退休年龄 的老年人，由国家和社会提供物质帮助以保障其晚年生活所需的社会保险制度。养老保险制度的改革，对于建立社会主义市场经济体制，促进改革、发展和社会稳定都具有十分重要的意义。
一、我国城镇养老保险存在的问题
1.是保险覆盖面有待扩大。导致我国养老保险覆盖面窄的原因是个人参保意识不够高，政策宣传和组织实施力度不大。
2.管理机制不健全。政府功能未充分体现，管理体制不够健全，改革措施不协调，束缚养老保险制度发展。
3.养老保险基金的监管存在漏洞，在个人账户上仅能体现个人缴存记录，对于统筹部分现阶段透明度仍不高，有可能成为贪污腐败的暖房。
4.法律制度不完善，层次低，缺乏约束力。法律是保障社会养老之于规范运行的基础，加强法律制度的建设，有着重要的意义。首先，根据社会经济发展的需要，本着社会公平的原则，对老年群体实施的养老保险制度，是作为调节社会分配手段而建立的。其次，加快养老保险立法步伐，使社会养老保险各项措施都有法可依，便于操作并提高制度的稳定性。再次，建立健全养老保险法律的监督机制，以确保社会养老保险基金的收缴、支付、运营的规范性，防范社会保险基金的风险，并通过合理运作使其不断增值，以更好的满足社会养老制度建设的需要。
5.家庭保障功能弱化。在我国社会保障机制尚未完善的条件下，家庭养老起到社会稳定器的作用。然而，随着社会工业化、城市化的发展以及计划生育政策的实施，家庭的规模及结构发生了很大变化，出现了“四二一”核心家庭，年轻一代子女上有老人，下有小孩，而且自己还有买房子、看病、生活、累积养老基金，负担很沉重。所以，依靠子女提供经济支持的传统养老家庭受到很大挑战。
二、解决我国城镇养老保险的对策问题
1.加大对政府的监督，有效实施法律和行政手段，禁止挪用养老保险金作他用。严格监控执法人员，对无视法律法规违法的行为，坚决对其处以惩罚，加强对其监管力度。
2.加强法制建设，完善行政管理体制。（1）基金的筹资、征缴以及基金的违规挪用都与法制不健全有关。我国应完善养老保险法律体系，規范养老金的征、支、投。对地方政府、省级政府及其隶属的保险机构进行严格的督查管理，用法律手段防止养老金不必要的流失。（2）为避免行政工作的浪费，完善我国行政管理体制，可以借鉴智利、新加坡、美国的行政管理体制。这些国家法律规定，养老金统一由税务部门征收，负责管理投资的是独立的政府或者私营的基金管理公司，而基金的支出和相关联政策标准的制定则是由社保部门负责。加强部门之间的协调与配合，建立养老保险管理信息资源共享机制，可以促进养老保险基金全方位的监督管理，有效地完善我国养老保险基金的行政管理体制。
3.有效地利用资本市场，扩大投资渠道，规避投资风险，提高收益。对个人账户基金应集中到省级社保经办机构，统一管理，建立“个人—省级社保经办机构—专业资产管理公司”的信托投资管理体制。我国目前的投资范围仅局限于银行存款与债券，投资回报率较低，可以尝试拓宽投资领域，例如投资于黄金、不动产等低风险领域。这不仅降低了货币信用风险、资本市场的系统风险，使养老基金能在低风险下实现资产收益最大化，实现保值增值，提高退休人群的生活水平，同时也有利于我国资本市场的发展。
4.建立责权利相结合奖励机制。（1）尽快建立对各级政府社会保险责任的考核，把社会保障体系建立更完善的考核指标。如社会保险的征收额、扩面、发放退休工资等纳入国民经济考核体系，年终抓好兑现，不能说和做不一样，要像抓税务征收和计生工作一样抓好养老金的征收。（2）尽快建立一套完善的奖励措施。对从事管理的机构要以足够的工作经费给予奖励，以保证征收工作的正常运转。（3）进一步建立健全社保稽核机构，制定稽查奖励措施，由当地财政按当年社会保险基金增收额的一定比例安排奖励经费，用于社保工作业务经费和福利奖励等开支。
5.逐步做实个人账户，解决个人账户的“空账”问题。（1）建立账户分立制，建立个人账户专管体系。将个人账户从社会统筹金中分离出来，实行账户分立，从而避免社会统筹向个人账户“借”的风险。（2）建立专门的基金管理机构来负责个人账户基金的管理与营运，以确保其保值增值。
6.扩大基金来源的渠道，建立多层次的养老保险体系。提高养老金保值增值的能力，实行国有资产变现，发行社保长期债券，进入资本市场等措施，把社保基金做大。
7.切实加强领导，确保城镇养老保险事业的健康发展。城镇养老保险工作关系社会和谐、工业发展、经济腾飞的重大问题，政府决不可掉以轻心，必须把这项工作列入党委政府的重要工作日程。主要领导亲自抓，分管领导具体抓，实行行政领导问责制，制定行之有效的工作制度，在人力、物力和财力上给予支持，特别是基金征缴的工作经费要切实列入本级财政预算，加强基金稽征审核，使基金征缴、参保、发放形成一个健康、安全、便捷、有序的系统工程，促使这项工作更好地为社会经济发展，社会稳定服务。
参考文献：
[1]刘德浩.养老保险统筹层次问题的产生机制及其解决思路[J].江西财经大学 学报，2010（6）.