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本文从独立审计中的符合性测试和实质性测试入手，探索银行现场检查中的若干技术问题。文章阐释了两种测试手段的基本原理；在银行现场检查中的可行性、运用方式和应注意的问题。从操作性的角度提出了如何通过一定的技术安排提高银行现场检查质量的有效途径。
符合性测试与实质性测试原理在银行现场检查中的运用
【摘 要】
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本文从独立审计中的符合性测试和实质性测试入手，探索银行现场检查中的若干技术问题。文章阐释了两种测试手段的基本原理；在银行现场检查中的可行性、运用方式和应注意的问题。从操作性的角度提出了如何通过一定的技术安排提高银行现场检查质量的有效途径。
【出 处】
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金融研究
【发表日期】
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2001年12期
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本文通过对浙江省嘉兴市的个人贷款业务进行案例研究，证明了在金融产品创新进程中必须结合以一定的配套制订建设。作为商业银行的一项表内产品创新，个人信贷具有缓解商业信贷业务的信息非对称问题、促进宏观经济健康发展的优势，因而正在成为商业银行新增贷款的主要组成部分。但是，由于个人信用制度建设的不足，个人贷款也同样存在隐性风险。因此，文章建议必须银行间、全社会的个人信用体系，把个人信款置于更为充分的信息基础上。
本文在分析传统共谋假说（即结构——行为——绩效理论）与有效结构假说的基础上，运用DEA综合效率研究了我国银行业市场结构与绩效之间的关系。结果表明，效率是影响银行绩效的重要决定因素，而市场集中度、市场份额与利润率负相关。因此，我们应强调银行效率。最后，提出了几点优化银行业市场结构的政策建议。
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本文对通货紧缩下的政策及效果作了深入研究，首先对凯恩斯流动性陷阱理论作了重新表述，认为“陷阱”源于公众对未来预期的逆转，与其说是流动性陷阱（投机需求无限大），不如说是信贷需求陷阱（信贷需求不足），如何创造和引致信贷需求至关重要。基于此，分析了货币政策的低效性、财政政策的有效性以及其他政策的配合；最后，指出事前采取预防性政策操作的重要性和可行性。
本文以股票市场影响宏观经济和货币政策效应的角度来分析现阶段我国股票市场与货币政策间关系这一问题。首先分析股票市场对经济增长的贡献和股市财富效应，研究显示目前我国股票市场对经济增长的贡献并不显著，其次分析股票市场对货币需求和货币流速的影响，研究发现股票市场对货币需求及货币流速均已经开始产生较不显著的作用。结合以上分析，最后文中建议现阶段我国货币政策目标与股票市场保持适度距离，但不能忽视对股票市场发展的关注。
文章指出和分析了我国当前社会信用问题十分严重，问题大的是商业信用和银行信用。我国商业信用和银行信用出现问题的原因，主要有四方面。部分国有企业资金确实紧张；国有企业和国有银行都存在着大锅饭思想；少数地方政府和主管部门维护社会信用不力；企业的资本金太少。文章最后提出了解决社会信用状况应采取的主要措施。
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本文试图从经济运行、国家宏观与金融政策、银行微观管理三个层面分析信贷的区域性“两极分化”现象。本文认为，稳健货币政策的核心内容包括适当增加货币供应量、中央银行“窗口指导”和商业银行的有效传导。它在一些地区传导实施中之所以变异为信贷紧缩；首先是区域经济问题制约信贷投放；其次是央行政策和商业银行政策掣肘影响信贷投放；再者是商业银行部分改革脱离基层实际，特别是“贷款权上收、贷款责任下放”，导致“恐贷”。
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