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摘 要：我国存在众多小微企业，小微企业为我国经济社会发展做出了重要的贡献，但同时，作为微观主体的小微企业却一直由于融资困难等问题而时常面临生存和发展的困境。究其原因，主要是小微企业没有足够的抵押资产，没有规范可信的会计账目，缺少信用记录等。本文将小微企业作为研究对象，对小微企业进行了界定，并根据小微企业的发展、经营特点分析评估了对小微企业信用风险产生影响的各种因素，分析了小微企业信用风险评估体系构建的必要性及存在的问题，为今后构建科学合理的小微企业信用风险评估指标体系提供了理论参考。
关键词：小微企业；信用风险；信用风险评估
一、前言
小微企业是社会主义市场经济主体的重要组成部分，对繁荣市场、促进就业、改善民生、维护社会稳定等方面具有重要作用。近年来我国乃至我省中小微企业面临着生存和发展的巨大压力，一些小微企业经营困难，生产经营成本升高，融资难、用工短缺和税费负担偏重等问题突出，引起了中央的高度重视。针对小微企业融资困难的问题，首先需要社会各界摆正对小微企业的认识，以公正客观的角度看待小微企业成长过程中面临的风险状况，科学评估小微企业经营风险，逐步制定权威性的风险评估体系，小微企业要不断完善自身运营体系，设计更加清晰可行的营利方案，打造辨识度高的自我品牌，以巨大的發展潜力吸引投资方关注。
二、小微企业信用风险相关概述
（1）小微企业的信用风险特征
小微企业是一个企业规模形态的概念，是一个相对于大型企业和中型企业来说生产、经营规模较小的企业，是一个相对的概念。。与大中型企业相比，小微企业在自我管理、财务透明度、企业规章制度方面并不完善，因此信用风险要更高。客观来说，任何企业的信用风险都具有综合性、扩散性、累积性和隐蔽性的特征。小微企业作为市场中微观企业的一部分，自然也包括以上特征，除此之外，小微企业因其自身经营特点，承受的社会压力大，信用风险也就随之加大。
（2）影响小微企业信用风险的因素
影响小微企业信用风险的因素主要包括其经营能力、竞争能力、企业发展阶段、资金运营状况。企业的经营能力指标主要指的是企业主要经营项目的盈利条件，企业想要获得长足发展，必须稳扎主营业务项目，以此创造企业盈利收入，使利润最大化，这也是企业通往高效健康发展的毕竟道路之一。对某一企业在同行业中竞争水平的分析，主要着眼于该小微企业所处的经营环境、拥有的经营基础、管理者的管理水平三方面，并依据上述三方面内容进行指标选取。在对小微企业信用风险进行评估时，企业发展阶段是重点考虑因素，总体来说，企业经营效果越好，抵御信用风险能力越强，经营效果越差，则无法应对信用风险。我们可以选取企业的财务指标作为分析依据，从而反应企业的资金流动状态，分别从企业的偿债能力、运营与发展能力、现金流量等方面进而掌握评估公司信用风险水平。
三、建立小微企业信用风险评估体系
（1）构建小微企业信用风险评估体系的必要性
信用评估体系在社会经济活动中发挥着重要作用，它能够综合评估企业盈利能力，预期发展，并且有效防范企业欺诈行为、提高投资透明度、为市场经济持续注入新鲜血液，可以从根本上起到小微企业本身本演的社会角色作用。更进一步的推进我国社会经济发展，逐渐成为社会经济发展中不可或缺的坚实力量。
信用评估体系对小微企业的发展来说是挑战更是机遇。完善的信用评估体系可以帮助小微企业认识当前发展的不足，同时可以帮助企业建立良好的信用意识，避免欺诈行为发生，在一定程度上，信用评估体系促进小微企业发展，为小微企业提供生产动力。
（2）评估小微企业信用风险中应该注意的问题
1.构造有针对性的信用风险评估体系
在小微企业的评估管理方面，我国并没有制定相应评估机制，目前银行等金融机构在融资方面主要参考企业过往财务指标，但是既定财务指标并不适用于小微企业，小微企业在公司审批申报方面做得不够完善、公司内部财务状况也存在虚报现象。如果简单地以现行信用评估体系作为小微企业风险评估参考，那评估结果对小微企业而言，明显不利。
2.关注表内外因素，全面衡量企业发展
当前信用评估体系主要采用比率分析法来评估企业的盈利能力、负债能力、偿还能力、产品研发能力、市场开拓能力等。比率分析法存在大量隐患，最直接的说，比率分析法基于财务报表上的数字进行分析，但是很多企业财务报表存在虚报现象，由此得出的数据是不够真实的。此外，各个行业的财务指标权重不同，单一的比率分析法并不能适用于整体企业。再次，评估企业信用风险应该综合看待企业所处外部环境和内部环境。小微企业的成长本来就是在夹缝中求生存，进行评估时，应该同时兼顾表内外因素，全面的衡量企业发展。
四、结论
本次论文以小微企业作为研究对象，研究在评估小微企业融资中的信用风险时的不同因素，对小微企业的概念进行了界定，分析了小微企业的的发展规律及影响评估小微企业信用风险的主要因素。在本次论文中，提出以往的信用评估模式仅仅适用于大中型企业，目前还没有完全适用于小微企业的信用评估模式，小微企业要想得到长足发展，迫切需要建立适用于自身的信用风险评估体系，并结合实际调查经历，总结出在评估小微企业信用风险时应当着重注意的是其信用风险问题。
参考文献
[1]李雪梅，金融业如何进一步完善小企业融资市场服务[J]江苏商论. 2010，（6）86-89.
[2]樊淑一，小微企业信用风险评估研究[D]郑州：郑州大学，2014.
[3]刘琳，谭静. 小微企业融资困境及路径选择[J]中国财政，2014，（15）：67-69.
关键词：小微企业；信用风险；信用风险评估
一、前言
小微企业是社会主义市场经济主体的重要组成部分，对繁荣市场、促进就业、改善民生、维护社会稳定等方面具有重要作用。近年来我国乃至我省中小微企业面临着生存和发展的巨大压力，一些小微企业经营困难，生产经营成本升高，融资难、用工短缺和税费负担偏重等问题突出，引起了中央的高度重视。针对小微企业融资困难的问题，首先需要社会各界摆正对小微企业的认识，以公正客观的角度看待小微企业成长过程中面临的风险状况，科学评估小微企业经营风险，逐步制定权威性的风险评估体系，小微企业要不断完善自身运营体系，设计更加清晰可行的营利方案，打造辨识度高的自我品牌，以巨大的發展潜力吸引投资方关注。
二、小微企业信用风险相关概述
（1）小微企业的信用风险特征
小微企业是一个企业规模形态的概念，是一个相对于大型企业和中型企业来说生产、经营规模较小的企业，是一个相对的概念。。与大中型企业相比，小微企业在自我管理、财务透明度、企业规章制度方面并不完善，因此信用风险要更高。客观来说，任何企业的信用风险都具有综合性、扩散性、累积性和隐蔽性的特征。小微企业作为市场中微观企业的一部分，自然也包括以上特征，除此之外，小微企业因其自身经营特点，承受的社会压力大，信用风险也就随之加大。
（2）影响小微企业信用风险的因素
影响小微企业信用风险的因素主要包括其经营能力、竞争能力、企业发展阶段、资金运营状况。企业的经营能力指标主要指的是企业主要经营项目的盈利条件，企业想要获得长足发展，必须稳扎主营业务项目，以此创造企业盈利收入，使利润最大化，这也是企业通往高效健康发展的毕竟道路之一。对某一企业在同行业中竞争水平的分析，主要着眼于该小微企业所处的经营环境、拥有的经营基础、管理者的管理水平三方面，并依据上述三方面内容进行指标选取。在对小微企业信用风险进行评估时，企业发展阶段是重点考虑因素，总体来说，企业经营效果越好，抵御信用风险能力越强，经营效果越差，则无法应对信用风险。我们可以选取企业的财务指标作为分析依据，从而反应企业的资金流动状态，分别从企业的偿债能力、运营与发展能力、现金流量等方面进而掌握评估公司信用风险水平。
三、建立小微企业信用风险评估体系
（1）构建小微企业信用风险评估体系的必要性
信用评估体系在社会经济活动中发挥着重要作用，它能够综合评估企业盈利能力，预期发展，并且有效防范企业欺诈行为、提高投资透明度、为市场经济持续注入新鲜血液，可以从根本上起到小微企业本身本演的社会角色作用。更进一步的推进我国社会经济发展，逐渐成为社会经济发展中不可或缺的坚实力量。
信用评估体系对小微企业的发展来说是挑战更是机遇。完善的信用评估体系可以帮助小微企业认识当前发展的不足，同时可以帮助企业建立良好的信用意识，避免欺诈行为发生，在一定程度上，信用评估体系促进小微企业发展，为小微企业提供生产动力。
（2）评估小微企业信用风险中应该注意的问题
1.构造有针对性的信用风险评估体系
在小微企业的评估管理方面，我国并没有制定相应评估机制，目前银行等金融机构在融资方面主要参考企业过往财务指标，但是既定财务指标并不适用于小微企业，小微企业在公司审批申报方面做得不够完善、公司内部财务状况也存在虚报现象。如果简单地以现行信用评估体系作为小微企业风险评估参考，那评估结果对小微企业而言，明显不利。
2.关注表内外因素，全面衡量企业发展
当前信用评估体系主要采用比率分析法来评估企业的盈利能力、负债能力、偿还能力、产品研发能力、市场开拓能力等。比率分析法存在大量隐患，最直接的说，比率分析法基于财务报表上的数字进行分析，但是很多企业财务报表存在虚报现象，由此得出的数据是不够真实的。此外，各个行业的财务指标权重不同，单一的比率分析法并不能适用于整体企业。再次，评估企业信用风险应该综合看待企业所处外部环境和内部环境。小微企业的成长本来就是在夹缝中求生存，进行评估时，应该同时兼顾表内外因素，全面的衡量企业发展。
四、结论
本次论文以小微企业作为研究对象，研究在评估小微企业融资中的信用风险时的不同因素，对小微企业的概念进行了界定，分析了小微企业的的发展规律及影响评估小微企业信用风险的主要因素。在本次论文中，提出以往的信用评估模式仅仅适用于大中型企业，目前还没有完全适用于小微企业的信用评估模式，小微企业要想得到长足发展，迫切需要建立适用于自身的信用风险评估体系，并结合实际调查经历，总结出在评估小微企业信用风险时应当着重注意的是其信用风险问题。
参考文献
[1]李雪梅，金融业如何进一步完善小企业融资市场服务[J]江苏商论. 2010，（6）86-89.
[2]樊淑一，小微企业信用风险评估研究[D]郑州：郑州大学，2014.
[3]刘琳，谭静. 小微企业融资困境及路径选择[J]中国财政，2014，（15）：67-69.