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健全有效的内控制度是金融机构以生存和发展的生命线，是防范和化解金融风险的重要手段和有效途径。近年农发行先后上线了综合业务系统、CM2006系统、统计数据集中管理系统等多个业务管理系统。新业务系统以刚性的流程约束控制操作风险，以数据的集中为决策打造定量分析平台，将内控管理的制度化、模式化、流程化融入到业务管理中，将内控制度渗透到各项业务过程和各个操作环节，覆盖到各个业务部门和岗位，促进了基层行信贷、会计、统计等基础管理工作的规范化、程序化、现代化建设。对此，本文就基层农发行利用新业务系统完善基层行内控管理作一浅探。
新业务系统内控管理的基本原则
农发行新的业务管理系统将有关政策、制度和管理要求融入系统操作，提高了内控制度的执行力，体现了内控管理的诸多原则：
授权控制原则。
授权控制是指各级操作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的业务进行处理，这一控制方式使每一个过程、环节权责明确。如CM2006系统，系统规定了各级行操作人员的职责范围和业务处理权限，同时也明确了各级管理人员所承担的责任，并且实行实名制。再如统计数据集中管理系统，通过功能权限的设置，将日常统计管理要求与统计数据的采集、审核、汇总、上报等环节有机结合，以此来制约和规范整个统计业务的操作。
内部牵制原则。
内部牵制是指对于相关的业务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使相关人员能够互相制约、相互监督。 如CM2006系统将基层行与上级行、员工与员工、领导与员工以及各岗位的责任进行了硬性规定和程序牵制。对业务流程的不同环节，由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务分离，达到岗位牵制的目的。新业务系统杜绝了任何个人独揽业务全过程，改变过去对于制度重完善、轻落实的现象，发现问题能够及时处理，确保内控制度的执行，使各内控制度真正起到防范银行风险的作用。
信息公开原则。
综合业务生产系统、CM2006系统、统计数据集中管理系统等几个新业务系统，实现了农发行基础数据、信息的大集中。信息公开化解决了各部门之间信息沟通困难、交流渠道不畅通等问题，避免了评级、授信等重复进行的问题。如CM2006系统将各个分支机构的评级、授信纳入全国的系统管理，避免了分散授信，多头授信，授信失控。
新业务系统体现内控管理的相互联系
综合业务生产系统、CM2006系统、统计数据集中管理系统等几个新业务系统的运行，是以农发行基础数据的大集中为目的，系统间既有关联性，又有制约性。
系统间的关联性。
一是数据互为来源。统计数据集中管理系统旬报、月报、季报的基础数据来源于综合业务生产系统，综合业务生产系统的电子许可证等信息直接来源于CM2006系统，CM2006系统的贷款台账等信息来源于综合业务生产系统，几个系统的数据互为来源，具有内在的关联性。二是数据一致性。CM2006系统和综合业务生产系统，通过全面对接，实现同步运行，信贷业务的发放、收回、利息收取、欠贷欠息等业务，两个系统实行联机操作，在综合业务生产系统记录后，批量返回，CM2006自动更新相应记录，使两个系统的数据信息保持高度一致。统计数据集中管理系统的各类数据，更是直接通过综合业务生产系统后台数据库提取，自动核对科目、金额数据等，保证了数据的一致性。
系统间的制约性。
一是关键数据唯一出处。贷款借据的科目、金额、利率、期限等关键信息只能通过CM2006系统录入，综合业务生产系统只有在接到CM2006产生的电子许可证才能进行相关业务录入，明确了CM2006系统作为贷款数据唯一出处的地位，制约了综合业务生产系统的贷款数据录入。统计数据集中管理系统的基础数据只能通过综合业务生产系统提取，数据来源实行刚性控制。二是相互制约。如CM2006系统不能自行生成CIS（客户代码）信息，只有在综合业务生产系统按照人行开户程序办理开户手续后，才能通过调用综合业务生产系统接口，提取CIS信息完成客户基础信息录入，保证了人行开户手续的合规性和完整性。综合业务生产系统不能直接处理贷款、提前还款、调整利率等业务，必须通过CM2006系统发放的电子许可证才能处理业务，CM2006在贷款业务上对综合业务生产系统有制约作用。
利用新业务系统完善基层行内控管理的途径
加强学习，充分认识总行推广新业务系统的意义。
改革是发展的动力，新业务系统的上线是深化内部改革，加快有效发展，打造现代农业政策性银行而迈出的坚实步伐。银行系统信息化、电子化是必然的发展趋势，现代信息技术的发展实践证明,电子化管理比人的管理更标准、更规范、更公正。一方面，总行可以通过新业务系统将有关政策、制度和管理要求融入并设置在系统控制和操作中，实现标准化、规范化，进行刚性控制。另一方面，上级行可以利用新业务系统直接了解各行的业务办理过程、办理结果的质量状况,实现对下级机构业务的实时监督，防范风险。
把握关键,狠抓内控管理措施的落实。
保证新业务系统的平稳运行，利用新业务系统增强基层行信贷风险防控能力，最关键的是要规范各种基础采集数据信息的及时性和正确性,只有将数据及时准确录入,新业务系统才能真实有效地发挥其作用。如CM2006系统，客户经理每月必须将上月企业财务报表信息其他非财务信息根据贷后管理的要求和频率及时录入到系统，在后期的信用等级和授信管理中才能够生成正确的信用等级和授信额度。再如统计数据集中管理系统，它主要依托综合业务会计生产系统,统计数据是从会计账务数据中自动抽取转化生成。因此，会计账务数据准确与否,直接影响统计数据集中管理系统数据质量和统计工作效率。
明确责任,加强部门和岗位间的相互监督。
一是要分工协作,密切配合。新业务系统管理利用工作不是某一部门单独完成。例如统计数据集中管理系统,需要县支行客户业务部统计人员负责基础数据的录入工作,会计结算部负责统计数据的核对工作,系统管理员负责系统环境建设、日常维护工作,只有各个部门认真履行职责,密切合作,才可能保证各个新业务系统的正常平稳运行。二是要明确责任，建立健全奖惩制度。在维护新业务系统运行时明确各部门的工作要求及工作职责,确定责任人。
防范风险，加强计算机系统的控制与管理。
新业务系统都采用计算机处理业务数据，对计算机、网络安全要求很高。因此，农发行应充分认识，及时发现和控制计算机的潜在风险，保障计算机处理数据的精确性，完整性和安全性。根据人民银行的有关规定，银行要建立科学的计算机系统风险控制制度，对计算机系统的项目立项，设计开发，测试，运行，维修等全部过程要严格管理。
对于基层行而言，必须从以下几点强化计算机风险的认识和控制：一是加强输入控制。计算机处理业务过程中，最容易出错的环节是数据输入环节，必须加强输入控制，防止人为原因导致基础数据录入错误。二是加强数据录入时效性控制。新业务系统数据的录入具有很强的时效性，延时录入会导致贷款逾期或延误总行的数据汇总，必须强化基层行数据录入人员的时效意识，确保数据录入的时效性。三是加强计算机的安全控制。计算机数据的安全性意义重大，防范病毒侵入是重中之重，“计算机域管理模式”就是为新业务系统运行提供安全稳定运行环境的有效手段。四是加强网络安全控制。网络安全对网络传输的实时性、可靠性、高可用性具有重大意义，农发行实施的“计算机三级备份网络工程”就是针对网络安全采取的主要措施之一。
强化培训，提高新业务系统操作人员的综合素质。
人是实施内部控制的主体，人员素质的高低决定银行内控制度的质量，各个新业务系统能否平稳运行最终取决于业务人员的综合素质。因此强化银行内部控制，必须坚持以人为本原则。新业务系统的运行，对会计、信贷人员除了要求有较高的业务知识水平外，还要求掌握必要的计算机基础知识和操作技能。要以新业务系统的运行上线为契机，提高业务人员的业务水平、计算机操作水平，增强业务人员的综合素质。通过新业务系统的操作提高业务人员的综合素质，通过业务人员综合素质的提高保证新业务系统的平稳运行。
作者单位：农发行房县支行
作者姓名：
联系电话：0719-3227729
单位地址：湖北省房县农发行（房县城关镇神农路96号）
新业务系统内控管理的基本原则
农发行新的业务管理系统将有关政策、制度和管理要求融入系统操作，提高了内控制度的执行力，体现了内控管理的诸多原则：
授权控制原则。
授权控制是指各级操作人员，必须经过授权和批准，才能对有关的业务进行处理，这一控制方式使每一个过程、环节权责明确。如CM2006系统，系统规定了各级行操作人员的职责范围和业务处理权限，同时也明确了各级管理人员所承担的责任，并且实行实名制。再如统计数据集中管理系统，通过功能权限的设置，将日常统计管理要求与统计数据的采集、审核、汇总、上报等环节有机结合，以此来制约和规范整个统计业务的操作。
内部牵制原则。
内部牵制是指对于相关的业务，必须进行分工负责，不能由一个人同时包办兼任。这一控制制度使相关人员能够互相制约、相互监督。 如CM2006系统将基层行与上级行、员工与员工、领导与员工以及各岗位的责任进行了硬性规定和程序牵制。对业务流程的不同环节，由不同的人员完成，通过业务流程设计使不相容的职务分离，达到岗位牵制的目的。新业务系统杜绝了任何个人独揽业务全过程，改变过去对于制度重完善、轻落实的现象，发现问题能够及时处理，确保内控制度的执行，使各内控制度真正起到防范银行风险的作用。
信息公开原则。
综合业务生产系统、CM2006系统、统计数据集中管理系统等几个新业务系统，实现了农发行基础数据、信息的大集中。信息公开化解决了各部门之间信息沟通困难、交流渠道不畅通等问题，避免了评级、授信等重复进行的问题。如CM2006系统将各个分支机构的评级、授信纳入全国的系统管理，避免了分散授信，多头授信，授信失控。
新业务系统体现内控管理的相互联系
综合业务生产系统、CM2006系统、统计数据集中管理系统等几个新业务系统的运行，是以农发行基础数据的大集中为目的，系统间既有关联性，又有制约性。
系统间的关联性。
一是数据互为来源。统计数据集中管理系统旬报、月报、季报的基础数据来源于综合业务生产系统，综合业务生产系统的电子许可证等信息直接来源于CM2006系统，CM2006系统的贷款台账等信息来源于综合业务生产系统，几个系统的数据互为来源，具有内在的关联性。二是数据一致性。CM2006系统和综合业务生产系统，通过全面对接，实现同步运行，信贷业务的发放、收回、利息收取、欠贷欠息等业务，两个系统实行联机操作，在综合业务生产系统记录后，批量返回，CM2006自动更新相应记录，使两个系统的数据信息保持高度一致。统计数据集中管理系统的各类数据，更是直接通过综合业务生产系统后台数据库提取，自动核对科目、金额数据等，保证了数据的一致性。
系统间的制约性。
一是关键数据唯一出处。贷款借据的科目、金额、利率、期限等关键信息只能通过CM2006系统录入，综合业务生产系统只有在接到CM2006产生的电子许可证才能进行相关业务录入，明确了CM2006系统作为贷款数据唯一出处的地位，制约了综合业务生产系统的贷款数据录入。统计数据集中管理系统的基础数据只能通过综合业务生产系统提取，数据来源实行刚性控制。二是相互制约。如CM2006系统不能自行生成CIS（客户代码）信息，只有在综合业务生产系统按照人行开户程序办理开户手续后，才能通过调用综合业务生产系统接口，提取CIS信息完成客户基础信息录入，保证了人行开户手续的合规性和完整性。综合业务生产系统不能直接处理贷款、提前还款、调整利率等业务，必须通过CM2006系统发放的电子许可证才能处理业务，CM2006在贷款业务上对综合业务生产系统有制约作用。
利用新业务系统完善基层行内控管理的途径
加强学习，充分认识总行推广新业务系统的意义。
改革是发展的动力，新业务系统的上线是深化内部改革，加快有效发展，打造现代农业政策性银行而迈出的坚实步伐。银行系统信息化、电子化是必然的发展趋势，现代信息技术的发展实践证明,电子化管理比人的管理更标准、更规范、更公正。一方面，总行可以通过新业务系统将有关政策、制度和管理要求融入并设置在系统控制和操作中，实现标准化、规范化，进行刚性控制。另一方面，上级行可以利用新业务系统直接了解各行的业务办理过程、办理结果的质量状况,实现对下级机构业务的实时监督，防范风险。
把握关键,狠抓内控管理措施的落实。
保证新业务系统的平稳运行，利用新业务系统增强基层行信贷风险防控能力，最关键的是要规范各种基础采集数据信息的及时性和正确性,只有将数据及时准确录入,新业务系统才能真实有效地发挥其作用。如CM2006系统，客户经理每月必须将上月企业财务报表信息其他非财务信息根据贷后管理的要求和频率及时录入到系统，在后期的信用等级和授信管理中才能够生成正确的信用等级和授信额度。再如统计数据集中管理系统，它主要依托综合业务会计生产系统,统计数据是从会计账务数据中自动抽取转化生成。因此，会计账务数据准确与否,直接影响统计数据集中管理系统数据质量和统计工作效率。
明确责任,加强部门和岗位间的相互监督。
一是要分工协作,密切配合。新业务系统管理利用工作不是某一部门单独完成。例如统计数据集中管理系统,需要县支行客户业务部统计人员负责基础数据的录入工作,会计结算部负责统计数据的核对工作,系统管理员负责系统环境建设、日常维护工作,只有各个部门认真履行职责,密切合作,才可能保证各个新业务系统的正常平稳运行。二是要明确责任，建立健全奖惩制度。在维护新业务系统运行时明确各部门的工作要求及工作职责,确定责任人。
防范风险，加强计算机系统的控制与管理。
新业务系统都采用计算机处理业务数据，对计算机、网络安全要求很高。因此，农发行应充分认识，及时发现和控制计算机的潜在风险，保障计算机处理数据的精确性，完整性和安全性。根据人民银行的有关规定，银行要建立科学的计算机系统风险控制制度，对计算机系统的项目立项，设计开发，测试，运行，维修等全部过程要严格管理。
对于基层行而言，必须从以下几点强化计算机风险的认识和控制：一是加强输入控制。计算机处理业务过程中，最容易出错的环节是数据输入环节，必须加强输入控制，防止人为原因导致基础数据录入错误。二是加强数据录入时效性控制。新业务系统数据的录入具有很强的时效性，延时录入会导致贷款逾期或延误总行的数据汇总，必须强化基层行数据录入人员的时效意识，确保数据录入的时效性。三是加强计算机的安全控制。计算机数据的安全性意义重大，防范病毒侵入是重中之重，“计算机域管理模式”就是为新业务系统运行提供安全稳定运行环境的有效手段。四是加强网络安全控制。网络安全对网络传输的实时性、可靠性、高可用性具有重大意义，农发行实施的“计算机三级备份网络工程”就是针对网络安全采取的主要措施之一。
强化培训，提高新业务系统操作人员的综合素质。
人是实施内部控制的主体，人员素质的高低决定银行内控制度的质量，各个新业务系统能否平稳运行最终取决于业务人员的综合素质。因此强化银行内部控制，必须坚持以人为本原则。新业务系统的运行，对会计、信贷人员除了要求有较高的业务知识水平外，还要求掌握必要的计算机基础知识和操作技能。要以新业务系统的运行上线为契机，提高业务人员的业务水平、计算机操作水平，增强业务人员的综合素质。通过新业务系统的操作提高业务人员的综合素质，通过业务人员综合素质的提高保证新业务系统的平稳运行。
作者单位：农发行房县支行
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联系电话：0719-3227729
单位地址：湖北省房县农发行（房县城关镇神农路96号）