本文以审计视角，以证监会处罚决定中有关货币资金造假频发为切入点，分析了资金管理在企业运营过程中顺应外部环境有助于自身发展、因其流动性的特征有助于抵御营运风险、因其全过程的特性有助于促进内部控制体系建设、因其作为密切相关一部分有助于提高财务管理整体水平等重要作用。基于此，本文针对现代企业资金管理中存在的认识方面、体系的构建方面、监督机制方面、人员的综合素质方面等存在的问题，提出加强资金管理意识，全体员工要认识到个人利益和资金管理与企业利益息息相关，在使企业效率最大化的过程中获取效益的最大化；加强资金管理体系的构建，资金管理工作要始终以盈利为目标，制定制度全覆盖、多普及，计划资金量入为出、统筹兼顾；加强资金管理监督机制，以制度约束、用法律宣讲，设立不相容职位配合独立权力部门，轮岗制和举报制也不失为很好的监督方法；加强人员综合素质培养，包括对专业知识的持续学习，对行业业务的深度熟悉，对个人道德修养的不断提升等等对策，以期为企业开展资金管理工作提供参考。