中国农业银行审计局上海分局郑志元2020年1月21日来稿指出,商业银行信贷人员有必要通过不同的渠道、运用不同的手段、采取不同的方式,对信贷业务开展真实性核查.rn首先,实地核查与间接核查相结合.实地核查包括走访客户及关联人,查阅客户财务报表以及其他内部资料,查看客户生产线及库存、押品、考察项目等内容;间接核查是通过有效手段从客户之外的第三方(包括社会征信系统、行政管理部门、司法机关、金融同业、中介机构、行业协会、客户上下游企业、公开媒体等)获取客户的有关信息.在真实性核查过程中,要打破“耳听为虚、眼见为实”的思维定式,“眼见”受时间、人力、措施等限制,有可能被客户欺诈造假行为误导,而正规权威渠道获取的间接信息客观性较强,可信度相对较高.因此,要对实地调查的情况持合理怀疑态度,有效扩大信息范围,运用间接调查得到的信息推理分析“眼见”的真实性,以实地核查为基础,将间接核查作为延展和印证,全面、客观、有效地分析并得出结论.