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摘 要：民营企业在泉州市是一个庞大且处于快速发展的企业群体，对泉州经济发展起着举足轻重的作用，然而融资难却一直困惑着民营企业的生存发展。本文试通过分析民营企业融资难原因，探寻解决民营企业融资难问题的法律对策。
关键词：民营企业；融资难现状；原因；对策
一、民营企业融资难现状
当前民营企业融资难主要体现在以下几点：第一，民营企业向金融机构贷款难。民营企业要申请银行的商业贷款，往往面临非常复杂的审批手续，导致民营企业在短暂时间内不能拿到贷款，不能开展生产经营活动。第二，民营企业间不能相互借款。中国人民银行关于 “企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务”的规定使的民营企业融资无法获得其他企业资金支持。第三，民营企业向个人借款困难重重、风险性高。企业为了维持生产经营需要，向他人高息借贷，后因利润能力有限及税费压力重等因素，无力支付高额利息，不得不以更高的利息向他人借贷，因此形成恶性循环，“雪球”越滚越大，债台高筑，快速走向破产倒闭的情况时有发生。
二、民营企业融资难的主要原因分析
（一）企业自身方面原因
1.民营企业实力弱小
同国有大中型企业相比，民营企业的规模普遍较小，技术力量薄弱，资金有限，而且产权不明晰，各大商业银行认为，为民营企业贷款风险很大。因此，对民营企业的贷款审核异常严格。就算是规模较大的民营企业，由于自身负债率较高，用于抵押的资产较少，要想获得银行贷款是比较困难的。
2.民营企业信用缺乏
民营企业一般存在信用意识不强的问题，这影响到他们获取商业银行贷款。许多民营企业管理者对企业信用的重要性没有清楚的认识，导致了民营企业与银行之间的信用危机，同时银行还须花大量的人力、财力去审查中小民营企业的商业信誉，这无疑影响了银行的贷款积极性。
（二）金融体制方面原因
1.贷款管理体制的制约
第一，企业获得贷款的途径主要是向银行贷款，但是商业银行的贷款基本上是给予国有企业，对民营企业发放的贷款极为有限。基层的银行贷款权限受到严格的限制，一些县级商业银行变成了纯储蓄机构，只能吸收存款，而没有贷款权；地市级商业银行也只有流动资金贷款权限。故这导致了基层的民营企业要获得银行贷款，面临着烦琐的审批程序。因为基层银行缺乏贷款权限，若要贷款给企业，需要一层层上报到总行。第二，银行机构普遍加强了贷款业务的风险管理，设置了繁琐的贷款审批程序、苛刻的抵押条件，不仅贷款审批权层层上收，而且审核、办理抵押进程缓慢，严重影响了民营企业的运转。第三，还加大了对信贷员的考核力度，信贷员放款不慎给银行造成损失的，承担责任压力大，更加使银行对民营企业的贷款请求很少给予积极考虑。
2.金融担保机构少
由于民营企业的性质特点，抵押贷款的可实施性不高，中小企业银行贷款需要得到担保机构的帮助，但中小企业担保机构的数量与质量还远远达不到市场发展的实际需要。虽然担保机构数量不断在增加，但是相对于中国巨大的市场需求来说，可谓是杯水车薪。而且由于大多数民营的担保机构的资本实力不足、业务规模偏小、主营业务亏损、自身信用不足，使得这些民间担保机构本身也面临融资难的问题。
（三）政府政策方面原因
1.政府对民营企业管理不够到位
一是，由于政府本身的自利性，许多保护民营经济发展的政策法规没落到实处，或者在落实上打了折扣，如市场准入方面，许多行业和部门仍然不允许民营经济进入；许多有利于民营企业融资的政策未得到有效执行，如对小额贷款公司、融资性担保公司等财政支持力度较小。二是，政府对民营经济的管理，涉及到工商、税务、物价、质量监督等多个部门，在对民营经济管理中，往往出现相互交叉，缺乏协调的现象，增加了民营企业在资金融通方面的负担。
2.政府针对民营企业税收优惠有限
我国企业所得税法规定一般企业所得税的税率为25%，只有应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业能享受20%的税率；同时，民营企业无法享受营业所得税“三减三免”的优惠政策。这些规定和政策一定程度上影响了企业的内部积累，从而阻滞了其资金的融通。
三、破解民营企业融资难的法律对策
（一）完善民间借贷相关法律规定
建议对目前的相关法律进行修改，合理放开企业之间的借贷，企业之间的借贷，在满足特定条件）——借贷资金是企业自有资金；借贷目的是生产经营，不以放贷获利为目的；借贷须遵守国家关于利率等金融法律的规定——的情况下，应认定为有效。可以为企业的融资提供更多的机会和渠道。
（二）创新贷款担保方式
大部分民营企业之所以不能获得贷款， 就是因为没有足够合格的不动产作为抵押担保向银行申请贷款。所以，笔者建议要创新担保方式以解决担保难的问题：第一，对于小额的贷款，可以允许企业以企业的资产、项目作抵押担保；第二，金融机构可联合政府、民营企业成立民营企业贷款担保机构，该机构由政府牵头、企业为核心、金融机构为后盾，设立担保基金，以对民营企业贷款进行担保为主要职能；第三，对一些民营企业的贷款，允许企业之间联保，使企业融资有强大的后盾。
（三）加大对民营企业融资的扶持力度
一是加快融资性担保体系建设。融资性担保机构可以其自身的资本作为基础信用及其对风险的有效控制来为民营企业补足信用，分担银行贷款风险和成本，使得民营企业获得的贷款增加。二是大力支持发展小额贷款公司。出台优惠政策支持小额贷款公司发展，鼓励民间资本或对外招商引资组建小额贷款公司，培育民营企业的融资来源。三是引导民营企业加强自身信用建设。只有加强企业自身建设，提高企业整体素质，增强融资能力，规范融资行为，才是解决民营企业融资难的根本途径。
作者简介：
郑平珍（1986～），女，福建泉州人，学历：本科，工作单位：福建省泉州市泉港区人民法院。
关键词：民营企业；融资难现状；原因；对策
一、民营企业融资难现状
当前民营企业融资难主要体现在以下几点：第一，民营企业向金融机构贷款难。民营企业要申请银行的商业贷款，往往面临非常复杂的审批手续，导致民营企业在短暂时间内不能拿到贷款，不能开展生产经营活动。第二，民营企业间不能相互借款。中国人民银行关于 “企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务”的规定使的民营企业融资无法获得其他企业资金支持。第三，民营企业向个人借款困难重重、风险性高。企业为了维持生产经营需要，向他人高息借贷，后因利润能力有限及税费压力重等因素，无力支付高额利息，不得不以更高的利息向他人借贷，因此形成恶性循环，“雪球”越滚越大，债台高筑，快速走向破产倒闭的情况时有发生。
二、民营企业融资难的主要原因分析
（一）企业自身方面原因
1.民营企业实力弱小
同国有大中型企业相比，民营企业的规模普遍较小，技术力量薄弱，资金有限，而且产权不明晰，各大商业银行认为，为民营企业贷款风险很大。因此，对民营企业的贷款审核异常严格。就算是规模较大的民营企业，由于自身负债率较高，用于抵押的资产较少，要想获得银行贷款是比较困难的。
2.民营企业信用缺乏
民营企业一般存在信用意识不强的问题，这影响到他们获取商业银行贷款。许多民营企业管理者对企业信用的重要性没有清楚的认识，导致了民营企业与银行之间的信用危机，同时银行还须花大量的人力、财力去审查中小民营企业的商业信誉，这无疑影响了银行的贷款积极性。
（二）金融体制方面原因
1.贷款管理体制的制约
第一，企业获得贷款的途径主要是向银行贷款，但是商业银行的贷款基本上是给予国有企业，对民营企业发放的贷款极为有限。基层的银行贷款权限受到严格的限制，一些县级商业银行变成了纯储蓄机构，只能吸收存款，而没有贷款权；地市级商业银行也只有流动资金贷款权限。故这导致了基层的民营企业要获得银行贷款，面临着烦琐的审批程序。因为基层银行缺乏贷款权限，若要贷款给企业，需要一层层上报到总行。第二，银行机构普遍加强了贷款业务的风险管理，设置了繁琐的贷款审批程序、苛刻的抵押条件，不仅贷款审批权层层上收，而且审核、办理抵押进程缓慢，严重影响了民营企业的运转。第三，还加大了对信贷员的考核力度，信贷员放款不慎给银行造成损失的，承担责任压力大，更加使银行对民营企业的贷款请求很少给予积极考虑。
2.金融担保机构少
由于民营企业的性质特点，抵押贷款的可实施性不高，中小企业银行贷款需要得到担保机构的帮助，但中小企业担保机构的数量与质量还远远达不到市场发展的实际需要。虽然担保机构数量不断在增加，但是相对于中国巨大的市场需求来说，可谓是杯水车薪。而且由于大多数民营的担保机构的资本实力不足、业务规模偏小、主营业务亏损、自身信用不足，使得这些民间担保机构本身也面临融资难的问题。
（三）政府政策方面原因
1.政府对民营企业管理不够到位
一是，由于政府本身的自利性，许多保护民营经济发展的政策法规没落到实处，或者在落实上打了折扣，如市场准入方面，许多行业和部门仍然不允许民营经济进入；许多有利于民营企业融资的政策未得到有效执行，如对小额贷款公司、融资性担保公司等财政支持力度较小。二是，政府对民营经济的管理，涉及到工商、税务、物价、质量监督等多个部门，在对民营经济管理中，往往出现相互交叉，缺乏协调的现象，增加了民营企业在资金融通方面的负担。
2.政府针对民营企业税收优惠有限
我国企业所得税法规定一般企业所得税的税率为25%，只有应纳税所得额不超过30万元的小型微利企业能享受20%的税率；同时，民营企业无法享受营业所得税“三减三免”的优惠政策。这些规定和政策一定程度上影响了企业的内部积累，从而阻滞了其资金的融通。
三、破解民营企业融资难的法律对策
（一）完善民间借贷相关法律规定
建议对目前的相关法律进行修改，合理放开企业之间的借贷，企业之间的借贷，在满足特定条件）——借贷资金是企业自有资金；借贷目的是生产经营，不以放贷获利为目的；借贷须遵守国家关于利率等金融法律的规定——的情况下，应认定为有效。可以为企业的融资提供更多的机会和渠道。
（二）创新贷款担保方式
大部分民营企业之所以不能获得贷款， 就是因为没有足够合格的不动产作为抵押担保向银行申请贷款。所以，笔者建议要创新担保方式以解决担保难的问题：第一，对于小额的贷款，可以允许企业以企业的资产、项目作抵押担保；第二，金融机构可联合政府、民营企业成立民营企业贷款担保机构，该机构由政府牵头、企业为核心、金融机构为后盾，设立担保基金，以对民营企业贷款进行担保为主要职能；第三，对一些民营企业的贷款，允许企业之间联保，使企业融资有强大的后盾。
（三）加大对民营企业融资的扶持力度
一是加快融资性担保体系建设。融资性担保机构可以其自身的资本作为基础信用及其对风险的有效控制来为民营企业补足信用，分担银行贷款风险和成本，使得民营企业获得的贷款增加。二是大力支持发展小额贷款公司。出台优惠政策支持小额贷款公司发展，鼓励民间资本或对外招商引资组建小额贷款公司，培育民营企业的融资来源。三是引导民营企业加强自身信用建设。只有加强企业自身建设，提高企业整体素质，增强融资能力，规范融资行为，才是解决民营企业融资难的根本途径。
作者简介：
郑平珍（1986～），女，福建泉州人，学历：本科，工作单位：福建省泉州市泉港区人民法院。