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摘要：政策性担保公司是破解中小企业融资难的有效途径。本文通过对大同市政策性担保公司发展中遇到的问题进行分析，提出解决政策性担保机构发展困境的一些建议。
关键词：政策性担保公司；问题；建议
近年来，大同市中小企业在市委、市政府的正确引导下，紧紧围绕“转型发展，绿色崛起，建设家居魅力现代化区域中心城市”这个核心，不断优化经济结构，发展壮大产业集群，产业集群初现端倪。通过几年来的结构调整，大同市中小企业规模愈来愈大。据相关资料，大同市中小企业单位数已发展到4.2万多户，占到大同市企业总数的99%；提供就业岗位30多万，占社会就业的70%；营业收入650多亿元，占到全市经济总量的37%；上缴税金78亿多元，占到财政收入的48%。中小企业已经成为大同市经济生活当中举足轻重的企业群体，亦成为推动全市经济社会发展的重要力量。但是，融资难一直是困扰中小企业发展的瓶颈，解决这一问题的有效途径是加强担保工具的运用。各国政府普遍以信用担保特别是政策性担保工具来解决中小企业融资难、担保难的问题。
一、大同市融资担保行业概况
到目前为止，大同市担保企业有27家，其中由市县两级财政出资组建的政策性信用担保机构12家，民营担保机构15家。
尽管民营性质担保机构为推动大同市担保业的发展做出过贡献，但是也存在一些自身的缺陷。民营性质的担保机构追求的是利润最大化目标，商业气息浓，服务范围窄，并且主要为其关联企业取得银行贷款而运作，业务运作不规范。因此，民营性担保机构对大同市中小企业融资担保的作用有限。
在大同市12家政策性担保机构中，市级的1家，其余11家为各县（区）的。我国政府对政策性担保机构的市场定位是：“政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，不以赢利为目的。”从某种角度讲，中小企业在一国经济发展中的特殊作用和担保机构的高风险特征，是政府介入中小企业信用担保体系的原因。因此，政策性担保机构在信用担保体系中应担当绝对的主力，它是实现金融资源配置的经济有效性和合理性的有效手段。
二、大同市政策性担保机构发展遇到的问题
（一）资本金规模小，难以获得金融机构的授信
大同市12家政策性担保机构均由市、县财政注资成立，资本金规模普遍较小，按照银监会关于金融机构与担保机构合作中风险提示的要求，不能满足五大国有银行对担保机构的授信条件，目前合作的主要是民营和股份制银行。
（二）县区政策性担保机构体制不完善
2009年，省政府大力推进担保体系建设，要求全省各县（区）在年内全部设立政策性担保机构。按照上级要求，大同市11个县（区）在年底前相继成立了担保机构，虽然为独立的法人，但人员配置大多都是由各县（区）财政局的工作人员兼任。“一套人马，两块牌子”的机构设置加之担保行业的高风险性造成了其很少能主动积极开展业务，“多一事不如少一事”的心理也使这些担保机构很难真正发挥政策性担保机构的职能。这也是目前大部分县（区）担保业务发展缓慢甚至停顿的主要原因。
（三）银行担保地位不对称
国务院（2006）90号文件要求的银保关系是“互利合作、分险共担、推动金融产品的创新”。但是，在实际与银行合作过程中，信息不对称及担保公司的实力、品牌等因素使我国多数国有商业银行缺乏与担保机构合作的主动性，使担保机构在与银行合作中处于弱势地位，话语权较少。银行把和担保机构的合作实质上变成了一种转嫁风险的手段，且即使合作也要求其承担100%的连带责任，使风险朝着担保一边倒，这也造成担保机构在开展业务时“小心翼翼”。这样既弱化了银行对企业的授信审查，又严重制约了担保机构业务的发展。这种不平等的合作关系极易引发银行的道德风险，恶化担保机构的生存环境。
（四）中小企业自身的一些原因
1.企业资产质量较差、管理不规范
大同市大部分中小企业的管理方式仍然停留在家庭作坊式的层次上，对市场的判断能力、营销水平都比较差，难以及时根据市场需求调整产品结构，经营风险大，产权意识淡薄，很少考虑用自留资金弥补经营资金的不足，经常造成“负债、经营、还债”的恶性循环。由于银行的“惜贷”，部分企业为了周转，只有靠民间借贷，但过高的借贷成本导致企业无利可图，压缩了企业的生产规模。过差的资产质量、不规范管理也导致担保机构“望而却步”。
2.企业诚信有待提高
诚信为本，自古而然。不讲诚信是没有生命力的。但是，大同市部分中小企业尤其是涉农企业还存留着“国家的钱不花白不花”的思想，将财政注资成立的政策性担保机构视同于政府财政机构，还款意识淡泊。俗话说，好借好换，再借不难。企业必须自身树立信用，共同构建良好的信用环境，人人做到有诺必践，才能实现银行、担保、企业的密切合作，形成三方共赢的局面。
三、解决政策性担保机构发展困境的建议
（一）加强纵向联合，建立健全与银行的风险共担机制
目前，随着各民营、股份制银行进入大同市，银行间的竞争日趋激烈，很多银行已把目光转向中小企业。而银行在开展中小企业贷款业务中更倾向于选择有政府背景的政策性担保公司，这也为政策性担保机构的发展创造了更为有利的条件。政策性担保可以以此为契机，加强建立以省级信用担保企业为龙头、市级信用担保企业为骨干、县（区）政策性担保机构为主体的担保体系，发展再担保、联保、共保业务，扩大业务规模，避免风险集中于一家的弊病。同时，积极推进在政府指引下有效整合省、市、县（区）三级的担保资源，可以采取下一级政策性担保公司向上一级政策性担保公司入股的方式，增大资产规模，增强自身实力，统一与银行谈判风险共担，逐步扩大银行风险承担比例，使担保和银行形成一种风险共担、业务共享的局面。
（二）建立担保资本金扩充和风险补偿机制
政策性担保机构具有首倡、引导功能，通过为某些领域提供担保，使资金先行投资于这些领域，这表明了政府对这些领域的扶持意向，同时增强了商业性金融机构对该领域的投资信心。政策性信用担保作为公共产品，必须依赖于地方财政的持久支持，因此政府应加大对政策性担保机构的的资本投入。当然，也可探索以适当方式引入民间资本参股政策性担保机构，以使其尽快做大做强。同时，建立有效的补助金制度，政府优先扶持骨干型政策性担保机构，明确政策性担保机构正确的价值定位，使其能更好地推动大同市经济的发展，促进大同市的社会就业。
（三）建立科学的风险管理与绩效考核机制
首先，中小企业融资难的一个重要原因就是现行金融体系的主体架构并非为中小企业而设计，多数银行的信贷风险评估、绩效考核和成本收益模式不适用于中小企业的特点。如果信用担保机构经营模式开始与银行相同，那么将是金融发展中的一种倒退而不是进步。因此，应坚持建立政策性担保机构公司治理结构和决策机制。其次，政策性担保机构必须以灵活务实的经营、高效快捷的服务弥补企业与银行间的信用鸿沟和信用缺失，为中小企业找到一条现实的融资捷径。最后，为避免政策性担保机构走向商业化，政府应通过建立对政策性担保机构长效考核来实现对其的政策性导向。
（四）不断创新企业反担保方式
中小企业灵活多变的经营决定了其对金融产品的多样化需求，仅仅依靠传统的金融产品难以满足其需求。目前，金融产品的创新更多地依赖银行的努力，作为担保机构应该多从企业反担保条件的创新方面做出创造性的设计，如除传统的不动产抵押外，积极在企业流动资产中寻找合格的抵押物。同时，完善并规范股权、无形资产质押，使其逐步成为可供选择的主干性反担保措施。另外，政策性担保机构应加强信用担保人才的培训，提高担保人员的素质，以适应自身的经营与发展。
参考文献：
[1]童彦.政策性担保机构发展面临的主要问题及解决途径[J].西部财会，2009（09）.
[2]刘降斌，张洪菲.中小企业政策性担保机构存在的问题及对策分析[J].商业经济，2010（01）.
（作者单位：山西省大同市投资担保中心）
关键词：政策性担保公司；问题；建议
近年来，大同市中小企业在市委、市政府的正确引导下，紧紧围绕“转型发展，绿色崛起，建设家居魅力现代化区域中心城市”这个核心，不断优化经济结构，发展壮大产业集群，产业集群初现端倪。通过几年来的结构调整，大同市中小企业规模愈来愈大。据相关资料，大同市中小企业单位数已发展到4.2万多户，占到大同市企业总数的99%；提供就业岗位30多万，占社会就业的70%；营业收入650多亿元，占到全市经济总量的37%；上缴税金78亿多元，占到财政收入的48%。中小企业已经成为大同市经济生活当中举足轻重的企业群体，亦成为推动全市经济社会发展的重要力量。但是，融资难一直是困扰中小企业发展的瓶颈，解决这一问题的有效途径是加强担保工具的运用。各国政府普遍以信用担保特别是政策性担保工具来解决中小企业融资难、担保难的问题。
一、大同市融资担保行业概况
到目前为止，大同市担保企业有27家，其中由市县两级财政出资组建的政策性信用担保机构12家，民营担保机构15家。
尽管民营性质担保机构为推动大同市担保业的发展做出过贡献，但是也存在一些自身的缺陷。民营性质的担保机构追求的是利润最大化目标，商业气息浓，服务范围窄，并且主要为其关联企业取得银行贷款而运作，业务运作不规范。因此，民营性担保机构对大同市中小企业融资担保的作用有限。
在大同市12家政策性担保机构中，市级的1家，其余11家为各县（区）的。我国政府对政策性担保机构的市场定位是：“政府间接支持中小企业发展的政策性扶持机构，不以赢利为目的。”从某种角度讲，中小企业在一国经济发展中的特殊作用和担保机构的高风险特征，是政府介入中小企业信用担保体系的原因。因此，政策性担保机构在信用担保体系中应担当绝对的主力，它是实现金融资源配置的经济有效性和合理性的有效手段。
二、大同市政策性担保机构发展遇到的问题
（一）资本金规模小，难以获得金融机构的授信
大同市12家政策性担保机构均由市、县财政注资成立，资本金规模普遍较小，按照银监会关于金融机构与担保机构合作中风险提示的要求，不能满足五大国有银行对担保机构的授信条件，目前合作的主要是民营和股份制银行。
（二）县区政策性担保机构体制不完善
2009年，省政府大力推进担保体系建设，要求全省各县（区）在年内全部设立政策性担保机构。按照上级要求，大同市11个县（区）在年底前相继成立了担保机构，虽然为独立的法人，但人员配置大多都是由各县（区）财政局的工作人员兼任。“一套人马，两块牌子”的机构设置加之担保行业的高风险性造成了其很少能主动积极开展业务，“多一事不如少一事”的心理也使这些担保机构很难真正发挥政策性担保机构的职能。这也是目前大部分县（区）担保业务发展缓慢甚至停顿的主要原因。
（三）银行担保地位不对称
国务院（2006）90号文件要求的银保关系是“互利合作、分险共担、推动金融产品的创新”。但是，在实际与银行合作过程中，信息不对称及担保公司的实力、品牌等因素使我国多数国有商业银行缺乏与担保机构合作的主动性，使担保机构在与银行合作中处于弱势地位，话语权较少。银行把和担保机构的合作实质上变成了一种转嫁风险的手段，且即使合作也要求其承担100%的连带责任，使风险朝着担保一边倒，这也造成担保机构在开展业务时“小心翼翼”。这样既弱化了银行对企业的授信审查，又严重制约了担保机构业务的发展。这种不平等的合作关系极易引发银行的道德风险，恶化担保机构的生存环境。
（四）中小企业自身的一些原因
1.企业资产质量较差、管理不规范
大同市大部分中小企业的管理方式仍然停留在家庭作坊式的层次上，对市场的判断能力、营销水平都比较差，难以及时根据市场需求调整产品结构，经营风险大，产权意识淡薄，很少考虑用自留资金弥补经营资金的不足，经常造成“负债、经营、还债”的恶性循环。由于银行的“惜贷”，部分企业为了周转，只有靠民间借贷，但过高的借贷成本导致企业无利可图，压缩了企业的生产规模。过差的资产质量、不规范管理也导致担保机构“望而却步”。
2.企业诚信有待提高
诚信为本，自古而然。不讲诚信是没有生命力的。但是，大同市部分中小企业尤其是涉农企业还存留着“国家的钱不花白不花”的思想，将财政注资成立的政策性担保机构视同于政府财政机构，还款意识淡泊。俗话说，好借好换，再借不难。企业必须自身树立信用，共同构建良好的信用环境，人人做到有诺必践，才能实现银行、担保、企业的密切合作，形成三方共赢的局面。
三、解决政策性担保机构发展困境的建议
（一）加强纵向联合，建立健全与银行的风险共担机制
目前，随着各民营、股份制银行进入大同市，银行间的竞争日趋激烈，很多银行已把目光转向中小企业。而银行在开展中小企业贷款业务中更倾向于选择有政府背景的政策性担保公司，这也为政策性担保机构的发展创造了更为有利的条件。政策性担保可以以此为契机，加强建立以省级信用担保企业为龙头、市级信用担保企业为骨干、县（区）政策性担保机构为主体的担保体系，发展再担保、联保、共保业务，扩大业务规模，避免风险集中于一家的弊病。同时，积极推进在政府指引下有效整合省、市、县（区）三级的担保资源，可以采取下一级政策性担保公司向上一级政策性担保公司入股的方式，增大资产规模，增强自身实力，统一与银行谈判风险共担，逐步扩大银行风险承担比例，使担保和银行形成一种风险共担、业务共享的局面。
（二）建立担保资本金扩充和风险补偿机制
政策性担保机构具有首倡、引导功能，通过为某些领域提供担保，使资金先行投资于这些领域，这表明了政府对这些领域的扶持意向，同时增强了商业性金融机构对该领域的投资信心。政策性信用担保作为公共产品，必须依赖于地方财政的持久支持，因此政府应加大对政策性担保机构的的资本投入。当然，也可探索以适当方式引入民间资本参股政策性担保机构，以使其尽快做大做强。同时，建立有效的补助金制度，政府优先扶持骨干型政策性担保机构，明确政策性担保机构正确的价值定位，使其能更好地推动大同市经济的发展，促进大同市的社会就业。
（三）建立科学的风险管理与绩效考核机制
首先，中小企业融资难的一个重要原因就是现行金融体系的主体架构并非为中小企业而设计，多数银行的信贷风险评估、绩效考核和成本收益模式不适用于中小企业的特点。如果信用担保机构经营模式开始与银行相同，那么将是金融发展中的一种倒退而不是进步。因此，应坚持建立政策性担保机构公司治理结构和决策机制。其次，政策性担保机构必须以灵活务实的经营、高效快捷的服务弥补企业与银行间的信用鸿沟和信用缺失，为中小企业找到一条现实的融资捷径。最后，为避免政策性担保机构走向商业化，政府应通过建立对政策性担保机构长效考核来实现对其的政策性导向。
（四）不断创新企业反担保方式
中小企业灵活多变的经营决定了其对金融产品的多样化需求，仅仅依靠传统的金融产品难以满足其需求。目前，金融产品的创新更多地依赖银行的努力，作为担保机构应该多从企业反担保条件的创新方面做出创造性的设计，如除传统的不动产抵押外，积极在企业流动资产中寻找合格的抵押物。同时，完善并规范股权、无形资产质押，使其逐步成为可供选择的主干性反担保措施。另外，政策性担保机构应加强信用担保人才的培训，提高担保人员的素质，以适应自身的经营与发展。
参考文献：
[1]童彦.政策性担保机构发展面临的主要问题及解决途径[J].西部财会，2009（09）.
[2]刘降斌，张洪菲.中小企业政策性担保机构存在的问题及对策分析[J].商业经济，2010（01）.
（作者单位：山西省大同市投资担保中心）