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现金流是企业的血液,“现金至尊”是现代企业财务管理的基本理念。近年来,国内外爆出的金融丑闻,绝大多数都与资金违规有关;国内外多家大型上市公司、企业集团轰然倒下,究其原因多数公司也是在资金链上出了问题。强化资金控制,实现资金运转的高效率,提高其使用效益,成为集团的核心工作之一。从现代经济的发展看,大型集团公司的财务与资金管理日趋集中是一种必然趋势。