加强中小企业信用管理,完善信用评价体系

来源 :理财·金融版 | 被引量 : 0次 | 上传用户:youlishi
下载到本地 , 更方便阅读
声明 : 本文档内容版权归属内容提供方 , 如果您对本文有版权争议 , 可与客服联系进行内容授权或下架
论文部分内容阅读
  摘 要 随着我国市场经济多元化发展进程的加快,中小企业在国民经济中的作用日益显著,成为经济发展不可缺少的重要组成部分。但是,融资问题正在制约着中小企业的发展。本文从我国中小企业融资的现状出发,分析了我国中小企业融资存在的问题,并且从企业内部如何加强信用管理、银行如何建立合理的信用评价体系两个角度提出了相应建议,为中小企业顺利开展外部融资提供理论指导。
  关键词 中小企业 信用管理 内部管理 信用评价体系
  
  随着市场经济的发展,我国企业的组织形式开始呈现多元化,中小企业成为国民经济不可或缺的一个重要组成部分。中小企业在就业方面的贡献甚至超过了大企业,据统计,目前全国有75%的工业就业职工就业于中小企业。自90年代以来,我国的工业增产值76%来自于中小企业。同时中小企业也是制度和技术创新主力军,全国的专利技术65%是有中小企业所拥有,新产品中的80%也是由中小企业进行开发的。因此,加强完善中小企业的融资渠道,扩大中小企业的规模,加强中小企业建设是发展市场经济的客观要求。
  一、我国中小企业融资现状
  资金是企业发展的源泉,融资问题成为目前影响中小企业发展的关键。企业融资根据融资的渠道不同,一般分为内部融资和外部融资。内部融资是指依靠企业内部积累来获得资金资本。外部融资是指通过外部的直接融资和间接融资等方式筹集资金。由于内部融资规模有限,企业仅仅依靠内部融资无法满足对资金的需求,因此外部融资是企业扩大融资规模的有利途径。一方面可以融资的规模较大,另外一方面可以通过改善资本结构提高企业的获利能力。
  但是,目前我国中小企业的融资情况不容乐观,中小企业的融资渠道比较单一,主要依靠商业贷款。统计数据表明,中小企业资金的来源65%依靠各类商业银行贷款,权益性融资只占到了17%,其他的占18%。这说明外部融资,尤其是以银行贷款为主的间接性融资是目前我国中小企业的主要融资渠道。与之相对应的是,银行在发放贷款更倾向于大企业,中小企业银行申请被拒率远远高于大型企业,有相当一部分企业无法获得银行贷款。此外,专门的中小企业担保基金数量有限,规模相对也较小。担保机构对于中小企业担保也是十分谨慎,对被担保的企业设立了严格的条件限制,导致一般的中小企业很难得到支持。可见,融资问题正在制约着我国中小企业的发展,如何改变这种局面,打开中小企业的融资渠道是目前促进小企业进一步发展的关键。
  二、我国中小企业融资存在的问题
  我国中小企业在融资方面出现上述的现状,一方面是企业的本身的问题,同时也有金融和资本市场方面的原因。通过对我国中小企业以及融资环境的综合分析,目前中小企业融资存在的问题主要有以下几个方面。
  第一,中小企业自身存在的问题,导致企业融资困难。首先,我国中小企业的规模较小,企业偿债能力和抵御风险的能力较弱,很难吸引投资者进行投资,这对企业融资造成很大的不利影响。其次,中小企业的信用水平相对较低。普遍缺乏良好的商业信用,企业的违约率极高;整体融资信用严重不足,获得贷款的企业归还贷款不及时,影响了金融机构的放贷积极性,较低的信用水平加大了中小企业的融资难度。再次,中小企业的财务管理体制不健全,资金的管理能力较差。财务管理工作的非规范性,导致金融机构无法了解企业真实的财务状况,从而减少对中小企业发放贷款。
  第二,银行等金融机构对中小企业的限制,无形中设置了贷款的屏障,阻碍了中小企业的融资。目前,我国金融机构对于所有企业的贷款实行统一的评价标准,由于中小企业受到自身规模等因素的限制,很难达到银行的标准,这在一定程度了加强了对其的贷款限制。同时,银行对于中小企业贷款风险大、成本高,出于盈利角度,银行更倾向于向综合实力较强、信用管理规范的大中型企业发放贷款。此外,我国缺少专门为中小企业提供贷款的金融机构。从事中小企业的信贷担保等中介机构数量较少、资金有限。这些因素限制了中小企业的融资规模。
  第三,政府对中小企业的支持力度不够,还有待进一步的加强。国家缺少对于中小企业专门的扶持政策,宏观上对于大中型企业的扶持力度明显高于中小企业。近些年,虽然国家加大了对中小企业的关注,但是还是缺少针对中小企业的专门融资渠道、特定贷款担保以及优惠贷款利率等政策。
  三、完善中小企业融资的措施
  结合我国中小企业融资存在的具体问题,提出以下几点完善措施。
  第一,规范中小企业的财务工作,强化企业内部建设,提升企业抵御风险的能力。要从根本上解决中小企业的融资问题,关键还是要加强企业自身建设。首先,要建立规范的内部财务控制制度,确保会计核算的真实性、科学性。不断的加强信用管理,提高企业总体信用水平,树立良好的企业形象。其次,要不断的深化改革,加强对企业治理结构的关注。尤其是要加强资金的管理和控制,严格控制企业偿债能力,提高企业抵御风险的能力,从而提高金融机构对企业的信用评价等级。
  第二,银行等金融机构要针对中小企业,制定专门的信用评价体系。出于对融资方和投资方公平考虑的角度,银行将现行评价标准中不合理的成分进行调整,例如适当降低企业的规模和综合实力的权重,相应的增加企业的偿债能力的比重。修改后的信用评价体系可以更加客观真实的反映不中小企业的信用情况,使信用情况良好的企业可以得到更多的资金支持。
  第三,政府要加大对中小企业的扶持力度。加强对金融系统的监管,加大对中小企业的投资力度,降低企业的融资门槛。开拓新的融资渠道,加强对创业板的建设和管理,为中小企业提供更多的融资渠道。同时,可以借鉴西方发达资本主义国家的经验,对中小企业实行相应的资金扶持政策。
  综上所述,目前我国中小企业的融资状况不尽如人意,有待企业、金融机构以及政府进行进一步加强与完善。融资渠道和融资规模的扩大,为中小企业提供了发展的源泉,直接影响到我国国民经济的发展。因此,我们要不断的加强中小企业的建设,完善中小企业的融资环境,加大对中小企业的扶持。
  
  参考文献:
  [1]康丽.中小企业信用担保定价研究.理论界.2006(9).
  [2]王宁.中小企业融资问题探讨.商业经济.2008(12).
  [3]白晓革,胡俊峰.提升中小企业民间融资能力的策略研究——基于优化企业内部机制的角度.未来与发展.2010(1).
  [4]黄琳霖.中小企业民间融资探析.合作经济与科技.2009(7).
其他文献
摘 要 纳税筹划是指纳税人在税法允许的范围内,通过对企业生产经营等活动的统筹策划,达到降低税负目的的经济行为。当前金融危机席卷全球,各类型企业都受到不同程度的影响。企业管理人必须要有清醒的认识,才能保证企业稳步向前发展。新《中华人民共和国企业所得税法》于2008 年1月1日正式实施。新《企业所得税法》与旧法在税收优惠政策、税率、税前扣除等方面都存在很大差异。企业面对“两税合一”以及相关政策的重大调
期刊
摘要 消费税在税收体系中的地位确实在日益突显,从世界各国实施消费税的情况来看,消费税有扩大的趋势。本文旨在进一步认识和发挥消费税的功能。  关键词 消费税 经济调节功能    无论人们是否注意到,消费税在税收体系中的地位确实在日益突显。国际货币基金组织曾对世界上128个国家进行调查,其中有1l9个国家征收消费税。而且,从世界各国实施消费税的情况来看,消费税有扩大的趋势,如美国的增税方案重点放在消费
期刊
摘 要 勇于承认,敢于面对——培养自控力的基本前提,唤醒内心追求——培养自控力的动力源泉、从点滴做起——培养自控力的坚实基础,良好习惯的养成关键是靠自控力的提升,通过自控力的培养和提高才能力戒恶习。  关键词 培养 自控力 唤醒 内心追求 动力源泉    闹钟的故事  主人是个贪玩的人,经常早上睡懒觉,为此受了不少责备。于是他决定买一个闹钟。睡觉前,他使劲拧了几圈闹钟:“明天准时喊醒我,我这人比较
期刊
摘 要 近年来,随着我国高等职业教育的蓬勃发展,其竞争程度也与日俱增。因此,纷纷借鉴企业文化在企业管理经营中的成功运用,大兴校园文化建设,取得了一定的成绩,但也存在着一些问题,笔者对此进行了总结并提出了相应的对策。  关键字 高等职业教育 校园文化 问题及对策    一、引言  1998年底,国务院批转教育部颁发的《面向21世纪教育振兴行动计划》,翌年,又颁发了《中共中央、国务院关于深化教育改革全
期刊
随着农村金融市场准入条件的放宽,多种形式的农村金融机构和小额贷款组织为新农村建设增添活力,也使农村金融市场呈现组织多样化、竞争交错化的格局,从而导致城区型农信社竞争力较弱、份额较低、发展后劲不足等问题逐渐显露。本人结合农村信用社实际,就如何破解城区型农信社发展困境,找准其市场定位问题谈几点粗浅看法,以供商榷。  一、目前城区型农信社经营现状  随着农信社支农力度的明显增强,新的管理与监督体制已基本
期刊
学生的创造能力是学生综合素质中最具生命力的一种特殊素质,具有推动本身、顺应环境、开掘潜能、走向成功的内在功能。数学是思维的体操,是培养学生创新素质的重要阵地。那么,小学数学应如何依据学科特点培养学生的创造能力呢?  一、经历过程是学生进行创新学习的基础  思维的教学是培养学生的创造性思维的先导。布鲁纳认为:“学生的智力活动与科学家的创造活动在其性质上同是创造。一个人通过独立思维而产生的思想、见解、
期刊
摘 要 本文简要分析了我国现阶段流动性状况,并进行了通货膨胀对经济稳定造成影响的国内外分析,最后提出了对通货膨胀的几项预防措施。  关键词 通货膨胀 过度投资 流动性过剩    一、我国现阶段流动性状况分析  就现在我国的具体情况来看,外汇占款对冲不完全, 基础货币投放过多, 导致流动性过剩。现有的汇率制度决定了我国基础货币投放的主要渠道是外汇占款,即购买外汇资产投放基础货币。2003年末到200
期刊
摘 要 商业银行是负债经营的金融业,是个风险行业。商业银行具有不同于一般公司的特征,由此决定了其公司治理的重要性和紧迫性。文章主要分析商业银行的特性,提出了存在的问题,提出加强公司治理的对策。  关键词 商业银行 公司治理 对策    1商业银行的特性  商业银行资本结构的特性。企业的资本结构是企业各项资本来源的组合状况,其中股权资本和债权资本是现代公司制企业两种最基本的,也是最主要的资本来源。商
期刊
摘 要 据商务部《2004~2005中国电子商务报告》,我国虽然有61.2%的外贸企业通过Email和EDI的方式与业务企业进行业务信息的交换,56.4%的外贸企业已经可以通过Internet进行产品宣传和市场营销,但是在国际结算、国际货运、通关、检疫等环节的电子商务实施仍处于初级阶段。而新加坡,我国香港均建立了官方国际电子商务平台为外贸企业提供一站式外贸服务。   关键词 国际贸易 电子商务 发
期刊
摘 要 住房包括房产与地产,严格地说,住房是指土地、建筑物及固着在土地、建筑物上不可分离的部分及其附带的各种权益的总称。住房由于自己的特点即位置的固定性以及不可移动性,因而也被称为“不动产”。国际上一般称之为“不动产”。当前住房市场对我国的经济的拉动效应十分明显,本文通过分析住房市场我国经济的拉动效应,揭示住房的经济效应。  关键词 住房市场 房地产 经济效应    住房作为一项经济产品,在人类经
期刊