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“POS”是英文“Point of sales”的缩写，意指销售点终端，而POS机特指是银联或者银行提供给商家进行信用卡刷卡结算时使用的终端阅读器。近几年，随着我国货币政策的不断从紧，不法分子利用POS机套现的违法犯罪活动日益猖獗，并有全国蔓延趋势，所涉金额每年成倍蹿升，严重扰乱我国社会主义金融市场管理秩序，损害了发卡银行的经济利益。因此，全面了解POS机套现的作案手段，深刻认识其高发原因和危害，并采取有针对性的遏制措施，已刻不容缓。
一、POS机套现行为的表现形式
所谓利用POS机套现是指信用卡特约商户和持卡人联合违反与发卡银行的约定，将信用卡的透支额度以虚假交易、虚开价格等方式通过POS机全部或地直接转换成现金的行为。2009年12月15日，最高人民法院、最高人民检察院联合发布《关于妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》明确规定“使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的行为”认定为非法经营犯罪；如果持卡人以套现方式进行恶意透支的，以信用卡诈骗罪追究刑事责任；为信用卡套现人制作、提供虚假资信证明的，以伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪或者伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪追究刑事责任，从而使POS机套现成为我国一种新型的复杂经济犯罪形式。主要表现为：
（1）简单套现。即不法经营者收取手续费后，以持卡人购买商品的名义通过POS机“刷出”现金，并由持卡人在到期日前自行还款的形式。
（2）以卡养卡套现。即不法经营者利用多张信用卡的还款时间差，通过POS机给持卡人反复套现、循环还款，连续赚取手续费的形式。此形式可使持卡人长期占用信用额度，
（3）翻倍套现。利用部分信用卡的分期付款功能，通过POS机套取超几倍信用卡信用额度现金的形式。比如只有1万元信用额度的信用卡，想套取3万元现金，只要将二万元余款在50天的免息期内分12次还款给银行，就可实现了“1套3”的翻倍套现。
二、利用POS机套现犯罪猖獗的主要原因
（一）信用卡正规提现的高成本使信用卡恶意套现更有利可图
根据我国金融系统的现行规定，信用卡持卡人若在银行柜台或ATM机透支提取现金，每卡每日取现累计金额必须低于信用额度的50%，并要收取万分之五的日息和交易金额1%到3%的手续费；而若用信用卡到特约商户的POS机上进行透支刷卡消费，则不仅免收手续费，而且还有50天左右的还款免息期。正是二者之间存在的费用差异，利用POS机虚假刷卡消费套取现金，可使参与POS机套现各方可从中各得其所、有利可图：对于持卡人而言，只要套现手续费低于5.8%就比在银行正常套现合算，这种“既方便又省钱的贷款”满足了其急需现金的需求；对于“特约商户”自称的中介机构而言，只要收取1%以上的手续费就有差价可以赚取；而一旦刷卡消费，发卡行、提供POS机的机构以及银联公司都能够从“特约商户”给予的返点收入中各分得70%、20%和10%的利益，即使恶意透支受害的也只是发卡行。
（二）信贷紧缩政策为信用卡恶意套现开拓了广阔市场
目前，金融政策针对中小企业、个人的银行贷款限制较多，许多中小型企业和个人存在资金缺口，想从银行获得贷款却比较困难，不仅要经过很多的申请和审批，还要等待较长的时间的情况下，需有房产等作为抵押或定期存单质押，且支付利息的成本较高。信贷紧缩政策加大了个人消费贷款的难度，私营小企业主也由于信用度不够，无法从银行顺利获得低息的小额贷款，使得小额融资渠道不畅通，这就迫使其另辟蹊径，信用卡套现便成为他们快速获取现金的最佳选择。除了私营小企业主，有些白领、学生也通过信用卡套现来解决急需现金的燃眉之急，甚至有些股民不惜刷卡套现来筹集股资。因此，急需现金周转的需求使得信用卡套现大有市场，这种需求为不法商户带来了“商机”，一些“套现公司”、“套现网店”等提供非法套现的中介机构层出不穷，他们为了牟取一定比例的手续费，为非法套现大开“方便之门”，使非法套现行为不断蔓延。
（三）银行间信用卡业务的激烈竞争使限制信用卡套现难上加难
信用卡作为增长最快的中间业务之一，一些银行为了将“蛋糕”做大，采用“跑马圈地”的战略，倾尽全力攻城拔寨，有的甚至将发卡业务外包，导致银行发卡乱象：在大街上、写字楼里随处可见办信用卡的摊点，不仅对申请人填表信息、相关证明证件均缺乏有效监督和审核，还往往放松对持卡人的信用调查；部分前端营销人员为提高自身业绩，甚至主动配合申请人虚假填写相关资料，帮助申请人骗取发卡或更高的信用额度。一家银行如此，各家银行为抢占市场份额也只能跟进。这使得一些不应该获得信用卡或相应信用额度的人得到了信用卡和相应的信用额度。信用卡的滥发，给非法套现以及恶意透支等行为提供了条件，埋下巨大隐患。
（四）POS机的准入漏洞和监管混乱局面使信用卡恶意套现有机可乘
由于POS机消费能让发卡行、提供POS机的机构以及银联公司从商家给予的返点收入中分享收益，扩大自有POS机的覆盖范围和消费额成了各利益方追求收益最大化的基本目标。为了扩大自有POS机的覆盖范围，银联商务和各商业银行纷纷降低了POS机安装的门槛，一般只要能提供企业营业执照、税务登记证、法定代表人身份证、企业银行账号或相关开户资料等材料的复印件，即可申请成为特约商户安装POS机。因此，中介机构即使注册一个空壳公司，也非常容易得到POS机安装；而一些收单银行甚至委托收单外包服务机构为特约商户提供POS机布放、维修等服务，从而使已降低的准入门槛也形同虚设；而在后续对POS机的管理上，由于受人力物力等因素的制约，收单金融机构平时不对特约商户的运营情况和POS机的使用情况进行定期回访、跟踪检查，也不在POS机结算系统中设置风险提示功能，从而使许多商户的实际经营业务与商户类别代码不相符，多家商户共用一个商户编码或多台终端机具共用一个终端编号的现象时有发生。即使发卡行发出可疑交易的调单通知之后，对涉及的商户交易记录进行审查，至少一个月的时滞，犯罪分子有足够的时间转移、逃匿。即便个别POS机因违规操作而被收回，中介机构换个营业执照，重新申领POS机也非常方便，故中介机构有恃无恐地从事套现活动不足为奇了。
参考文献：
[1]吴晶妹 董晓辉，基于中美立法比较的我国信用卡套现治理研究［J］，消费经济2009年12月第25卷第6期
[2]晓风，信用卡套现日渐猖獗业内人坦言难寻特效药[N].中国证券报2009.04.25 A15
作者简介：
袁小萍，女，浙江警察学院教授，研究方向，经济犯罪侦查
一、POS机套现行为的表现形式
所谓利用POS机套现是指信用卡特约商户和持卡人联合违反与发卡银行的约定，将信用卡的透支额度以虚假交易、虚开价格等方式通过POS机全部或地直接转换成现金的行为。2009年12月15日，最高人民法院、最高人民检察院联合发布《关于妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》明确规定“使用销售点终端机具（POS机）等方法，以虚构交易、虚开价格、现金退货等方式向信用卡持卡人直接支付现金，数额在100万元以上的，或者造成金融机构资金20万元以上逾期未还的，或者造成金融机构经济损失10万元以上的行为”认定为非法经营犯罪；如果持卡人以套现方式进行恶意透支的，以信用卡诈骗罪追究刑事责任；为信用卡套现人制作、提供虚假资信证明的，以伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪或者伪造公司、企业、事业单位、人民团体印章罪追究刑事责任，从而使POS机套现成为我国一种新型的复杂经济犯罪形式。主要表现为：
（1）简单套现。即不法经营者收取手续费后，以持卡人购买商品的名义通过POS机“刷出”现金，并由持卡人在到期日前自行还款的形式。
（2）以卡养卡套现。即不法经营者利用多张信用卡的还款时间差，通过POS机给持卡人反复套现、循环还款，连续赚取手续费的形式。此形式可使持卡人长期占用信用额度，
（3）翻倍套现。利用部分信用卡的分期付款功能，通过POS机套取超几倍信用卡信用额度现金的形式。比如只有1万元信用额度的信用卡，想套取3万元现金，只要将二万元余款在50天的免息期内分12次还款给银行，就可实现了“1套3”的翻倍套现。
二、利用POS机套现犯罪猖獗的主要原因
（一）信用卡正规提现的高成本使信用卡恶意套现更有利可图
根据我国金融系统的现行规定，信用卡持卡人若在银行柜台或ATM机透支提取现金，每卡每日取现累计金额必须低于信用额度的50%，并要收取万分之五的日息和交易金额1%到3%的手续费；而若用信用卡到特约商户的POS机上进行透支刷卡消费，则不仅免收手续费，而且还有50天左右的还款免息期。正是二者之间存在的费用差异，利用POS机虚假刷卡消费套取现金，可使参与POS机套现各方可从中各得其所、有利可图：对于持卡人而言，只要套现手续费低于5.8%就比在银行正常套现合算，这种“既方便又省钱的贷款”满足了其急需现金的需求；对于“特约商户”自称的中介机构而言，只要收取1%以上的手续费就有差价可以赚取；而一旦刷卡消费，发卡行、提供POS机的机构以及银联公司都能够从“特约商户”给予的返点收入中各分得70%、20%和10%的利益，即使恶意透支受害的也只是发卡行。
（二）信贷紧缩政策为信用卡恶意套现开拓了广阔市场
目前，金融政策针对中小企业、个人的银行贷款限制较多，许多中小型企业和个人存在资金缺口，想从银行获得贷款却比较困难，不仅要经过很多的申请和审批，还要等待较长的时间的情况下，需有房产等作为抵押或定期存单质押，且支付利息的成本较高。信贷紧缩政策加大了个人消费贷款的难度，私营小企业主也由于信用度不够，无法从银行顺利获得低息的小额贷款，使得小额融资渠道不畅通，这就迫使其另辟蹊径，信用卡套现便成为他们快速获取现金的最佳选择。除了私营小企业主，有些白领、学生也通过信用卡套现来解决急需现金的燃眉之急，甚至有些股民不惜刷卡套现来筹集股资。因此，急需现金周转的需求使得信用卡套现大有市场，这种需求为不法商户带来了“商机”，一些“套现公司”、“套现网店”等提供非法套现的中介机构层出不穷，他们为了牟取一定比例的手续费，为非法套现大开“方便之门”，使非法套现行为不断蔓延。
（三）银行间信用卡业务的激烈竞争使限制信用卡套现难上加难
信用卡作为增长最快的中间业务之一，一些银行为了将“蛋糕”做大，采用“跑马圈地”的战略，倾尽全力攻城拔寨，有的甚至将发卡业务外包，导致银行发卡乱象：在大街上、写字楼里随处可见办信用卡的摊点，不仅对申请人填表信息、相关证明证件均缺乏有效监督和审核，还往往放松对持卡人的信用调查；部分前端营销人员为提高自身业绩，甚至主动配合申请人虚假填写相关资料，帮助申请人骗取发卡或更高的信用额度。一家银行如此，各家银行为抢占市场份额也只能跟进。这使得一些不应该获得信用卡或相应信用额度的人得到了信用卡和相应的信用额度。信用卡的滥发，给非法套现以及恶意透支等行为提供了条件，埋下巨大隐患。
（四）POS机的准入漏洞和监管混乱局面使信用卡恶意套现有机可乘
由于POS机消费能让发卡行、提供POS机的机构以及银联公司从商家给予的返点收入中分享收益，扩大自有POS机的覆盖范围和消费额成了各利益方追求收益最大化的基本目标。为了扩大自有POS机的覆盖范围，银联商务和各商业银行纷纷降低了POS机安装的门槛，一般只要能提供企业营业执照、税务登记证、法定代表人身份证、企业银行账号或相关开户资料等材料的复印件，即可申请成为特约商户安装POS机。因此，中介机构即使注册一个空壳公司，也非常容易得到POS机安装；而一些收单银行甚至委托收单外包服务机构为特约商户提供POS机布放、维修等服务，从而使已降低的准入门槛也形同虚设；而在后续对POS机的管理上，由于受人力物力等因素的制约，收单金融机构平时不对特约商户的运营情况和POS机的使用情况进行定期回访、跟踪检查，也不在POS机结算系统中设置风险提示功能，从而使许多商户的实际经营业务与商户类别代码不相符，多家商户共用一个商户编码或多台终端机具共用一个终端编号的现象时有发生。即使发卡行发出可疑交易的调单通知之后，对涉及的商户交易记录进行审查，至少一个月的时滞，犯罪分子有足够的时间转移、逃匿。即便个别POS机因违规操作而被收回，中介机构换个营业执照，重新申领POS机也非常方便，故中介机构有恃无恐地从事套现活动不足为奇了。
参考文献：
[1]吴晶妹 董晓辉，基于中美立法比较的我国信用卡套现治理研究［J］，消费经济2009年12月第25卷第6期
[2]晓风，信用卡套现日渐猖獗业内人坦言难寻特效药[N].中国证券报2009.04.25 A15
作者简介：
袁小萍，女，浙江警察学院教授，研究方向，经济犯罪侦查