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【正】 1996年1月初,洗衣机公司财务部经理高琪到A银行信贷部申请6个月短期流动资金贷款。为了确定该公司的现金需求量和偿还贷款本金的资金来源,A银行信贷部要求洗衣机公司提供6个月的现金流量预测表和6个月的财务估算报告。 高琪认真地准备了这二份报告。洗衣机公司的短期现金流量预测主要依据于销售量的预测,因为除了外部的现金来源(例如,借款或注入新资本),该公司主要的现金来源来自于销售收入。高棋预测销售量主要依据于以下因素: