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【摘要】 我国施工企业集团资金集中管理模式尚处在探索阶段，其能够最大程度地实现集团公司和各子分公司、指挥部、项目部之间的资源共享和优势互补，促进二者的共同发展，保证利益的最大化和利益的平衡，从而起到优化资金整体结构，提高资金使用效率的作用，对保证企业集团整体战略經营目标的实施具有重要意义。
【关键词】 施工企业；资金管理；问题
引言
当前市场环境复杂多变，对于施工企业来说，资金是生存能力的命脉，应通过对项目管理中各个环节的资金掌控来促进施工企业克服不足和薄弱环节，全面加强资金管理与控制，提升企业市场竞争力。
1 我国施工企业集团资金集中管理现状和问题分析
1.1 资金管理现状
（1）账户和资金过于分散，存贷双高。（2）施工企业集团供求资金的矛盾现在不断加剧。（3）资金集中管理模式不透明，存在资金信息失真的现象。（4）银行贷款的还本付息压力逐渐增大，使得资金链条趋紧。（5）施工企业集团的子公司对资金集中管理的认识性不足和积极性不高。
1.2 资金管理中存在的问题。
现阶段，我国施工企业集团的资金集中管理模式尚处在探索阶段，其主要问题有以下几点：首先，施工企业集团资金管理机构的职能建立不健全，在资金的融资、预算和监控管理方面的职能还不能彻底有效实现。其次，资金集中管理制度的不透明和不完善，导致不能完全体现管理决策层的真实意愿和下边执行层的职责范围，执行力度不够。最后，资金集中管理的技术平台落后，未能形成一个集核算、结算和集中管理功能于一身的先进资金管理系统。
2 施工企业集团资金集中管理的影响因素
要想真正做好施工企业资金的集中管理，提高使用效率，达到利益的最大化应该从以下三方面的影响因素入手，进行科学、合理分析，制定相关措施。
2.1 管理机构
（1）施工企业集团资金的管理模式决定着资金集中管理机构的设置。施工企业集团采取集权模式、分权模式还是统分结合的模式对资金集中管理机构的设置发挥着决定性的作用。集权模式便于资金的集中管理和统一分配，但是不利于调动成员单位的工作积极性。分权模式有利于各个成员单位的竞争，可以充分调动其工作积极性，但是不利于资金的统一管理和分配。因此，施工企业集团资金集中管理的集权和分权程度是资金集中管理的基础性问题。（2）施工企业集团资金管理机构设置的定位决定着其职能的划分。资金管理机构主要的管理职能有：结算、核算、发行、筹资、投资、监控和信息反馈等诸多职能。不同的资金管理机构应该发挥其对应的不同职能。（3）施工企业集团资金管理机构的设施层次决定着其职能的范围和发挥的程度。设置独立于财务系统的资金管理机构、或致力于集团内的资金管理机构或隶属财务的资金管理机构，这些都从根本上决定了资金管理机构的只能范围和发挥程度。具体资金管理结构模式见图1。
2.2 管理制度
（1）管理层的决策和资金集中管理的根本目标是为施工企业集团资金集中管理指引方向。集团资金的管理制度应该充分体现管理层在资金集中管理方面的决策和意图，明确资金集中管理目标和方式，细化集团和成员单位在资金集中管理方面的职责和权限。（2）执行层对集团内部资金的管理制度、管理办法和执行情况是资金集中管理的根本保障。（3）资金集中管理的考核制度和奖惩制度是施工企业集团资金集中管理的根本动力。集团应明确和细化各个成员单位和分公司的资金集中管理奖惩办法，依照其资金集中管理的程度和力度进行考核，充分调动成员单位的工作积极性。（4）施工企业集团资金集中管理的风险管理制度是有效的风险防范措施。
3 施工企业集团资金集中管理措施
3.1 因地制宜地建立资金管理模式
当前，我国资金管理模式分为以下五种：统收统支.拨付备用金，设立结算中心、内部银行和财务公司。传统的统收统支和拨付备用金是高度集权的资金管理模式，大多应用于同地或者地理位置相距较近的非独立核算分支机构间，无法满足多级法人的企业集团集合资金的优势的需要。施工企业集团大多是跨地区经营，实现多元的战略经营目标，在具体实行过程中，集团可以根据自身的资金特点、成员单位的地理位置来改变和设立现有的结算中心机构，引进相关结算人员，配备先进的工作设备，建立软、硬件相匹配的工作条件，高效发挥管理职能。
3.2 建立健全管理制度
资金集中管理制度并不是永远不变的，要随着集团资金管理水平的不同，制度也要有所侧重。制度的科学性、合理性和可行性从根本上决定了施工企业集团资金集中管理工作的成败，因此，必须系统、科学、合理地进行制度设计，用良好的制度来保障企业资金管理模式的实施和资金的良性运转，发挥管理机构和各成员单位的能动性，并适时转变和完善管理职能，提高资金集中管理效率，保证利益最大化。
3.3 加快技术升级
利用现有商业银行强大的网络覆盖、先进的技术和高效率的工作，为施工企业集团资金的集中管理提供更好的服务，是现阶段面临的重要技术问题。随着资金集中程度的加大和ERP系统的发展，过去的传统方式已经不能满足现代化的资金集中管理需要。所以，技术升级已经成为必然。其中，最主要最常见的两种管理方式便是银行和企业互联；还有一种便是引进资金池理念，这是一种施工企业集团的现金管理服务，也是当前金融机构为企业集团资金集中管理提供的最先进的服务。
结语
综上所述，施工企业项目资金管理比较杂，相对来说也很散，所以加强项目部的财务管理工作，把施工各阶段甚至各工序将所需资金安排到位，具有重要的现实意义。
【关键词】 施工企业；资金管理；问题
引言
当前市场环境复杂多变，对于施工企业来说，资金是生存能力的命脉，应通过对项目管理中各个环节的资金掌控来促进施工企业克服不足和薄弱环节，全面加强资金管理与控制，提升企业市场竞争力。
1 我国施工企业集团资金集中管理现状和问题分析
1.1 资金管理现状
（1）账户和资金过于分散，存贷双高。（2）施工企业集团供求资金的矛盾现在不断加剧。（3）资金集中管理模式不透明，存在资金信息失真的现象。（4）银行贷款的还本付息压力逐渐增大，使得资金链条趋紧。（5）施工企业集团的子公司对资金集中管理的认识性不足和积极性不高。
1.2 资金管理中存在的问题。
现阶段，我国施工企业集团的资金集中管理模式尚处在探索阶段，其主要问题有以下几点：首先，施工企业集团资金管理机构的职能建立不健全，在资金的融资、预算和监控管理方面的职能还不能彻底有效实现。其次，资金集中管理制度的不透明和不完善，导致不能完全体现管理决策层的真实意愿和下边执行层的职责范围，执行力度不够。最后，资金集中管理的技术平台落后，未能形成一个集核算、结算和集中管理功能于一身的先进资金管理系统。
2 施工企业集团资金集中管理的影响因素
要想真正做好施工企业资金的集中管理，提高使用效率，达到利益的最大化应该从以下三方面的影响因素入手，进行科学、合理分析，制定相关措施。
2.1 管理机构
（1）施工企业集团资金的管理模式决定着资金集中管理机构的设置。施工企业集团采取集权模式、分权模式还是统分结合的模式对资金集中管理机构的设置发挥着决定性的作用。集权模式便于资金的集中管理和统一分配，但是不利于调动成员单位的工作积极性。分权模式有利于各个成员单位的竞争，可以充分调动其工作积极性，但是不利于资金的统一管理和分配。因此，施工企业集团资金集中管理的集权和分权程度是资金集中管理的基础性问题。（2）施工企业集团资金管理机构设置的定位决定着其职能的划分。资金管理机构主要的管理职能有：结算、核算、发行、筹资、投资、监控和信息反馈等诸多职能。不同的资金管理机构应该发挥其对应的不同职能。（3）施工企业集团资金管理机构的设施层次决定着其职能的范围和发挥的程度。设置独立于财务系统的资金管理机构、或致力于集团内的资金管理机构或隶属财务的资金管理机构，这些都从根本上决定了资金管理机构的只能范围和发挥程度。具体资金管理结构模式见图1。
2.2 管理制度
（1）管理层的决策和资金集中管理的根本目标是为施工企业集团资金集中管理指引方向。集团资金的管理制度应该充分体现管理层在资金集中管理方面的决策和意图，明确资金集中管理目标和方式，细化集团和成员单位在资金集中管理方面的职责和权限。（2）执行层对集团内部资金的管理制度、管理办法和执行情况是资金集中管理的根本保障。（3）资金集中管理的考核制度和奖惩制度是施工企业集团资金集中管理的根本动力。集团应明确和细化各个成员单位和分公司的资金集中管理奖惩办法，依照其资金集中管理的程度和力度进行考核，充分调动成员单位的工作积极性。（4）施工企业集团资金集中管理的风险管理制度是有效的风险防范措施。
3 施工企业集团资金集中管理措施
3.1 因地制宜地建立资金管理模式
当前，我国资金管理模式分为以下五种：统收统支.拨付备用金，设立结算中心、内部银行和财务公司。传统的统收统支和拨付备用金是高度集权的资金管理模式，大多应用于同地或者地理位置相距较近的非独立核算分支机构间，无法满足多级法人的企业集团集合资金的优势的需要。施工企业集团大多是跨地区经营，实现多元的战略经营目标，在具体实行过程中，集团可以根据自身的资金特点、成员单位的地理位置来改变和设立现有的结算中心机构，引进相关结算人员，配备先进的工作设备，建立软、硬件相匹配的工作条件，高效发挥管理职能。
3.2 建立健全管理制度
资金集中管理制度并不是永远不变的，要随着集团资金管理水平的不同，制度也要有所侧重。制度的科学性、合理性和可行性从根本上决定了施工企业集团资金集中管理工作的成败，因此，必须系统、科学、合理地进行制度设计，用良好的制度来保障企业资金管理模式的实施和资金的良性运转，发挥管理机构和各成员单位的能动性，并适时转变和完善管理职能，提高资金集中管理效率，保证利益最大化。
3.3 加快技术升级
利用现有商业银行强大的网络覆盖、先进的技术和高效率的工作，为施工企业集团资金的集中管理提供更好的服务，是现阶段面临的重要技术问题。随着资金集中程度的加大和ERP系统的发展，过去的传统方式已经不能满足现代化的资金集中管理需要。所以，技术升级已经成为必然。其中，最主要最常见的两种管理方式便是银行和企业互联；还有一种便是引进资金池理念，这是一种施工企业集团的现金管理服务，也是当前金融机构为企业集团资金集中管理提供的最先进的服务。
结语
综上所述，施工企业项目资金管理比较杂，相对来说也很散，所以加强项目部的财务管理工作，把施工各阶段甚至各工序将所需资金安排到位，具有重要的现实意义。