国库现金收入和支出在时间和数量上的不同步,形成了国库现金余额。进入21世纪,随着经济的发展和以国库集中收付制度为核心的现代化国库管理制度的逐步建立,我国国库现金余额日益增多。国库沉淀资金如何提高使用效率和实现保值增值就显得意义重大。2006年6月财政部和中国人民银行共同发布了《中央国库现金管理暂行办法》,这标志着国库现金管理工作正式在中央层级开展。2013年7月15日财政部发布了《关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知》,这表明地方政府层级的国库现金管理也将逐步开展。随着各级政府国库现金管理的开展,如何更有效地开展国库现金管理越来越被人们所关注。如果想提高国库现金管理水平,需要做好一项基础性工作,就是要尽可能准确地预测未来一段时间国库现金收入和支出,实现国库现金在风险最小化和收益最大化之间的平衡。目前,无论是理论方面,还是实践方面,对国库现金流预测与管理都缺乏系统的研究。尤其是地方政府,他们不仅缺少相应的规范性指导,还缺乏相关的配套设施。基于这一情况,本文以如何更准确地预测国库现金流为切入点,基于对国内外理论和实践经验的总结,研究当前我国地方政府国库现金流预测与管理存在的问题,结合X省国库现金流数据对部分问题解决前后进行实证分析,提出更好地进行地方国库现金流预测与管理的政策建议。这对完善我国国库现金管理体系,尤其是地方国库现金管理体系具有重要的理论意义,对提高各级政府国库现金管理水平具有重要的实践意义。本文的关键部分是选取多部门横向联网机制缺失、预算单位大额支出报备制度缺失和预算制度等地方国库现金流预测与管理存在的问题,结合X省国库现金流数据对这些问题解决前后进行实证对比分析。根据实证结果,提出更好地进行地方国库现金流预测与管理的政策建议。