20世纪80年代以来，国际银行管理领域发生的最为显著的变化是，银行的管理重点逐渐从传统的资产负债管理，过渡为以风险计量和风险优化为核心的全面风险管理。2004年，巴塞尔银行监管委员会发布了《新巴塞尔资本协议》，标志着经济资本配置开始全面融入银行内部管理体系。 与此同时，随着中国银行业在2006年底将对外全面开放，我国本土商业银行不仅要努力解决自身存在的众多遗留问题，提高公司治理水平，还要面对国外金融机构的激烈竞争。为此，如何准确计量自身所面临的实际风险，评估银行各部门经营绩效，以确保银行在风险和收益之间取得平衡，并在一定风险水平下追求股东价值最大化，是摆在中国银行管理者面前的亟待解决的重大课题。 经济资本概念的提出解决了传统核算方法中银行风险和收益难以统一的问题。经济资本配置使得银行可以根据实际风险，精确量化抵御不确定损失所必须持有的资本量，这不仅可以加强银行的风险管理水平，更可以正确指导银行业务决策，有效利用银行资本，增加银行股东价值。基于此，本文综合运用理论和实证分析方法，对商业银行经济资本配置概念、理论基础及实际应用进行了研究。研究发现：经济资本可以用来抵御银行可能面临的非预期损失；以经济资本为基础的经风险调整的业绩衡量方法充分考虑了风险和收益，比ROE、ROC等传统的业绩衡量方法更加科学合理；我国商业银行目前还不具备从自身内部度量信用风险的能力，仅能做到利用内部参数法简单算出经济资本近似量化值；为此，我国商业银行在进行经济资本配置时，需要在树立经济资本配置理念、数据库建设、组建人才队伍以及建立全方位的风险管理体系等方面进行加强。 全文分为五个部分。第1章绪论，首先介绍了本文的选题背景和研究意义，并对本文所研究的领域做了简要的综述，然后阐述本文研究思路；第2章对经济资本基本概念及其对风险的控制作用进行论述，并分析经济资本配置的目标、分配原则、以及基本流程；第3章对目前我国商业银行应用经济资本配置的现状进行了阐述，分析我国商业银行实行经济资本配置过程中存在的问题；第4章按照银行可分配经济资本总量、内外部环境、以及资本回报三个约束条件，通过数学推导的方式得出经济资本最优化模型，并应用Compaq Visual Fortran编制运算程序对最优模型实证案例求解；第5章针设计我国商业银行实行经济资本配置实施的改进方案，并提出相关保障条件。