无论是营利型生产者,还是非营利型生产者,都追求成本最小化,希望在成本有效状态下进行生产活动。在总结国内外的研究成果基础之上,本文应用非参数方法从理论和实证两方面对成本效率进行了全面、系统的探索研究,主要内容和创新点如下。1.丰富和发展了FGL成本效率测评模型,针对同质输入和异质输入的不同情形,将同质输入和异质输入的情况区分开来。在同质输入模型方面,提出了市场效率,综合成本效率等概念,建立了综合成本效率测评模型;在异质输入模型方面,建立了基于成本生产可能集的成本效率测评模型。2.在对决策单元进行成本效率的评价过程中,决策者会更为关心那些决策单元成本无效。在已知各个决策单元价格信息的情况下,在实施FGL成本效率测评模型之前,可首先判定一部分成本无效的决策单元,同时简化了成本效率的测评过程。本文提出了先置判定成本无效决策单元的概念并证明了相关的4条定理,由此创建了先置判定成本无效决策单元的方法和步骤。3.本文将规模收益效应引入决策单元成本无效分析,把成本无效决策单元的两种分类增加到三种,并从经典经济理论解释了这三种分法的原因,增强了成本无效分析结果对实际生产活动的指导作用。在此基础之上,建立了决策单元成本无效原因分析模型:基于CRS-P分析模型,基于VRS-D分析模型,和CRS/VRS联合分析模型,并用这3种模型来探究决策单元成本无效的原因。4.在含固定输入要素情形下,对于现有的2种成本度量方法,完全成本法和变动成本法,本文探析了这2种方法各自的优点和缺点,并指出了各自的应用条件。在含固定输入要素情形下,当以减少输入要素的方法来降低成本时,测评成本效率需将固定成本分离出去,本文建立了相应的成本效率测评模型,重新定义了成本效率和分配效率。5.对价格信息不确定情形下的成本效率测评,本文创建了乐观成本效率测评模型和悲观成本效率测评模型。6.以银行业为例,对本文中的主要理论和模型进行了实证研究。实证研究表明,本文的理论方法不仅可为决策者提供决策单元是否成本有效的信息,而且对于成本无效决策单元,可找出其无效的成因。